我國中小企業(yè)信用擔保存在的問題及對策

摘要：本文分析了中小企業(yè)擔保體系的基本特征，指出了我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中存在的問題，并提出了相關的對策與建議。

關鍵詞：中小企業(yè)擔保；基本特征；問題；對策

一、中小企業(yè)信用擔保體系的基本特征

中小企業(yè)信用擔保是由中小企業(yè)信用擔保機構與債權人約定以保證的方式為債權人提供擔保，當被擔保人不能按合同約定履行債務時，由擔保人進行代償，承擔債務人的責任或履行債務，它是一種金融中介行為，可以解決中小企業(yè)向金融機構融資時擔保難的問題，補充中小企業(yè)信用的不足，分散金融機構對中小企業(yè)融資的風險，促進資源的合理配置，提高資金使用效率。中小企業(yè)信用擔保體系是由各級中小企業(yè)信用擔保機構組成的利益共同體，一般具有以下特征：

1. 擔保對象的特殊性。中小企業(yè)信用擔保體系是為中小企業(yè)的經營風險提供擔保，從理論上講這種市場的不確定性是不可保的，因為它不同于保險業(yè)務所保的風險，保險的風險可以運用大數法則，準確地計算出風險出現的概率，從而確定保費以彌補風險損失和經營成本，而擔保的風險受各種不確定性條件的影響，具有很強的離散性，不服從一種規(guī)律的分布狀態(tài)，因而信用擔保是一項風險很高并且很難對風險進行事前控制的業(yè)務。

2. 擔保業(yè)務的政策性。由于中小企業(yè)信用擔保機構擔保對象的特殊性，決定了它很難以商業(yè)化形式運作，政府必須介入，以強有力的政策支持。歷史證明，中小企業(yè)信用擔保困難重重：少量的擔保費根本無力維持擔保業(yè)務的正常進行，尤其是當經濟周期導致了系統(tǒng)性風險時，擔保機構將難以生存，甚至會由于它的破產引發(fā)金融機構的全面危機。這就造成了兩方面的問題：一是風險和收益的不對稱導致在這個行業(yè)市場本身的供給資金短缺，私人資本不愿進入。二是由于這種風險的宏觀影響，政府對它必須能夠加以控制，并且能夠通過這種機制對宏觀經濟進行影響和調節(jié)。因而中小企業(yè)信用擔保機構是一種政策性擔保機構，而不是以追求盈利為目的的商業(yè)性機構，它的自有資本由政府投入，它以執(zhí)行國家的經濟產業(yè)政策為最終目的，實質是以政府的信用作為它本身信用的擔保。

3. 擔保信用的放大性。中小企業(yè)信用擔保機構以自身的一定資產為基礎為中小企業(yè)的債務履行提供保證，但是這種保證不是一對一的，即不是以一元的資產為一元的債務提供保證，而是通過杠桿放大作用，以一定量的資產啟動多倍的銀行信譽，滿足中小企業(yè)的資金需要。從國際通行的做法看，擔保資金的放大倍數一般為10倍，日本高達60倍，美國達到50倍。

4. 風險補償的穩(wěn)定性。中小企業(yè)信用擔保體系的風險補償基金是納入國家財政預算的，通過立法或制度規(guī)定等形式，政府每年都須從預算收入中安排一定比例的資金作為資本金注入到擔保機構，用于彌補風險損失。以國家預算為基礎的風險補償基金具有穩(wěn)定和可靠的來源，從根本上保障了擔保業(yè)務的順利進行和穩(wěn)定發(fā)展。

二、我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的現狀

為了構建中小企業(yè)信用擔保體系，國家相關部門先后出臺了《中小企業(yè)促進法》、《全國中小企業(yè)信用擔保體系管理暫行規(guī)定》、《中小企業(yè)信用擔保貸款管理辦法》等政策性文件，為我國中小企業(yè)信用擔保體系的建立和規(guī)范提供了依據。據不完全統(tǒng)計，截至2003年6月底，中國設立各類中小企業(yè)信用擔保機構近1千家，共籌集資金287億元人民幣；累計受保企業(yè)約5萬戶，累計擔保總額約1200億元；受保企業(yè)擔保后從業(yè)人員增加58萬人，新增銷售收入1100億元，新增利稅100多億元。

我國中小企業(yè)信用擔保體系的快速發(fā)展，對解決我國中小企業(yè)融資難問題發(fā)揮了重要作用。但是，由于盲目跟風和缺乏約束機制，我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展過程中也暴露出一些問題，需要盡快加以解決。

1. 制度分散，管理多頭。目前，由于信用擔保行業(yè)的國家主管部門尚未明確，因此，存在多頭管理的現象。國家經貿委從推動信用擔保體系建設和發(fā)展的角度，于1999年6月頒布了《關于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導意見》，并根據這個文件在各地組織和開展中小企業(yè)信用擔保工作。財政部作為擔保機構資金來源和財政扶持政策的制定者，于2001年2月出臺了控制擔保機構風險的《中小企業(yè)融資擔保機構風險管理暫行辦法》。中國人民銀行出于執(zhí)行國家產業(yè)政策、維護金融債權的安全考慮，于1999年11月下發(fā)了《關于加強和改進對中小企業(yè)金融服務的指導意見》。這些政策、制度的出臺，無疑推動了國內擔保業(yè)的興起和快速發(fā)展，確立信用擔保在扶持中小企業(yè)方面的地位和作用，同時對規(guī)范行業(yè)管理、控制行業(yè)風險發(fā)揮了積極作用。但是，從宏觀管理角度看，已出臺的有關政策、制度還比較分散，尚未形成國家統(tǒng)一的、全面的針對信用擔保行業(yè)的宏觀管理政策體系。

2. 規(guī)模偏小。由于受地方政府財力所限，擔保機構普遍規(guī)模不大 。以經濟基礎較好的江浙兩省為例，據抽樣調查，江蘇16個市、縣級擔保公司平均注冊資本僅為330萬元，按放大5倍計，平均擔保能力不到2000萬元。浙江23個擔保機構平均注冊資本630萬元，其中最小的機構注冊資本僅50萬元。23個擔保機構中，從業(yè)人員多的10人，少的2~3人，且多為兼職人員，專職人員平均每個機構只有 1.6個人。

3. 缺乏資金補償機制。政策性擔保機構是中小企業(yè)信用擔保體系的主要支柱。政策性擔保機構不以盈利為主要目標，收取的擔保費用很低，資金來源以各級地方政府財政資金和資產劃入為主，但地方財政資金和資產劃入大多是一次性的，且規(guī)模不大，缺乏后續(xù)資金注入及補償機制。由于擔保機構缺乏資金補償機制，使其承保能力弱，發(fā)展困難，從而一旦發(fā)生問題就有財務虧損或破產的危險。

4. 缺乏風險分散機制。一般來說，為了分散和規(guī)避風險，擔保機構不是進行全額擔保，而是根據貸款規(guī)模和期限進行一定比例的擔保，在擔保機構和銀行之間分散風險。據國際經驗，擔保機構承擔責任的比例一般為70%~80%，其余部分由協作銀行承擔。而我國由于缺少明確的制度規(guī)范，再加上目前擔保機構的實力過于弱小，很難得到銀行的信任，許多銀行都將中小企業(yè)的貸款風險轉嫁給了擔保機構，不少擔保機構甚至被迫承擔了100%的信貸風險。這樣不僅造成擔保機構責任與能力的不對等，也弱化了銀行對企業(yè)的考察和評估，加大了整體風險，嚴重制約著擔保機構的發(fā)展和擔保業(yè)務的開展。

5. 擔保機構缺乏專業(yè)人才，內部管理混亂。由于我國過去專業(yè)擔保機構少，近三年擔保機構的迅速擴張使得本來就稀缺的擔保人才更加短缺。而且，由于我國目前尚沒有建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，造成了現有從業(yè)人員能力和素質偏低。不少地方政府出資的擔保機構由政府官員擔任，不熟悉擔保業(yè)務，運作不規(guī)范。從內部管理來看，很多擔保機構缺乏規(guī)范的擔保保證金制度、集體審核制度、風險內控制度、運行監(jiān)測制度、代償制度和債務追償制度等，擔保過程中存在的行政指令擔保、人情擔保和拍腦袋擔保等現象，使得擔保機構信用度降低，風險加大。

三、規(guī)范我國中小企業(yè)信用擔保體系發(fā)展的對策

1. 健全中小企業(yè)信用法律體系。目前，關于專業(yè)信用擔保機構的市場準入與退出，擔保人員從業(yè)資格，信用擔保機構財務及內控制度，擔保業(yè)務范圍和種類等問題尚無明確法律規(guī)定，不利于擔保業(yè)的規(guī)范發(fā)展。為此，應當抓緊制定《中小企業(yè)信用擔保管理辦法》，規(guī)范信用擔保機構的準入、退出及內控制度，明確信用擔保機構的行業(yè)定位及職能，進一步促進全國中小企業(yè)信用擔保機構的規(guī)范化發(fā)展。

2. 建立資金補償機制。（1）財政投入。由于擔保收費往往不足以彌補代償損失，為中小企業(yè)提供擔保服務又可以直接促進中小企業(yè)發(fā)展并帶來財稅收入的增加，各級政府應將扶持中小企業(yè)作為長期政策，將擔保資金列入政府年度預算，為擔保活動提供穩(wěn)定的資金來源。（2）稅收優(yōu)惠。為鼓勵信用擔保機構的發(fā)展，政府應給信用擔保機構一定的優(yōu)惠稅收政策，降低運營成本，達到放水養(yǎng)魚的目的。3. 建立風險分擔機制。一是要健全再擔保制度。中小企業(yè)信用擔保機構應該依靠再擔保體系來分散和規(guī)避企業(yè)風險，降低單筆擔保損失的實際代償率。各地可根據本地區(qū)擔保機構的運作方式，擔保機構的資信情況，建立不同形式的再擔保機制。應適時組建作為“最后擔保人”的全國性再擔保機構，建立起具有我國特色的“一體兩翼三層”的中小企業(yè)信用擔保體系。二是協作銀行分擔風險。國外經驗證明，沒有商業(yè)銀行的協作，信用擔保體系是不可能良好運作的。由于擔保機構不僅為中小企業(yè)提供了信用保證，同時也減少了商業(yè)銀行的信貸風險，因而對于商業(yè)銀行來說，是沒有理由不支持擔保活動的。中國商業(yè)銀行的態(tài)度之所以不夠積極，在很大程度上與擔保資金運作方式有關。為調動商業(yè)銀行積極性可考慮由政府直接對商業(yè)銀行提供一定的中小企業(yè)貸款風險補貼的辦法。三是推行反擔保制度。中小企業(yè)信用擔保風險的不確定性主要來源于中小企業(yè)資產規(guī)模小，管理不規(guī)范，抗風險能力較弱，因此，必須將中小企業(yè)自身納入風險分擔機制。鑒于中小企業(yè)資產規(guī)模小，經濟實力較弱，建議在政策上對于中小企業(yè)提供反擔保時，辦理抵、質押的費用給予一定的優(yōu)惠。

4. 推進中小企業(yè)信用制度建設。積極推進中小企業(yè)社會化信用體系試點，在完善社會信用體系、建立信用制度、發(fā)揮信用中介主體作用和營造社會信用法制環(huán)境等方面進行積極的探索。一是實行政府推動措施，加強企業(yè)信用建設。通過加強教育和引導，促使中小企業(yè)強化誠信意識，并組織經委、銀行、工商、計委、公安等部門，搞好企業(yè)信譽評級，按有無逃廢債行為等定量、定性指標評出一、二、三級信用中小企業(yè)。信用擔保機構與銀行要充分運用評估成果，對信用等級較高的中小企業(yè)，優(yōu)先提供擔保和支持，弱化擔保風險；二是不斷完善人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，方便信用擔保機構咨詢。信用擔保機構接到中小企業(yè)提出擔保申請時，可查閱信貸登記咨詢系統(tǒng)，全面了解企業(yè)負債及信譽情況，以確定是否給予擔保。

參考文獻：

1．劉曼紅．中國中小企業(yè)融資問題研究．中國人民大學出版社，2003.

2．方曉霞．發(fā)展中小企業(yè)信用擔保的對策．中國社會科學院院報，2004，（2）．

3．程少華．發(fā)展信用擔保體系的對策．金融時報，2004-01-05．

作者單位：國家開發(fā)銀行江蘇省分行。

收稿日期：2004-04-26。