朱志剛副部長在全國資產評估行業全面檢查工作總結會議上的講話

2005-04-29 00:00:00

中國資產評估 2005年1期

同志們：

為落實國務院2003年101號文件，從今年３月起，財政部組織對資產評估行業進行全面檢查，經過半年多的時間，檢查工作已基本結束。今天我們會議的中心議題就是總結資產評估行業全面檢查工作，研究如何進一步貫徹國務院101號文件精神，加強和規范評估行業管理，全面推進資產評估行業建設，促進資產評估行業健康發展的問題。下面我講四點意見。

一、當前我國財政經濟形勢

近年來，我國經濟持續快速增長，顯示了蓬勃的發展生機。但是在經濟增長的同時，也出現了一些不穩定、不協調的因素，如固定資產投資增長過猛、煤電油運供求緊張等。對此，黨中央、國務院見微知著、未雨綢繆，從去年下半年開始，陸續采取了一系列有針對性的調控措施，特別是今年“兩會”以后，進一步加大了宏觀調控力度。從前10個月的情況看，宏觀調控的各項措施逐步落實并已經取得初步成效，投資過快增長勢頭得到遏制，煤電油運供求緊張的狀況有所緩解，宏觀經濟正朝著預期的調控方向發展。與此相適應，今年的財政形勢發展也保持了良好的勢頭。在財政收入大幅增長的同時，財政宏觀調控政策的經濟和社會作用也明顯增強，總的形勢非常好。

一是財政收入增長步伐加快，稅源基礎進一步鞏固。1-10月份全國實現財政收入22614.58億元，完成年度預算的95.9%，比去年同期增加4465.02億元，增長24.6%。國內流轉稅、所得稅和進口環節稅收等主體稅種增長較快，占了財政增收的絕大部分。企業效益好轉和宏觀經濟快速增長是財政增收的主要因素。近年來國內消費需求旺盛，汽車、房地產等消費熱點活躍，帶動相關產業發展迅速，相關的稅收增長較快。經濟結構調整為技術含量高、效益好的優勢企業發展拓寬了市場，為經濟的持續、有效的增長提供了廣闊的空間，使工業流轉稅和所得稅等相關稅收增長較快。企業外貿進口繼續保持了去年以來快速增長的勢頭，帶動進口環節稅收大幅度增長。

二是稅收政策的結構性微調，支持了行業和出口的發展。近年我們不斷對稅收政策進行微調，主體稅種增長較快，這也是拉動全國財政收入增長的主要因素，使財政能夠擁有一定的財力對行業發展發揮一些引導和支持作用。今年以來出口退稅進度加快，刺激了出口較快增長，出口退稅機制改革整體運行情況良好，當年的出口退稅逐步加快，歸還陳欠工作基本完成。前10個月，全國共完成出口退稅3564億元，其中，中央財政歸還出口退稅歷史陳欠2001億元，已完成全部計劃的99.1%。部分產品出口退稅率提高和退稅進度加快，對出口增長和企業發展產生了重要的促進作用。稅收政策的調整支持了行業發展。加入世貿組織后，我國進一步調整關稅稅率，取消了對一些商品的限制。國內經濟持續增長和需求擴大使鋼材等原材料以及機電產品和高新技術產品進口增長較快，農產品及汽車等進口也有加快的趨勢，對促進特定行業的發展起到了積極作用。即將醞釀出臺的所得稅并軌、個稅起征點提高、增值稅轉型等稅制改革與出口退稅機制改革一道構成了稅收政策的結構性調整，也將會對企業和行業發展產生積極的影響。

三是適應經濟發展形勢，積極的財政政策向穩健的財政政策轉型。積極的財政政策就它的實質來講，就是擴張的財政政策，是當時針對亞洲的金融風暴的特殊經濟形勢所提出來的，對解決我國當時的經濟問題發揮了不可磨滅的重要作用。朱镕基總理參觀國債項目的展覽時說，拉動GDP增長，最主要的政策、起決定性作用的政策是積極的財政政策。近一兩年來，國家的經濟形勢發生了很大的變化，局部地區和行業出現經濟過熱，總需求與總供給之間已經失去了平衡。大家甚至在日常生活中已經感到煤、電、油、運的高度緊張，北京的郊區都已經拉閘限電。我前不久陪溫總理去浙江調研臺風之后的救災問題，但浙江更多地是反映缺電問題。在這種情況下，有必要對原來的積極財政政策進行調整，向穩健的財政政策過渡，當然這個調整應當是漸進的。具體說有三個方面：第一點，控制赤字的總規模，盡快地消除和解決一些歷史包袱，比如出口退稅問題，退耕還林糧食掛賬問題、分離企業辦社會問題等。第二點，把國債規模減下來。明年國債預算再往下減三百個億，逐步要把國債減掉，最終實現國債和預算內基本建設并軌。這需要我們做大量的、艱苦的工作。第三點，政府直接投資的主要方向應是公共事業。政府投資應當從競爭性領域逐步退出。在市場經濟的環境下，在資源配置的基礎性作用由市場來決定的情況下，競爭性領域的投資主體應當是企業。將來的預算內基本建設將更多地按照五個統籌的科學發展觀要求，主要用于社會事業發展項目。

我國的資產評估行業是伴隨著我國經濟發展快速成長起來的新興行業，行業的發展和經濟發展密切相關，因此，從長遠看，行業管理人員包括從業人員應當加強對我國經濟發展尤其是財政改革與發展的關注。

二、國務院101號文件及全面檢查工作的成效和影響

國務院101號文件提出了加強和規范評估行業管理的意見，充分體現了國務院對評估行業的關心與重視，給評估行業帶來了新的發展機遇。今年以來，各級財政部門和行業協會，積極采取措施，切實貫徹落實101號文件精神，在強化資產評估行政管理和行業自律管理的同時，精心組織開展了資產評估行業的全面檢查工作，有力地推動了評估行業的健康發展。其成效表現在以下幾個方面：

一是提升了行業地位，擴大了行業影響。101號文件和行業檢查，進一步確立了資產評估作為一個獨立行業的地位。經過十幾年的發展，資產評估行業已經成為我國社會主義市場經濟中一支不可或缺的力量。但是，這幾年管理體制不斷變動，行業管理整體弱化，影響了資產評估行業的發展，有關政府部門、社會各界對資產評估的作用產生了疑惑，行業內部的信心也發生了一些動搖。發展市場經濟要求有一支獨立、客觀、公正的專業服務中介隊伍，資產評估行業如何適應市場經濟要求，在市場經濟中確立自身的地位，是評估行業發展過程中亟需解決的問題。101號文件和行業檢查，明顯增強了資產評估行業的地位。

101號文件和行業檢查，擴大了資產評估行業在社會上的影響力。資產評估作為中介行業，政府的重視和支持是行業發展的關鍵，公眾的認可是行業發展的根本。101號文件發布以來，政府部門對資產評估行業的認可和支持增強了，社會各界對資產評估的關注增加了，執業界的信心也增強了，資產評估在社會上的影響力正在不斷提升。同時對資產評估行業也提出了更高的要求。特別是通過行業檢查，各級財政部門和行業協會充分重視并研究各方面對資產評估行業的需求，加強與相關部門的溝通與合作，增進了有關部門及社會各界對評估行業的了解和理解，為共同營造良好的資產評估執業環境創造了條件。

101號文件和行業檢查，增強了資產評估行業的國際影響力。中國資產評估協會繼續單獨設立以后，得到了國際評估組織的廣泛認可，不僅作為國際評估準則委員會的常務理事，參與國際評估準則研究與制定工作，同時還在國際評估行業管理的交流與合作中發揮著更大的作用。今年5月，外交部又批準中國資產評估協會作為理事單位加入新成立的國際評估組織聯合會（WAVO）。中評協廣泛參與國際評估事務，提高了我國資產評估行業參與國際競爭的能力。

二是理順了管理體制，加大了管理力度。101號文件根據市場經濟對中介行業發展的要求，提出要切實加強行政管理和行業自律管理。財政部黨組對資產評估行業建設非常重視，在去年8月調整了資產評估的行政管理職能后，今年初經國務院同意，中國資產評估協會繼續單獨設立。中評協一邊抓組建，一邊抓工作，部企業司和中評協積極履行各自職責，注重相互協調配合，工作成效顯著。行業內外都感覺到評估管理的力度加大了，服務意識增強了，如：立法工作已在積極推進，準入辦法即將出臺；評估基本準則已經發布并實施，新的準則也正在加緊制定；檢查工作成效顯現，各項監管與服務措施逐步到位。金人慶部長在今年4月中評協的工作匯報上，在肯定企業司和中評協工作的同時，指出“要發揮好中評協的作用”。這些工作的開展，與在座各位的努力是分不開的，也為進一步推進行業建同志們：

一、當前我國財政經濟形勢

二、國務院101號文件及全面檢查工作

的成效和影響

三是摸清了行業情況，凈化了執業環境。今年對評估行業產生重大影響的事就是行業檢查，這次檢查，在各級檢查領導小組強有力的領導下，在各地財政廳局、國資委領導高度重視下，各省檢查辦精心組織，周密安排，地方企業處、評估管理處、會計處和協會密切配合，扎實工作，堅持高標準、嚴要求，進行了卓有成效的工作，對全國95%的評估機構和評估師進行了實地檢查。

這次檢查，表明了財政部按國務院101號文件加強資產評估管理的決心；表明了財政部黨組按十六大要求規范中介行業發展的信心。這次檢查，不僅僅表現為檢查規模大、內容全、力度強，最重要的是，通過檢查，行政主管機關和行業協會切實摸清了行業現狀，找出了行業存在問題的癥結所在。這次檢查，還在對行業執業質量和執業風險進行認真分析的基礎上，為下一步強化管理，規避行業風險提供了思路，為下一步加強和規范行業管理提供了依據。通過檢查，清理了一批不合格的機構和評估師，強化了評估機構和執業人員的風險意識。通過對違規違紀機構和人員的懲處，起到了警示和教育作用，凈化了執業環境。

三、進一步完善行業管理體制和機制，

切實加強行業管理

今年上半年，為了推進行政許可法的實施，國務院對涉及資產評估的行政許可項目及自律管理項目做出了明確規定，進一步明確了資產評估行業的行政和自律管理職責，即資產評估機構審批和證券業資格審批屬于行政許可項目，其中資產評估機構審批下放省級財政部門，證券業評估資格由財政部會同證監會審批。注冊資產評估師的注冊管理改變管理方式，由資產評估協會進行行業自律管理。

國務院的決定，符合市場經濟條件下中介行業管理的發展方向，有助于建立和完善資產評估行業的行政監管和行業自律相結合的監管體系。各級財政部門和評估行業協會，要按照中央精神、國務院決定和101號文件精神，結合資產評估行業的特點，更新管理理念，創新管理方式，切實加強行政和行業自律管理，進一步完善資產評估行業管理體制和管理機制。

一是用好兩種管理手段，依法加強行業管理。按照行政許可法的立法精神，法律、法規規定的行政許可事項，應由行政部門依法加強管理，法律法規沒有規定，又可以通過社會中介組織采取自律性管理的，可由行業協會管理，這個觀點我已經在不同場合多次講過。行政管理和自律管理是兩種不同性質的管理權力，行政管理權力是一種政府權力，行業自律管理權力是一種行業自治權力。行業自律管理權利可以通過法律、行政法規授予，也可以是協會成員共同認可后行使的權力，或者協會接受委托或授權從事行業管理。行政管理和行業自律管理的共同目的，都是維護行業的執業秩序，提升行業執業水平和執業質量，為社會提供高質量的評估專業服務。政府要善于利用中介組織、中介機構、行業協會，來實現政府的意圖。行業體制建立要有利于行業發展，各級財政部門要加強地方協會建設，有條件的地方要盡快單獨設立資產評估協會。行業協會要按照政府要求，體現行業意愿，做好自律管理工作，為政府管理行業發揮參謀作用，維護行業和公共利益。因此，在行業管理中，一定要妥善處理好行政管理和行業自律管理的關系，在依法管理的前提下，利用好行政管理和行業自律管理兩種手段，充分發揮政府和行業協會在行業管理中的不同作用，提高管理效率，降低管理成本，促進行業發展。

二是完善行業管理機制，提高管理水平。財政部門和資產評估行業協會對資產評估行業的管理目的都是一致的，管理范圍和對象也是一致的，只是管理方式各有側重，為此，要根據各自的職責，明確管理職能，科學設置管理程序，加強溝通協調，建立并不斷完善管理機制，變分力為合力，提高管理效率。財政部門在參與組織擬訂相關的法律、法規和規章，制定評估行業的政策過程中，要充分聽取或征求評估行業協會的意見；在審批資產評估機構時，為防止評估師管理和機構管理脫節，要按照適當的程序聽取協會的意見；要對協會工作加強監督和指導，支持協會依照法律法規和章程規定獨立自主地開展工作，加大行業自律管理力度。行業協會在政府主管部門指導下，要切實履行好行業自律管理職能，充分發揮好行業協會在溝通政府與行業之間的橋梁和紐帶作用，完成好政府委托的任務，自覺接受財政部門的監管和指導。行業協會作為資產評估的行業性組織，要立足于服務和監管，為會員服務，為評估事業發展服務，為市場經濟服務，同時加強監管，使之成為行業之家。要認真做好資產評估執業準則和執業規范的擬訂工作，并積極組織實施；要加強對注冊資產評估師注冊工作，強化行業自律監管；要下大力氣，做好考試、培訓工作，提高隊伍素質；要充分反映行業呼聲，積極參與有關法律法規、規章和政策的研究和起草工作；對政府主管部門的評估機構設立審批及其他評估管理工作，要認真負責地提出審核和咨詢意見。總之，財政部門和行業協會，要密切配合，通力合作，無論是行政管理還是自律管理，目標只有一個，就是共同促進行業發展。為此，要充分運用好行政手段和行業自律手段，完善監督和管理機制，提高管理水平。

四、對今后工作的幾點要求

隨著我國經濟的發展，國有企業改革的深入，金融證券市場對評估需求的增多，在新的市場環境及形勢下，評估行業發展和建設任務十分艱巨。在此，我就評估管理近期要抓的幾項主要工作提幾點要求。

一是抓緊評估行業立法工作，改善評估行業執業環境。我國相關法律法規如國有資產評估管理辦法、公司法、證券法中，有許多關于資產評估的規定，是依法規范管理評估行業的重要依據，但是許多規定不夠具體。國務院101號文件提出要盡快制定《評估行業管理條例》，這是評估行業發展的內在需要，也是業內外多年來的期盼，對加強行業管理，促進評估行業的健康發展也具有重要意義。經過多方協調，國務院已將《評估行業管理條例》列入國務院立法規劃，目前正在開展調研工作。條法司和企業司對這項工作都很重視，我要求企業司和中評協要把立法當做一件大事，切實抓緊。要明確專人，抓好立法的各項準備工作，做好同各部門的溝通，爭取早日完成評估立法工作。各級財政部門和行業協會，要認真總結國內外評估行業發展的基本經驗，深入研究行業發展的新情況、新問題，積極配合條例的制定工作。同時還要積極參與到資產評估相關法律法規的制定、修改工作中，如國有資產法、公司法、證券法等。爭取用3-5年時間，健全資產評估的法律法規體系。

二是加快資產評估準則體系建設，促進行業規范執業。今年2月，財政部發布了中評協制定的《資產評估基本準則》和《資產評估職業道德基本準則》，這標志著我國資產評估準則體系已初步建立，對規范資產評估執業行為起到了積極的促進作用。但是，準則體系建設任重而道遠，要根據市場和行業需要不斷地、及時地制定和完善，逐步與國際資產評估準則協調配合。下一步，首先要完善準則的體系建設，爭取通過3-5年的努力，使準則框架體系基本形成；其次要加強執業規范的修訂。針對這次檢查反映出的許多問題，有針對性地修訂資產評估操作規范意見，使其具有可操作性；再次要加強多種執業規范的協調。由于我國資產評估行業存在多種評估資格、多種執業資格并存的現狀，在制定準則過程中，應加強不同專業標準之間的協調；同時還要推動不同類型評估資格的交流，更好地為市場經濟服務。

三是鞏固檢查成果，強化后續管理。行業檢查工作完成后，要抓幾件事。首先要做好檢查的處理等后續工作。對發現問題的機構和人員，要按照行政處罰和行業自律懲戒相結合的方式，依法做好處理處罰工作，真正起到教育和警示作用。對有嚴重違規行為的，要通過媒體予以曝光，決不姑息；其次要整章建制，鞏固檢查工作的成果。各級財政部門和行業協會，要針對檢查發現的資質管理、內部管理和執業質量問題，做好建章建制工作，建立長效機制；再次要加強日常監督，堵塞管理漏洞，防患于未然。通過檢查發現的正反案例進行教育，強化風險和質量意識。總之，要通過深入細致的后續工作，充分發揮全面檢查的多種作用，促進行業管理水平和執業質量雙提高。

四是加強管理隊伍建設，提高人員素質。評估行業是一個新興的行業，沒有更多的先例遵循。近年來，由于管理機構調整，管理人員變動較大。所以說從事行業管理的同志，務必要加強學習。要學習評估行業管理政策，學習資產評估相關的專業、技術和法律知識，財政部門和行業協會也要創造條件，多舉辦業務交流與研討班，以提高行業管理人鋇惱逅刂省Ｆ浯我厥友芯課侍狻Ｕ攵孕幸倒芾碇諧魷值男慮榭觥⑿攣侍猓ü釗氳韃檠芯浚岢鑾惺悼尚械畝圓吆桶旆āＴ俅位掛歡峽卮蔥隆４蔥率欠⒄溝畝Γ歡顯謐芙岷突壑薪刑逯拼蔥隆⒒拼蔥潞橢貧卻蔥攏源蔥碌睦砟詈痛蔥碌姆椒ǎ慕芾矸絞劍岣叻袼劍視π幸搗⒄掛蟆?今后一段時期，評估行業發展總的指導思想是：按照市場經濟要求，積極探索行業發展規律；以創新的方式，樹立科學的發展觀；以提高行業市場競爭力為核心，不斷拓寬服務領域；以提高執業質量為中心，規范執業行為。通過幾年的努力，建立起較為完備的資產評估法律法規和制度體系、完善的資產評估管理體制和管理機制、以及健全的資產評估執業準則和規范體系，培養一支適應市場經濟和行業發展要求，具有較高職業道德和專業素質的評估師隊伍，提升行業的社會公信力，更好地為市場經濟服務。

同志們，今年以來，經過各級財政部門和行業協會的共同努力，資產評估管理工作取得了顯著成績，開了一個好頭。檢查總結會后，評估協會要召開全國秘書長會議，總結今年的工作，討論行業明年的工作思路，我就不再專門講話了。希望大家以這次會議精神為指導，開拓創新，求真務實，扎實工作，共同推動資產評估行業長足發展。

中國資產評估2005年1期

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