大型建設工程項目的風險分析

摘要：隨著中國加入WTO，我國的經濟與世界經濟接軌，經濟建設需要更為全面的風險管理。特別是大型工程項目具有實施周期長、不確定因素多、經濟風險和技未風險大、對生態環境的潛在影響嚴重、在國民經濟和社會發展中占有重要戰略地位等特征。風險因素數量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。

關鍵詞：工程項目 工程項目風險 風險 風險分析

1 引言

風險分析作為一種技術手段，已經廣泛的應用于金融、保險、工程項目等領域，風險分析應用于工程項目的決策和管理方面已經取得了很大的發展。

無論是國內還是國外工程項目費用超支是經常性的事情。世界銀行1984年第十次年會對工程項目審查結果顯示，項目投資(成本)超支達560％。90年代以來，我國基礎設施建設投資數量逐年大幅度增長，其中公路工程項目在“八五”期間的平均投資增長速度高達48.10％，與此同時，造價不斷上升，特別是大中型項目的造價增長幅度更為明顯。國家統計局對1988年建成投產的56個大中型基建項目的調查表明，超概算的項目占90％，投資平均超概算幅度為42.5％，主要是因為項目技術、環境越來越復雜，特別是大型工程項目，項目的風險性在不斷的增大。

2 工程項目風險

對于工程項目來說，工程項目風險，是指工程設計、施工和竣工等各階段可能遭到的風險，可將其定義為：在工程項目目標規定的條件下，該目標不能實現的可能性。也可以被描述為“任何可能影響工程項目在預計范圍內按時完成的因素”。

風險因素的發生或增加所造成的風險事故對項目目標實現的影響或損失也是不確定的，它只是一種潛在的損失或收益。特別是大型工程項目，是一個及其復雜的系統工程，其實施是一個充滿風險的過程。

2．1 工程項目風險的特征

正確地認識風險特征，對于投資者建立和完善風險機制，加強風險管理，減少風險損失具有重要的意義。大型工程項目主要風險特征如下：

(1)工程風險存在的客觀性和普遍性。作為損失發生的不確定性，風險是不以人的意志為轉移并超越人們主觀意識的客觀存在，而且在項目的全壽命周期內，風險是無處不在、無時沒有的。

(2)某一具體工程風險發生的偶然性和大量同類風險發生的必然性。對大量偶然性的風險事故資料的觀察和統計分析，可能發現其呈現出某些規律，這就使我們有可能用概率統計方法及其他風險分析方法去分析風險發生的概率和損失程度，來減少風險損失。

(3)工程風險的可變性。這是指在項目的整個過程中、各種風險在質和量上的變化。隨著項目的進行，有些風險得到控制，有些風險會發生并得到處理，同時在項目的每一階段都可能產生新的風險，尤其是在大型的工程項目中，由于風險因素眾多，風險的可變性更加明顯。

(4)工程風險的多樣性和多層次性。大型工程項目周期長、規模大、涉及范圍廣、風險因素數量多且種類繁雜致使其在全壽命周期內面臨的風險多種多樣。而且大量風險因素之間的內在關系錯綜復雜、各風險因素之間以及與外界的交叉影響又使風險顯示出多層次性，這是大型工程項目中風險的主要特點之一。

(5)工程風險的相對性。風險的利益主體是相對的。風險總是相對于工程建設的主體而言的，同樣的不確定事件對不同的主體有不同的影響。

(6)工程項目風險的可測性。工程項目風險是不確定的，但并不意味著人們對它的變化全然無知。工程項目的風險是客觀存在的，人們可以對其發生的概率及其所造成的損失程度做判斷，從而對風險進行預測和評估。

2．2 工程項目風險分類

對工程項目風險根據技術因素的影響和工程項目目標的實現程度又可對其分類。

2．2．1 技術風險和非技術風險

按技術因素對工程項目風險的影響，可將工程項目的風險分為技術風險和非技術風險。

工程技術風險是指技術條件的不確定而引起可能的損失或工程項目目標不能實現的可能性。主要表現在工程方案的選擇、工程設計、工程施工等過程中，在技術標準的選擇、分析計算模型的采用、安全系數的確定等問題。

工程項目非技術風險是指在計劃、組織、管理、協調等非技術條件的不確定而引起工程項目目標不能實現的可能性。

2．2．2 進度風險、工程質量風險、費用風險

根據工程項目目標的實現程度，可將工程項目風險分為進度、工程質量，以及費用風險。

(1)工程項目進度風險是指工程項目進度不能按計劃目標實現的可能性。根據工程進度計劃類型，可將其分為分部工程工期風險、單位工程工期風險和總工期風險。

(2)工程質量風險是指工程項目技術性能或質量目標不能實現的可能性。質量風險通常是指較嚴重的質量缺陷，特別是質量事故。

(3)工程項目費用風險。它是指工程項目費用目標不能實現的可能性。此處的費用，對業主而言，是指投資，因而費用風險是投資風險；對承包商而言，是指成本，故費用風險是指成本風險。

3 大型工程項目風險分析

大型工程項目特別是大型的水電工程，技術要求高、水文地質情況復雜、工期長，在工程實施過程中，出現設計修改、三通一平滯后、突發的不可抗力事件、工期延誤等非承包商責任而使得投資增加，會造成業主的投資風險。

業主對工程項目施工的管理分為五個階段：一為準備階段，二為招評標階段，三為決標及合同簽署階段，四為合同實施階段，五為完工驗收決算階段。

(1)準備階段：招標文件的編寫和審查等。這是工程管理的基礎、根本，若招標文件精度不夠，合同文件編制粗糙。實施過程中會引起投資費用的增加。

(2)招評標階段：主要工作是發布招標公告、對潛在的招標人的資質預審、發招標邀請書。發售招標文件，組織標前會，投標、開標、評標及評標報告等。是工程管理好壞的前提。若對潛在的投標人的資質預審不認真、不嚴格，使不合格者入圍，并中標，則后果嚴重。合同工程的進度、質量、投資都很難控制。招評標時的補遺、答疑材料都是合同文件的組成，如合同文件不嚴密、不全面，在合同實施會出現對合同文件條款的解釋發生異議時，也會引起投資費用的增加。

(3)決標和合同簽訂階段：主要工作是根據評標報告確定中標者、發中標通知書、合同談判、合同簽訂等。是合同雙方簽約、承諾的階段，也是合同管理的依據。在不改變招標文件的實質性意愿前提下，對評標中提出的問題和評標中發現的問題、潛在問題，在合同談判中有必要以書面形式加以澄清。可以減少投資費用的增加。

(4)合同實施階段：主要工作是發開工令、批準施工組織設計文件、組織協調施工、變更索賠處理、工程價款結算、完成合同等。是工程管理關鍵階段。在合同實施過程中，對前三階段隱含的問題，在該階段全部顯露出來，并還可能出現一些意想不到的事件的發生，再加上管理協調不善，會出現原本不該發生的投資費用的增加。

(5)竣工驗收和決算階段：主要工作是竣工申請報告、竣工驗收資料、竣工鑒定書、竣工移交書、竣工決算。是實施對工程的是否達到預期經濟目標的總結。特別是竣工決算，對工程合同的經濟往來、存在的問題進一步一次性清算。首先由施工單位提出決算申請書，經項目部、監理工程師審核。根據合同條款，對完成的工程量、費用進行逐項核實。尤其是對變更索賠為審核的重點，使決算真實、準確。

作為大型工程項目的業主或項目法人在工程項目的實施階段造成其投資增加的主要原因如表1：

工程項目風險分析是對影響項目目標的不確定性進行的估計和評價。風險分析根據分析方法不同一般分為定性和定量兩個方面。對于一個工程項目進行風險分析的過程，可以分為三個階段：

(1)風險辨識：風險的來源?風險產生條件?(2)風險估計：該風險事件后果?項目的哪一部分會遭受風險?風險發生的可能性有多大?(3)風險評價：哪些是可以接受的風險?哪些做法會使項目遭受風險?對風險對策提出建議，降低風險損失。

4 結論

從時間和空間等方面考慮，大型工程的“投資規模巨大”都只是相對的概念，而不是絕對的概念。因此，投資規模巨大只是大型工程項目的特征之一，它還具有實施周期長、不確定因素多、經濟風險和技術風險大、對生態環境的潛在影響嚴重、在國民經濟和社會發展中占有重要戰略地位等特征。大型工程項目規模宏大、投資巨大、影響深遠，因而所面臨的風險種類繁多，各種風險之間的相互關系錯綜復雜。大型工程項目從立項到完成后運行的整個生命周期中都必須重視風險管理。