建立全國統一的農民工養老保險個人帳戶探析

摘 要：隨著城市化、工業化的推進，大批的農民進入城市務工經商。對農民工的社會保護，特別是對農民工失去勞動能力后的保障問題成為一項重要任務。由于我國農民工的養老保險制度不統一，保險關系不能銜接的問題，農民工參加養老保險的參保率低，退保率高。因此，就建立全國統一的農民工養老保險體系進行了分析，提出了建立完全基金積累的個人帳戶模式，并進行一系列的制度創新。

關鍵詞：農民工;養老保險;個人帳戶

中圖分類號：F84文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）07-0189-01

1 現行農民工養老保險制度的缺陷

1.1 農民工養老保險的參保率低、退保率高

對農民工參保問題，勞動和社會保障部2001年下發《關于完善城鎮企業職工基本養老保險政策有關問題的通知》中，將農民工納入城鎮養老保險體系。各地雖然做了很多工作，強制性的將農民工納入參保體系，但收效甚微。目前農民工參保率不到10%。但由于沒有實行全國統籌，加上農村養老保險經辦機構不健全，返鄉農民養老保險關系和養老保險基金轉移困難，只能選擇退保。

1.2 地區保險責任分擔不合理、再分配功能沒有得到體現

由于我國區域經濟發展的不平衡，農民工的流向主要是從不發達地區流向發達地區。農民工為發達地區的經濟建設作出了貢獻，但由于養老保險的社會統籌部分不能隨著農民工的流動來攜帶，農民工退保后將社會統籌帳戶上的基金留在了發達地區，發達地區政府沒有對其承擔養老保險責任。農民工大量返鄉過后，欠發達地區又不得不在缺乏保險資源的情況下承擔起對返鄉農民工的保障責任。這樣就加劇了城鄉、區域之間的不公平。

1.3 現行城鎮和農村的養老保險制度不適合農民工的特點

將農民工納入現行的養老保險體系，從理論上說，這樣操作有利于制度的統一，有利于地區之間、企業之間、群體之間的公平性，有利于降低城鎮養老保險的撫養比，有利于農民向城鎮轉移。但這種制度選擇存在缺陷，我國城鄉二元經濟結構的差異性，決定了不能簡單地把農民工納入現行制度體系。農民工在勞動能力、就業、工資收入與城市勞動者存在差別，很難用統一的制度將農民工納入覆蓋范圍。農民工就業具有很強的流動性和不穩定性，變更勞動關系頻繁，同時收入往往較低并得不到保證。我國現行的城鎮企業職工基本養老保險制度由于繳費標準和享受待遇的條件超越了部分農民工的實際狀況。絕大部分農民工的收入難以承受過高的繳費水平，即使能夠承受的農民工也往往難以達到繳費滿15年的基本條件。同時養老保險統籌不能轉移，造成繳費后在老家領取不到養老金待遇。

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2 建立全國統一的農民工養老保險個人帳戶模式

2.1 實行低門檻、廣覆蓋的進入機制

農民工在城鎮就業主要集中在一些邊緣行業，這些行業的工資普遍較低，農民工往往難以承擔較高的繳費標準。因此筆者認為根據農民工收入較低的特點，農民工個人的養老保險繳費水平應低于城鎮企業職工養老保險繳費水平，個人繳費完全納入個人帳戶。企業為農民工繳費率仍維持不變。同時農民工的繳費方式可以靈活，既可按月繳納，也可按季度、按年繳納；當勞動關系中斷一段時間后也可以繼續參保。這個繳費標準和繳費方式應當是全國統一的。

2.2 建立完全基金積累制的個人帳戶

建立完全基金積累制的個人帳戶，實行繳費確定型的低待遇制度，不設社會統籌。農民工個人繳費完全納入個人帳戶，企業繳費中的4%計入專項調劑金帳戶。調劑金帳戶主要用于養老金給付標準的調整和長壽者養老金的缺口。同時從企業繳費中的3%提出作為管理費用，用于經辦機構的工作經費。這種籌資模式體現了用工單位和勞動者雙方的共同義務。農民工個人帳戶上的基金屬于個人所有，具有可攜帶性，但在退休之前不得隨意支取，除非發生了一些特殊事件，經社保經辦機構同意后才能支取。

2.3 設立全國統一的農民工養老金基金，實行分賬運營管理

社會保險經辦機構為參保農民工設立個人賬戶，繳費基金全部進入個人賬戶，并按同期銀行存款或投資收益計息，全部計入個人賬戶。實行個人賬戶基金積累式的養老保險制度，提高養老保險的透明度，讓農民工看得見、摸得著，增強農民工對養老保險的信任感，調動農民工參保的積極性。農民工養老保險，不承擔城鎮養老保險的歷史欠債，獨立于現行城鎮養老保險體系之外，是一種全新的社會養老保險制度。農民工個人帳戶基金要與城鎮企業養老保險基金分賬管理、單獨運營。從一開始就要做實農民工養老保險的個人帳戶、建立財政專戶，禁止挪用。把帳戶的管理權可以交由全國社保基金理事會進行管理。

2.4 繳費年限和給付標準

農民工的養老保險繳費年限仍為15年，當繳費滿15年后，在農民工退休后（即男性60歲、女性55歲）可以進行支付。根據其個人帳戶上的資金（包括個人繳費的投資收益和國家的轉移支付）按月發放。當參加養老保險的農民工的壽命超過70歲時由上面提到的調劑金帳戶發放。當農民工退休前死亡或者繳費不足15年返回農村時，可以由其其繼承人或自己一次性支取賬上余額。

3 建立相關的配套措施

3.1 建立全國聯網的農民工養老基金結算系統、發放社會保障卡

社會保障卡可以記錄農民工辦理社會保險的地點、參保的年限、繳費的數額和基金的積累規模等信息。由于是全國統一的基金管理方式，資金是可以自由流動的。當農民工變更工作地點時，相應的基金是隨著農民工一起流動的。養老保險的個人帳戶可以在營業網點較多的商業銀行（如中國農業銀行或郵政儲蓄所）開戶，資金可以通過銀行進行轉移和發放。

3.2 提高農民工養老保險的精算水平

筆者之所以特別強調提高精算水平的原因在于：養老保險是一項長期保險，需要科學合理地設定有關系數，進行精算。我國的社會保險費率的確定長期以來缺乏精算基礎，這往往造成了保險基金的盈余或缺口，降低了參保人的收益或損害了其利益。特別是基金缺口會加大財政兜底的壓力，造成較大的經濟和政治風險。因此，新建立的農民工養老保險制度其繳費率應當是經過定期嚴格精算而得到或調整的。

3.3 完善農村的最低生活保障制度

農民工的養老保險制度實質上只是一種個人自我保障的方式，特別是當經濟發展陷入低谷或資金投資狀況不佳時難以起到保障的作用，有一定的風險。當個人養老金不足以維持其最低生活水平時由農村最低生活保障制度予以保障。我國正在建立的農村最低生活保障制度，將符合條件的農村貧困人口納入保障范圍，重點保障病殘、年老體弱、喪失勞動能力等生活常年困難的農村居民。因此最低生活保障制度可以作為最后的保障網。

參考文獻

［1］鄭功成，黃黎若蓮.中國農民工問題與社會保護［M］.北京:人民出版社，2007．