社會三元結構視閾下的中國企業社會責任反思

張守軍

[摘 要]企業利益與社會利益矛盾的日益凸顯和社會期望的提升，使中國企業的社會責任問題越來越引起全社會的關注，然而在現實中，企業責任卻面臨著困境。在社會三元結構視角下，地方政府基于GDP的壓力易與利潤最大化的企業達成同謀，而我國公民社會發育不成熟，很難形成三方的有效制衡。本文分析了目前我國企業社會責任面臨的困境，并提出對策性建議。

[關鍵詞]企業社會責任；困境；三元結構

[中圖分類號]D035；F270 [文獻標識碼]A [文章編號]1672-2426(2009)02-0030-04

企業社會責任是企業、政府、社會各方互動的結果[1]。“企業擔負何種社會責任，擔負到何種程度，以何種方式擔負，確實是一個企業與員工、社會民間組織、政府反復進行博弈的過程以及由此達成的共識”[2]。本文試圖在社會三元結構視角下來探討中國企業社會責任感缺失的原因，明晰企業社會責任，從而促進整個社會持續健康的發展。

一、企業社會責任在國內外興起的原因

企業的社會責任是一個有爭議的概念，這里是指超越法律、經濟要求的、企業為謀求社會有利的長遠目標所承擔的責任。企業的經濟責任，即企業要確保股東的利益，追求利潤最大化，要為員工提供好的工作，生產出讓顧客滿意的產品。企業的法律責任，即企業的生產經營活動要符合法律規定和市場游戲規則，在追求利潤最大化的同時要遵紀守法。

企業的經濟責任應是企業作為社會基本生產單位所應該承擔的一種基本的社會責任，如果企業不承擔這種責任，那么企業也沒有存在的可能與價值。同時企業的法律責任也應是企業所應該承擔的一種基本的社會責任，因為法律是一種底線的道德規范。所以如果缺乏企業的經濟責任與企業的法律責任這兩種基礎性的企業責任，那么企業的道德責任與企業的慈善責任就失去了存在的基石，也就成為了無意義的空中樓閣式的空談。

1.企業社會責任在國外興起的原因

首先，企業的經濟實力不斷加大及其引發的社會問題不斷加劇。企業規模日益巨型化，企業經濟力量對社會影響不斷加大，企業引發的社會問題不斷加劇。企業急劇擴張，導致大企業對社會和自然環境的影響越來越大。這對企業的社會責任提出了更高要求。

其次，社會結構的變化及其引發的社會思想意識變遷。在社會組織結構方面，非營利部門和政府擴張加快，社會越來越成為一個公眾的社會。與此相應，公共選擇代替個人需求成了服務的決定者。特別是由于經濟活動的外部性，教育、環境、交通等開始變為公共問題，社會控制被逐步強化，企業的經營越來越受到外部限制。

再次，市民運動導致企業社會責任的興起。具有廣泛群眾基礎的消費者運動如火如荼，成為20世紀企業社會責任運動的重要組成部分。[3]消費者運動的蓬勃興起，促進了關于產品安全、服務安全，以及產品責任等一系列的法律出臺，從而使企業不得不認真履行社會責任。企業在利潤最大化動機驅使之下，肆意掠奪自然資源、造成生態失衡、自然環境每況愈下，引起了有識之士和民眾的廣泛關注。以保護自然環境、維護生態平衡為宗旨的環境保護運動波瀾壯闊，進一步推動了企業社會責任運動的興起。

2.企業社會責任在國內興起的原因

首先，企業利益與社會利益之間的矛盾日益凸顯。隨著改革開放的深入發展，經濟發展與社會發展不平衡的矛盾日益凸顯。在社會主義市場經濟體制框架內，追求利潤最大化使企業獲得了前所未有的活力和動力。社會主義市場經濟在相當長的一段時間內是在不完善的狀態下運行的，換言之，制度建設具有滯后性。資本的逐利本性使企業具有釋放負的外部性的強烈沖動，而不完善的市場經濟體制又很難有效約束企業帶來的負的外部性。此外，企業與社會之間的信息不對稱又帶來了企業的道德風險。這兩方面的原因導致企業在追求自身利益時越來越多地影響了其他相關方的利益。

其次，社會對企業的期望不斷提高。隨著經濟的發展，人們的權利意識和公平意識不斷增強，人們越來越關注人的尊嚴和社會正義，對于企業，人們非常希望以符合社會期望的方式追求商業成功，維護人的尊嚴和社會正義。然而，企業當前的整體表現顯然與人們的期盼形成了強烈反差。這種反差推動了企業社會責任問題的探討在我國持續升溫。

通過國外和國內企業社會責任興起原因分析，可以得知企業利益對社會利益的侵害是企業社會責任運動興起的根本原因。不同的是，國外因為社會結構的變遷即公民社會的充分發展發育從而有利推動企業責任建設，而我國公民社會發育不充分，導致中國企業社會責任推行非常緩慢。

二、中國企業承擔社會責任面臨的困境

企業社會責任問題的根源在于企業利益和社會利益之間的矛盾，它是一個全局性的社會問題，而不單單是企業的問題。在社會三元結構視角下，解決這一問題的出路在企業，即通過法律強制力或社會群體壓力迫使企業作出犧牲或讓步來保障社會利益。根據我國目前的實際情況，這種思路不能解決根本問題。[4]因此，在單一視角下難以從根本上解決問題，必須在現有基礎上進一步拓展。為此，必須弄清目前企業、政府和社會三方的態勢。

從現實情況來看，目前三方處于失衡狀態：政府和社會具有相當的主動性，它們對企業提出要求和期望，規定法律義務，把社會責任壓力傳遞到企業；企業是承擔社會責任壓力和解決社會責任問題的直接主體，是各方努力的著力點，但它們缺少發言權，履行社會責任的積極性不高。其原因主要在于：

1.在制度缺陷下，企業市場行為與社會責任具有不一致性

在我國目前的社會主義市場經濟體制下，制度建設不完善，市場競爭的公平性得不到保障，這又進一步削弱了企業承擔社會責任的動機。特別是法制的不健全，使一些企業走向了另一個極端：行賄受賄、欺詐蒙騙、不講信用、肆意破壞資源和環境、嚴重漠視和侵犯員工的合法權益等等，這種只考慮經濟責任的行為，幾乎否定了企業的其他社會責任。同時，企業在履行社會責任的過程中，還可能存在著利己的、互惠的或超功利的動機，或者是它們的混合形式，但純粹的超功利的企業行為是不存在的，“企業最終必須盈利，其社會與環境的目標與殘酷的市場競爭現實并不總是一致的。”[5]一般來說，只要做到能維護企業的聲譽和避免使企業形象受損就行了。也就是說企業是在管理自己的風險和聲譽，而不是在處理社會問題或承擔社會責任。

目前盡管很多公司都在競相表現得看起來很有社會責任，它們同樣也在更加熟練而有效地隱藏對社會不負責任的行為，如：不當的行為和逃避稅收。美國的公司營業稅已經從1960年占據GDP的4.1%下降為2001年的1.5%。實際上，這就會帶來政府提供教育等公共服務職能的限制。當然，這并不妨礙一些公司為自己對某學校的捐款大做宣傳。更為常見的是，有些企業把承擔社會責任當成了獲取更高利潤的手段，如一些企業的捐贈活動，實際上變成了企業形象的宣傳活動。國內企業社會責任往往受商業利益驅動。2004年對湖南省900家規模以上企業進行的問卷調查發現，在愿意接受SA8000標準認證的企業中，認為接受認證“可以給企業帶來更多訂單和效益”的占61.9%，接近2/3[6]。所以，沒了利潤的支持，企業的社會責任就要大打折扣。甚至有研究發現，在某些情況下，對那些純粹市場利益驅動的企業來說，有社會責任規范甚至會使情況變得更加糟糕[7]。以三鹿為代表的知名乳業企業，在推行企業社會責任背后卻是產品大量摻入三聚氰胺。凸顯了企業社會責任缺失的嚴重性。

2.地方政府在GDP壓力下易與企業達成合謀

政府很難通過國家強制力有效遏制企業侵犯社會利益的行為，因為政府(主要是地方政府)和企業是事實上的利益共同體。一方面，政府面臨的中心任務是發展經濟，發展經濟的微觀載體是企業，要發展經濟必須發展企業。但企業負的外部性和可能存在的道德風險很可能損害社會利益。另一方面，政府是社會利益的代表，有義務通過國家強制力維護社會利益，但這又可能影響企業效率和經濟發展，陷入兩難境地的政府勢必會反復權衡。

由于我國現階段發展經濟是剛性約束，而社會利益約束相對較軟，權衡的結果往往是為了發展經濟而容忍和遷就企業的行為，社會利益受損不可避免。首先，不合理的官員考核制度。在當前對地方政府或下級官員的考核中，上級政府經常會把GDP及稅收增長率等作為評價和獎懲地方官員的主要依據。[9]其次，地方財政的困難，迫使各級地方政府不得不把增加GDP以及稅源作為頭等大事。[10]最后，地方政府職能定位失誤，中國地方政府既要負責公共事務的管理，還要負責地方經濟的發展。[11]地方政府的GDP目標定位最終導致地方政府與企業成為利益共同體。[12]

由此可以得出結論，僅靠地方政府對企業的監管不是有效的策略選擇。事實也證明，僅對企業的重罰并不能解決企業的社會責任問題。以煤礦礦難為例，有許多礦主是安全事故越多，罰得越重，損失越大，為挽回損失，許多礦主更多地生產，從而安全事故更多，事故損失更大(賠償、撤職、入獄直至企業關閉)，陷入一種惡性循環之中。[13]

同時，我們不能在談企業應擔負其相應的社會責任的時候，把政府應擔負的責任又“演變”為或者“衍生”成企業的社會責任。比如說，政府應當為企業創造良好的市場環境；應當通過法律制度和相應手段保證所有者的產權不受侵犯；應當承擔起市場不能做或者不愿做的一些事情。如果政府不能有效地履行自己應負的責任，或者“越權”、或者“缺位”、或者“錯位”，卻指責企業沒有履行自己的社會責任，這顯然是不合適的。

3.社會自身弱小，難以形成三方有效制衡

企業、地方政府、社會三者利益博弈的結果必然是企業和地方政府從自身利益最大化出發，作出有損于社會的行為。例如，地方政府的GDP目標和目前所倡導的服務型政府的定位，使“地方政府因擔心資本抽逃和過于重視經濟增長，甚至在某種程度上與企業主達成妥協或合謀，社會利益則成了被犧牲的一方”。[14]

當“公民社會”欠缺發育，企業社會責任就處于發展的初級階段，這時對于絕大多數企業來說，企業社會責任主要表現為某種從外部強制植入的“規范”。我國由于經濟政治體制的特殊原因，難以看見與企業和政府鼎足而立的“市民社會”，除了政府力量以外，企業根本感受不到來自原子化的消費者以及其他社會成員的壓力。中國社會的企業責任弱化，這可以從中西社會的對比中得出結論。在美國，大學生買運動鞋時會看看鞋上有沒有貼“負責任的企業”的標簽，消費者會以遠高于市場的價格購買一杯星巴克“有社會責任的咖啡”。[15]當一個企業在社會責任方面有消極舉動時，人們會拒絕在該公司工作，拒絕投資該企業或購買其產品或服務。[16]而我國發展市場經濟不久，人們財富積累水平低，加上長期以來的謙和、忍讓等傳統價值觀的影響，使勞工和消費者缺乏基本的維權意識。只要能賺錢，再苦再累再危險，他們認為都是應該的，誰的價格低，就買誰的產品，而很少關注企業的社會責任狀況。

由于公民社會發育的不成熟，通過社會組織的群體壓力使企業承擔社會責任也難以奏效。在我國現階段，國家法律和政府的法規政策范圍以外的社會利益組織化程度很低。之所以出現這種情況，是因為民間自發性的社會組織不僅數量少，而且大部分機構不正規，人員素質差，資金不充裕，管理水平低，社會影響力非常有限。同時，大部分社會組織在經濟上和行為上受政府影響很大，獨立性較低，很容易成為政府的附屬物，難以實現組織初衷和宗旨。并且，我國目前在消費者權益保障方面，依然缺乏較為有效的集體訴訟機制，往往需要消費者單槍匹馬地應戰。而面對相對較為分散、力量弱小的消費者，不少財大氣粗的跨國企業也就有恃無恐；另一方面，則在于我國的現有法律制度對此類違法行為懲戒力度太小，無論是我國的消費者權益保護法、合同法，還是民事訴訟法、產品質量法，不僅相關的規定都相對籠統，消費者很難借以勝訴，而且，即使勉強勝訴，也只能拿到微乎其微的賠償款，對違規公司來說很難起到應有的懲戒作用。所以，讓它們督促企業承擔社會責任的效果很不明顯。

三、政府、社會和企業三方互動合作，增強中國企業社會責任感

企業社會責任問題的根源在于企業利益和社會利益之間的矛盾，它是一個全局性的社會問題，而不單單是企業的問題。因此，從單一視角解決企業社會責任問題難以奏效，必須轉換視角。社會三元結構視角的實質就是把企業社會責任問題視為全局性的社會問題，通過企業、政府和社會的互動與合作，實現共贏與和諧。

1.中央政府應加強對地方政府監管，規范地方政府自身行為

在一個健全的市場制度下，企業追求利潤、為客戶創造價值以及承擔社會責任之間，不僅不矛盾，而且是基本一致的。利潤，是社會考核企業，或者說考核企業家是否真正盡到責任的最重要指標。但在一個制度缺陷比較嚴重的社會中，利潤可能不是考核企業行為的最佳指標。這時候我們應該想辦法，使這個制度變好，使利潤能夠真正反映企業和企業家對社會的貢獻，而不是拋開對社會制度的變革，用說教的方式解決這個矛盾。

由于地方政府基于GDP的壓力和企業達成同謀，所以僅靠地方政府對企業的監管不是有效的策略選擇。因此，中央政府加強對地方政府而不是企業的監管是更加有效的策略選擇。掌握著地方政府政績考核及地方官員任免權的中央政府，完全可以通過加強對地方政府的監管，來減少企業社會責任缺失的發生。如避免僅憑單一的GDP指標來考核官員及地方政府的作為，而應綜合其他因素作出更為全面的考核。

政府應加強對企業社會責任行為的引導。政府完全可以通過稅收優惠、產業準入、市場機遇、融資支持、政府表彰等措施，減輕企業承擔社會責任的壓力，增強其競爭優勢，解除企業的后顧之憂。這也是尊重企業經濟屬性和利益要求，充分理解其市場處境的一種做法。

總之，增強企業社會責任感必須在政府自身責任明確，自身行為有約束的前提下，靠市場經濟和利潤機制引導。在世界上，資源浪費最嚴重，技術進步最慢，環境污染最嚴重的，不是強調“社會責任”少的國家，恰恰是產權制度不清晰、價格信號被扭曲的國家。

2.企業要獲得公眾的理解并轉變經營理念

從社會的角度看，當然希望實施更多的社會責任行為，甚至出現了企業社會責任無限化的趨勢，如要求跨國企業在經濟全球化和政治民主化進程中承擔責任，對發展中國家減少貧窮和其他發展目標作出更多的貢獻[17]等。古典企業社會責任理論學派的一個觀點無疑是需要人們深思的，他們認為，對于解決困擾社會的諸多問題來說，應當區分哪些是企業的責任，哪些是政府和社會的責任，要企業去承擔本應由政府和社會承擔的責任是一個危險的行為。[18]我國的娃哈哈集團董事長宗慶后也認為：“企業不自量力地承擔非經濟社會責任，也有可能給企業帶來滅頂之災。”[19]為此，首先，應該弄清企業在我國社會中的角色和處境。在一個良好有效制度供給充足的社會中，企業作為社會經濟主體，其基本功能是向社會提供產品和服務。企業在考慮承擔倫理責任、慈善責任時，會首先考慮如何在法律框架內和激烈的市場競爭中求得生存。如果不能充分認識現階段我國市場經濟體制的不完善性以及企業社會角色的特殊性和生存環境的復雜性，單純向企業提出要求或施加壓力，就很難得到企業的理解、配合與支持，甚至會遭到企業的消極抵制。只有創造公平的市場競爭環境，充分理解企業的現實處境，尊重其利益要求，深刻了解企業的社會責任傾向和承擔社會責任的行為機理，提出共贏方案，才能引導企業以合作的態度切實履行社會責任。對企業來說，它們的真正責任，是在誠實守信的基礎上，通過為客戶創造價值，賺取利潤，同時給更多的人創造就業機會，向國家上繳更多的稅收。

其次，企業應轉變經營理念，確立“企業公民”的意識與目標。企業是社會的產物，在社會的大環境中，企業應該是與公民個體一樣的“企業公民”，需要履行一些起碼的社會責任，需要贏得其他公民以及社會的基本認同，從而在這個社會中繼續發展。

再次，企業要有意識地節約使用社會公共產品。如建立“綠色”發展道路，積極尋找清潔能源，從而既可降低企業的生產成本，也可節約全社會的自然資源，保護人類生存的自然環境。此外，企業應參加力所能及的公益活動，幫助社會上的弱勢群體，從而既可為社會作出貢獻，也有助于企業將自身置于一個長期穩定、健康發展的社會經濟環境中。

3.發展公民社會是維護社會利益的重要途徑

公民社會常常又被稱為民間社會和市民社會，有多種定義，在這里把它當作國家或政府之外的所有民間組織，包括非政府組織、公民的志愿性社團、協會、社會組織、利益團體和公民自發組織起來的運動等，它們又被稱為“第三部門”。

由于政府的宏觀調控主要在于引導企業按照政府的經濟政策的目標來追求企業利益，而政府的執法行為只能涉及企業的法定義務，那么，對于大0量處于非法定義務狀態的企業社會責任，就取決于民眾和企業這兩大力量體系的制衡。因此，充分發育的、成熟的市民社會才能承載各式各樣的民眾團體和組織，才能發起廣泛而持久的社會運動，因而才能把體現社會大眾共同利益的共同價值觀確立為社會的道德準則令企業遵循，才會有真正意義上的企業社會責任。

因此，要大力培育和發展NGO。NGO可以在企業與社會之間建立靈活多樣的溝通平臺和磋商機制，使企業利益與社會利益之間的矛盾在民間層面就可以高效率地化解。但由于歷史傳統的影響，NGO在我國社會中的影響力一直很弱，在解決社會責任問題上發揮作用的空間還比較有限。隨著市場經濟的發展，政府逐漸向有限政府轉變，為了避免轉變過程中由于政府退出帶來的社會管理真空，必須由社會組織及時接替相應的社會職能。因此，政府應支持和鼓勵我國NGO的發展，規范和引導它們充分發揮作用。同時，NGO也應不斷提高自身的管理水平、公信力和影響力，積極加強與企業的溝通與合作，充分發揮自身優勢，把與企業的利益矛盾消滅在萌芽狀態。

在社會三元結構中，通過培育和發展一個有效的三方制衡體系，使企業利益可以通過追求利潤最大化來表達，社會利益可以通過社會要求和社會期望來表達。上升為國家法律和政府法規政策的社會要求和社會利益作為一個整體由政府統一代表，以國家強制力作為后盾；另一部分社會要求和社會期望通過自發的方式集中起來，由NGO來代表，以社會群體壓力為后盾。通過政府、社會、企業三方共同努力，改變企業的被動地位和三方失衡態勢，使三方關系更為平衡，以此促進中國企業社會責任的發展。

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責任編輯 侯 琦