巧設價款擔保

國內A公司自2006年1月起與美國B公司進行貿易往來，B公司在交易初期的付款情況正常，且雙方的貿易量不斷增加。2006年12月，A公司根據貿易合同的約定向B公司出運14柜貨物，貸物到港后，B公司以資金短缺為由拒絕付款提貨。由于投保了出口信用保險，A公司遂向中國信保通報了存在的可能損失，并委托中國信保進行海外追討。

2007年2月7日，B公司致電A公司稱因貨物滯港時間過長，如再不付費清關，港口將對貸物進行拍賣。考慮到每日高達1600美元的滯港費用和較大的貨物轉賣預估損失，A公司準備在B公司支付少量貨款并出具付款保證函的前提下將貨物電放給B公司，并就相關問題征求中國信保的專業意見。

在接到A公司的放貨申請后，中國信保對案情進行了深入分析，同時進一步了解了B公司的資信情況。經了解，買家付款能力出現問題的主要原因是其關聯方經營出現嚴重虧損，資金供給鏈條中斷，可以說A公司出運的14柜貨物是當時盤活B公司經營的重要籌碼。然而，B公司提供的付款保證函措辭并不嚴謹且無相應財產擔保，一旦B公司繼續拖欠貸款，A公司難以獲得充足的還款保證。

鑒于買家急于取得貨物，中國信保建議A公司在針對這14柜貨物設立“價款擔保”并對具體擔保措施進行完善的基礎上，將貨物電放給B公司。B公司提貨后，順利扭轉了流動資金不足的被動局面，并于2007年4月支付了全部到期款項。

本案中，買家出現風險異動信號后，中國信保通過靈活運用“價款擔保”條款，有效控制了應收賬款風險，幫助買家盤活了生意，最終順利地回籠了逾期貨款。

通過價款擔保防范風險

價款擔保在美國屬于一種較為常用的風險防范措施，旨在使賣方對貨物本身擁有某種“權益”，從而使其獲得擔保債權人的地位。這種權益可以約定為對貨物的所有權保留，即在買方付清全部款項之前，賣方保留對貨物的所有權；還可以約定買方對貨物維護、避免貨物被抵押以及協助進行擔保的完善等義務。而且，在買方違約的情況下，賣方可以對設立價款擔保的貨物行使優先處置權(如直接從買方倉庫取回貨物，進行轉售)。

在國際貿易中，出口商通常充當的是無擔保債權人的角色。相對于銀行和保理商等擔保債權人而言，無擔保債權人無法通過對抵押物品的變賣等措施得到補償，因此當買家發生拖欠或破產風險時，出口商追回貨款或獲得分配的可能性將大大降低。通過設立價款擔保，普通出口商有機會成為擔保債權人，這無疑是一種防范風險的有效措施。

簽訂完善價款擔保合同

雖然價款擔保具有防范風險的作用，但是現實操作中會碰到諸多困難。

第一，價款擔保合同的生效必須經由買家簽字同意。在買方占據優勢地位的行業里，如紡織行業，能成功獲得訂單已數不易，加之對國外客戶又患得患失，出口企業與買家成功簽訂價款擔保合同的可能性極小。

第二，價款擔保合同的時效性較強。所有的程序都必須在買家收到貨物之前完成，而許多出口企業由于急于出貨，往往沒有耐心和動力去完成所有的程序。

第三，價款擔保合同對程序性要求較高。雖然《美國統一商法典》規定價款擔保權益對同一抵押物優先于先前設立的擔保權益，但前提是先前設立的擔保權益的債權人就價款擔保存在的事實及時獲得了書面通知，否則價款擔保將視為不夠完善有效，所獲得的擔保權益次于先前設立的擔保權益。由于賣方難以完全掌握買家擔保債權人的信息，因此要滿足這一要求對于出口企業來講難度不小。

第四，防范法律風險成本較高。聘請律師在美國對價款擔保合同進行審核及對擔保進行完善需要花費較高的費用。因此出口企業從成本角度考慮也會放棄設立這種擔保權益。

對于機電設備等行業的出口商來說，如果能夠與買家簽訂完善的價款擔保合同，其前期投入的時間和金錢與由價款擔保帶來的保障相比將是一筆明智的投資。通過價款擔保的巧妙設立，企業將能更加從容地面對國際貿易的風起云涌。