落實相關政 策緩解中小企業融資難

摘要：作為國民經濟的“半壁江山”，解決中小企業融資難題、確保其健康平穩發展，已成為當務之急：要切實解決這一問題，既需要政府的政策支持、也需要企業的強身健體，更離不開銀行服務的完善。

關鍵詞：對策抉持 中小企業 融資難

0 引言

由于民營企業占中小企業的99％以上，所以民營企業也稱中小企業。經過30余年的發展，民營經濟貢獻度已經占據國民經濟的“半壁江山”。2008年全省民營經濟單位總數達到190.6萬個，其中民營企業15.3萬家。規模以上工業企業10154家，營業收入過億元的企業達到1754個，吸納的就業1420萬人占全省二、三產業從業人員的65％，全年完成增加值8695.5億元，上繳稅金1043.2億元，分別占全省生產總值的53.7％和全省財政收入的57.3％，外貿出口額145.8億美元，占全省總額的60.7％，真正成為我省國民經濟的“半壁江山“。自2008年下半年以來，隨著次貸危機引致的金融危機對實體經濟負面影響的加劇。我省一些中小民營企業生產經營相繼陷入困境，其突出表現是：銷售下滑、成本上升、資金緊張、利潤減少等，部分小企業處于停產、半停產狀態；在省委省政府的正確引導下，從今年2月份開始信心逐步恢復，停產和半停產企業呈減少趨勢。但是融資難問題卻表現突出。并制約著經濟的發展：一方面是融資渠道不暢，企業與金融機構之間信息不對稱、缺乏溝通。銀行對企業了解不夠。導致金融有效支持不足，不能滿足企業的資金需求；另一方面，由于企業對危機的負面影響估計不足，存在一定的融資盲且性，多數企業欲融資進行基本建設和擴大再生產投資，與國家拉動內需的重點投向基礎設施和技術改造的投資有出入，引起融資額度大、期限長。融資更難i再次，國家用于擴大內需的4萬億投資。引起的配套資金在某種程度上占據了中小企業的信貸額度。資金短缺已經成為影響企業正常生產的主要問題之一。今年下半年民營企業融資將更難。從2009年1季度河北省貨幣信貸運行分析來看，截至3月末，全省金融機構人民幣各項貸款余額11361.7億元，比年初增加1907.1億元，增長33.1％。同比多增1485.8億元，增量已超過2008年全年水平。今年1季度已將總行下達的規模用完，進一步追加貸款受到年度規模的限制。作為國民經濟的“半壁江山”，解決中小企業融資難題、確保其健康平穩發展，已成為當務之急；要切實解決這一問題。既需要政府的政策支持、也需要企業的強身健體，更離不開銀行服務的完善。

1 政府：實行政策扶持、培育中小企業發展

中小企業融資難的問題作為一個世界性的難題，其原因有多種，除去人們常說的原因：如存貸款額度小、頻率高、辦理成本高、風險高、破產率較高、易受外部沖擊等問題外，中小企業發展也面臨資金短缺、成本增加、市場開拓、節能減排等困難，單靠中小企業難以解決。所以，“政府應幫助中小企業渡過難關”。

1.1政策扶持和財政資助相結合，營造適宜的成長環境

1.1.1鼓勵創業，中央財政和地方財政每年可按一定的比例出資，由各省(市)中小企業主管部門負責開設“中小企業教育”，通過培訓教育，倡導企業精神，鼓勵各類人員積極創業，對于符合相關政策的創業企業在工商登記、稅務登記和相關費用方面給予減免。

1.1.2支持創業。對那些已有可行的發展方案卻因條件不具備而得不到貸款的新創企業提供一定比例的無償資助或者創業基金資助，對于安置下崗職工達一定數量的企業給予一定比例的無償啟動資助。

1.1.3籌資援助。設立中小企業創業基金，并通過銀行貸款、政府補貼、民間捐助、減免稅收等多種形式進行扶持和引導。

1.1.4構建中小企業的信用體系

1.1.4.1加強中小企業信用擔保服務，緩解中小企業融資難題。一方面，貫徹落實國家關于中小企業信用擔保體系建設的方針政策。建立健全中小企業信用擔保體系、信息交流機制和信用擔保機構的風險補償機制，在現有免征部分中小企業信用擔保機構和再擔保機構稅費的基礎上，進一步完善擔保機構稅收優惠等支持政策。推進擔保機構與金融機構的互利合作，切實為擔保機構開展業務創造有利條件：另一方面，加強對擔保機構的業務指導和支持服務，構建多種形式的中小企業信用擔保機制。

1.1.4.2倡導誠信，強化中小企業信用管理法制建設。由人民銀行牽頭，組織各家商業銀行、工商企業、相關社會機構、工商稅務等部門參與制定標準。一方面，督促建立健全以企業信用登記、信用信息征集、信用評價和信用信息發布為主要內容的中小企業信用制度。在保護個人隱私權、企業商業機密等條件下，建立客觀公正的中小企業信用信息調查歸集制度和檔案，健全中小企業信用信息網絡和信用監督體系。建設具有動態錄入、資料共享和資料查詢等先進功能的技術平臺，并在條件成熟后逐步推向商業化。另一方面，建立一套符合中小企業信用評價標準的、科學統一的信用評價標準和指針體系，進一步規范中小企業信用評估市場，抓緊建立與國際接軌的權威性的企業信用評估機構，加強對信用評估機構的監管和約束。第三，加強中小企業自身信用管理。加緊制定中小企業的信用管理制度和政策，建立企業信用管理組織，從企業設立審批開始，將信用管理職能納入公司章程。建立企業信用風險控制與防范機制，有效降低和避免商業信用違約行為的發生。

1.2積聚民間力量，發展中介服務組織，確保中小企業健康發展積聚民間力量，促進中小企業的健康發展，通過對中小企業的診斷、輔導，降低或避免項目的市場風險。一方面是支持中小企韭主管部門成立“診斷專家團”，對于新刨企業，從項目的選擇八手進行診斷、把關；另一方面，鼓勵商業銀行對有資金需求的中小企業或者”孵化”成功的項目、進行跟蹤、輔導，以避免項目中途“夭折”；第三，對于處于成長階段的小企業，通過立法的手段，實行(義務)“中小企業成長輔導制度”，通過輔導、培訓并考核(查)經營者貫徹執行國家法律法規的行為。提高經營管理者素質，考查其是否建立健全各項規章制度，約束、規范經營管理行為，并作為享受優惠政策、獲得相關支持的依據。

1.2.1中介服務的組織機構：①提供金融業務和相關服務的商業銀行、金融租賃公司、證券公司、保險機構、小額貸款公司、典當行、擔保公司：②從事產品、技術研發、政策咨詢、項目咨詢、企業診斷、行業協會等服務的技術研究所、咨詢公司或者投資公司；③從事企業審計、管理服務的資產評估事務所、信用評估、會計師事務所、律師事務所、審計師事務所等的組織均稱為中介服務機構或服務組織。

1.2.2中介服務的組織形式：建立“公辦民用和民辦公助”相結合的組織機構，堅持讓利于民、政策扶植和質量監督相統一的考核原則。從而帶動、引導、促進民營經濟的健康發展。①產學研結合：即以企業、高校、研究所等科研機構相結合的組織形式。既發揮高等學校和科研機構的科研優勢和人才優勢，調動高校科研機構科研人員的積極性和創新精神，及時將他們的科研成果轉化為企業的生產力，鼓勵他們立足市場做科研、寓科研于教學之中，培養應用型科技人才，同時企業單位也通過將自身的需求、想法告知科研人員，以促進科技服務業的發展。②橫向聯合：即由大型企業、中小企業聯合成立科研服務機構的組織形式。中小企業尤其民營企業之所以生存艱難、難以獲得銀行等方面的支持，盡管原因多多，其中關鍵問題是中小企業生命期短、項目產品生命力不強、管理不規范等，如果他們能夠像”深圳華為”、“博深工具”那樣擺脫對自然資源的過分依賴，選準項目、選準行業，既符合了國家和地方的政策，也具備了強大的生命力，融資難問題也可得到緩解。③政府出資由政府出資組建中介服務組織，或者委托某些機構，定期組織相關領域的專家、學者和企業家，進行政策分析、預測的研討；資金、項目、技術等的對接；免費技術指導和培訓，提升中小企業的整體素質，以促進中小企業的健康發展。

1.3推行差異化的地方稅收政策——實行減免稅收與稅費返還(成長退稅)

1.3.1實行中小企業稅收優惠政策，降低稅率，減少中小企業稅負；允許成長初期的中小企業凈利潤在納稅和轉增股本之間選擇，對于將股東應得利潤轉增股本的，可以適當減免；對屬于國家倡導的資源綜合利用產品目錄范圍和國家鼓勵發展方向的領域，實行特殊的優惠政策，如可以在現行政策規定享受增值稅免征、即征即退或減半征收等優惠政策基礎上再次優惠，借助稅收政策支持中小企業發展、緩解中小企業資金困難。

1.3.2借助稅收政策鼓勵中小企業做大、做強、實施品牌發展戰略。一方面，對連續幾年穩健發展、資產達到一定規模、誠信經營、信譽良好的中小企業實行有區別的稅收政策；如按年限、規模、成長速度等實行減稅、退稅或者免稅政策，以鼓勵和促進中小企業的做大、做強，有效避免和降低中小企業壽命短、風險大、易于破產倒閉的風險，消除金融機構的憂慮。另一方面，對資產達到一定規模、生存期限達到一定年限、獲得馳名商標和名牌產品、獲得金融機構或消費者“誠信”的企業，區別情況給予動態的、分批次免稅或稅收優惠、退稅等政策鼓勵。

1.3.3鼓勵中小企業科技成果的引進、轉化。一方面，中小企業在科研投入、成果轉化方面引起的相關費用，其成果符合國家有關規定的允許企業按當年實際發生額在企業所得稅前扣除;另一方面，對于國家鼓勵的科研成果，在稅前扣除的同時，再予以適當的稅收支持。

1.3.4鼓勵大型企業對中小企業進行技術、項目的扶植。一方面，鼓勵大型企業與中小企業開展分工協作，通過合同承包方式按原料加工系列體制、商業流通系列體制、專業化服務系列體制等把大中小企業有機地結合起來，形成良好的大企業與中小企業分工協作網絡體系，扶持和提高中小企業的規范經營理念。另～方面，加強大中小型企業聯姻，對中小企業的科技項目和資金的支持，促進中小企業的健康成長。區別情況，對大企業予以稅收的優惠，實現大中小企業的協同發展。

1.3.5引領中小企業結成戰略聯盟，走產業集群化道路，為中小企業保駕護航規模小、風險大是中小企業難以獲得金融支持的關鍵，壯大自身規模、提高生命力便是獲得金融支持的途徑之一，壯大自身規模可以通過自身的積累和發展，也可以通過并購實現，但是相對來講受限制的條件較多，結成戰略同盟、發展產業集群，實現產業集聚則是一條較為可行的途徑：所謂產業集群是：以市場需求為導向、以中小企業為主體、以產品集中生產為形式、以專業化配套為內容，以圍繞產業鏈實現專業化分工與合作的經濟行為，并以此行為來促進區域經濟發展的同類企業大量集聚現象即為產業集群或產業集聚。這一行為由于多種原因，單靠企業自身難以完成，需要借助政府的力量。俗話說“獨木不成林，單人不成群”。一個產業的發展，只靠幾個龍頭企業獨領風騷，一覽眾山小是不可能取得長遠的發展的：一個產業的發展除了要有一批行業龍頭企業的產業帶動作用，開創各個產業制高點外，還需要大批的中小型企業分工協作，配套生產做好配角的身份，形成大樹與小樹共生共榮的“森林經濟”現象。成千上萬的中小企業要想健康發展，離不開產業集群的分工協作優勢互補作用，靠的是產業鏈的完善和聚合，靠的就是“企業團隊作戰”的威力而實現一個產業的共同發展，產業集群和產業集聚已成為世界上中小企業賴以生存和發展的生命之舟。

2 中小企業自身強身健體

2.1加強企業自身的建設，規范其金融行為。中小企業尤其是小型民營企業的自身缺陷是造成其融資難的一個主要原因，所以這類企業應正視其缺點，從以下幾方面入手苦練內功：一是提升企業經營者和員工素質，提高經營水平，增強企業的獲利能力、營運能力和償債能力。二是遵循誠信原則，切實履行借貸合同規定的義務，構筑良好的銀企關系，增強信用意識，杜絕不良信用記錄，樹立良好的企業法人形象。三是建立和完善企業財務管理制度，保證財務信息的真實性、準確性、合法性、及時性和透明性，以贏得商業銀行的支持。企業的財務資料與經營信息是銀行貸款的重要依據，但大多數小企業還沒有建立現代企業制度，公司治理不完善，家長式或家族式管理模式占主導地位，財務管理不嚴，財務報告制度落后，缺乏審計部門認可的財務報表和良好的經營業績，增加了銀行對企業財務信息的審查難度，影響了銀行的支持力度。

2淺談2提高中小企業素質和管理水平。一方面，加強對中小企業的服務與監管，通過提高專業化協作水平，培育骨干企業和知名品牌，鼓勵有條件的中小企業做強、做大，發展成為主業突出、競爭力強的大公司大集團；另一方面，通過創新市場組織形式，發展專業化市場，推進公共資源共享，加強職業培訓，促進產業集群健康發展等途徑，提高我國中小企業的整體素質和發展水平。第三，強化中小企業的企業公民意識，從關心職工、社會和利益相關者的需求出發，從適應國際競爭的需要出發，把保障勞動者權益、保護環境和促進社會進步相結合；第四，強化中小企業的社會責任意識，幫助企業建立與國際接軌的社會責任管理體系，加強對企業社會責任的監督。

3 鼓勵商業銀行創新金融產品、支持中小企業發展

由于上半年信貸資金的過量投放，下半年各商業銀行貸款收縮，為了保住優良客戶保持收益的穩定性，會進一步減少中小型企業的貸款，導致主要依靠間接融資的中小企業就更加困難。但是，近年來國家金融和地方金融機構尤其是商業銀行在緩解中小企業融資難題方面也做出了很大的成績，有的成立了專門為中小企業服務的部門或機構，與有關中小企業信用擔保中心簽訂了合作協議，相繼推出了專門為中小企業服務的金融產品，如建設銀行的“助業貸款”、“成長之路”、“速貸通”，城市商業銀行“小巨人工程”等，但是作為金融企業而言，他們在追求“效應”的同時，看重得更是利潤，所以他們更需要地方政府的鼓勵，為了鼓勵商業銀行等更多的支持地方中小企業的發展，建議如下：

3淺談1借助國家的政策指引，引導商業銀行加快金融創新，對中小企業進行貸款支持，對于支持額度超過一定比率(如貸款規模超過當地平均水平)的給予一定的稅收優惠，以鼓勵和支持商業銀行的經營行為。

3淺談2鼓勵銀行等金融機構加強與擔保機構等中小企業服務組織的合作，對于在扶持中小企業尤其是小企業發展壯大方面做出突出貢獻的(可以通過定期的評比)再給予相應的榮譽稱號和退稅(返還)政策。