關(guān)于工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)分析與管理探討

摘要：本文分別對(duì)建設(shè)工程施工招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理、工程擔(dān)保及工程保險(xiǎn)等方面進(jìn)行了詳細(xì)的探討。

關(guān)鍵詞：工程施工招投標(biāo)階段風(fēng)險(xiǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)管理

1 建設(shè)工程招投風(fēng)險(xiǎn)分析與管理

建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)主要來源于設(shè)計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、自然及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、人員風(fēng)險(xiǎn)、材料設(shè)備風(fēng)險(xiǎn)、組織協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等，這些風(fēng)險(xiǎn)只能依靠項(xiàng)目管理人員分析預(yù)測(cè)。

1.1 設(shè)計(jì)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

工程設(shè)計(jì)是工程建設(shè)實(shí)施的龍頭，沒有一個(gè)完善的設(shè)計(jì)，無從談及招標(biāo)及合同。設(shè)計(jì)變更是造成工程索賠的重要原因，因此在工程招標(biāo)之前應(yīng)盡量完善設(shè)計(jì)工作。只有避免在設(shè)計(jì)方案不確定時(shí)招標(biāo)，才能避免由此帶來的風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)方案是否確定應(yīng)做為是否開展招標(biāo)工作的先決條件。

1.2 施工技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

在設(shè)計(jì)方案確定的情況下應(yīng)研究施工方案，因?yàn)槿魏问┕し桨付疾荒鼙ＷC沒有變更和索賠。每一個(gè)施工方案，無論它是傳統(tǒng)的還是新創(chuàng)的，都有自身獨(dú)特的優(yōu)點(diǎn)和局限。業(yè)主必須對(duì)施工方案中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行考慮和評(píng)估，當(dāng)采用新的施工方法和技術(shù)時(shí)，工程變更與索賠的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)大大增加，所以必須根據(jù)工程項(xiàng)目的具體情況，確定適合的施工方案。

1.3 自然及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

自然及環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括洪水、地震、火災(zāi)、臺(tái)風(fēng)、雷電等是不可抗拒自然力，另外不明的水文氣象條件，復(fù)雜的工程地質(zhì)條件，惡劣的氣候、施工對(duì)環(huán)境的影響等都是潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素。招標(biāo)人在起草招標(biāo)文件時(shí)時(shí)應(yīng)充分考慮這些因素，對(duì)不可抗力的級(jí)別加以界定，要求承包商在投標(biāo)文件中充分考慮自然及環(huán)境影響對(duì)工程的影響。對(duì)不可抗力如何界定是關(guān)系到工程實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的一個(gè)重要問題，因?yàn)椴豢煽沽σ鸬娘L(fēng)險(xiǎn)主要包括超過合同規(guī)定等級(jí)的地震、風(fēng)暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預(yù)測(cè)到的地質(zhì)條件。按照一般合同條件，這類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由合同主體共同承擔(dān)，承包商一般只能得到工期延誤的補(bǔ)償。

1.4 政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)很多，項(xiàng)目管理人員除了要求具備豐富的自然科學(xué)領(lǐng)域的知識(shí)，還需具備政治頭腦。例如，國(guó)內(nèi)某工程招標(biāo)工作已完成，但此時(shí)政府投資方卻發(fā)現(xiàn)整體投資規(guī)模過大，要求重新調(diào)整工程規(guī)模，工程開標(biāo)半年以后仍未定標(biāo)，投標(biāo)書早已超出了投標(biāo)有效期；另－BOT引水項(xiàng)目，招標(biāo)工作業(yè)已完全，但由于連續(xù)干旱，水源饋乏，政府不得已迫使該項(xiàng)目流產(chǎn)。按《招標(biāo)招標(biāo)法》規(guī)定，出現(xiàn)上述情況時(shí)招標(biāo)人要給予投標(biāo)人予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，因此招標(biāo)人應(yīng)為此付出代價(jià)。以上兩個(gè)舉例在工程實(shí)施中不在多數(shù)，但以上兩案例卻是事實(shí)，這不得不提醒招標(biāo)人在招標(biāo)時(shí)應(yīng)慎重。

目前，招標(biāo)人承擔(dān)最普遍的政治社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是拆遷問題，在城市工程實(shí)施過程中由于拆遷問題而造成的工期延誤比比皆是。工程延期使得招標(biāo)人要承擔(dān)工期延誤及工程延期索賠的雙重風(fēng)險(xiǎn)。如何解決由拆遷而造成的風(fēng)險(xiǎn)，需要招標(biāo)人具體情況，具體分析，妥善處理。

1.5 合同風(fēng)險(xiǎn)

工程合同既是項(xiàng)目管理的法律文件，也是項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)。在工程實(shí)踐中，采用哪一種合同計(jì)價(jià)方式，應(yīng)根據(jù)建設(shè)工程的特點(diǎn)，招標(biāo)人對(duì)籌建工作的設(shè)想，對(duì)工程費(fèi)用、工期和質(zhì)量的要求等，綜合考慮進(jìn)行確定。項(xiàng)目的管理者必須具有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。在起草合同文件時(shí)學(xué)會(huì)從風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管理的角度研究合同的每一個(gè)條款。對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素有全面深刻的了解。否則，風(fēng)險(xiǎn)將給項(xiàng)目帶來巨大的損失。

1.5.1 選擇合適的合同計(jì)價(jià)形式

根據(jù)不同工程項(xiàng)目?jī)?nèi)容選擇不同合同計(jì)價(jià)類型。根據(jù)工程項(xiàng)目的特點(diǎn)和實(shí)際，適當(dāng)選擇計(jì)價(jià)形式，降低工程的合同風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于施工條件較好，工程量變化不大、施工工藝成熟的項(xiàng)目，風(fēng)險(xiǎn)量較小，可以采用固定價(jià)合同方式，以求得承包商在競(jìng)爭(zhēng)中較低的報(bào)價(jià)。

對(duì)于工程量變化較大的項(xiàng)目，采取可調(diào)價(jià)合同，在工程量可能變化的幅度范圍內(nèi)采取不同的結(jié)算單價(jià)。

對(duì)于招標(biāo)階段建材市場(chǎng)價(jià)較高的項(xiàng)目，一定要在合同增加材料調(diào)價(jià)條款，因?yàn)檎袠?biāo)階段與實(shí)施階段有一個(gè)時(shí)間差，在這一個(gè)時(shí)間段攀升較高的材料降價(jià)的可能性較大，而繼續(xù)漲價(jià)的空間較小。

對(duì)于工程內(nèi)容及技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)尚未全面確定，投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)尚不充分的情況下，招標(biāo)人因工期要求緊迫，必須發(fā)包的工程；或且招標(biāo)人與承包人之間有著高度的信任，承包人在某些方面具有獨(dú)特的技術(shù)、特長(zhǎng)或經(jīng)驗(yàn)。由于在簽訂合同時(shí)，招標(biāo)人提供不出可供承包人準(zhǔn)確報(bào)價(jià)所必需的資料，報(bào)價(jià)缺乏依據(jù)，因此，在合同內(nèi)只能商定酬金的計(jì)算方法，即成本加酬金的方式。以成本加酬金這種計(jì)價(jià)方式簽訂的合同，有兩個(gè)明顯的缺點(diǎn)：一是招標(biāo)人對(duì)工程總價(jià)不能有效的控制：二是承包人對(duì)降低成本不太感興趣。因此，采用這種合同計(jì)價(jià)方式。其條款必須非常嚴(yán)格。

1.5.2 嚴(yán)密的語(yǔ)言表達(dá)

語(yǔ)言是合同的載體，合同是索賠的依據(jù)。完善的合同可以防止或減少爭(zhēng)議，從而減少費(fèi)用，如果在合同中沒有嚴(yán)密的表達(dá)，很可能給工程索賠留下隱患。

1.5.3 合理的風(fēng)險(xiǎn)分配

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理論，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由有關(guān)各方分擔(dān)，而風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)的原則是：任何一種風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)由最適宜承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)或最有能力進(jìn)行損失制的一方承擔(dān)，符合這一原則的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是合理的，可以取得雙贏或多贏的效果。

目前，國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)處于買方市場(chǎng)，造成招標(biāo)人在招標(biāo)人做出很多不對(duì)稱的合同條款，通過風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移條款轉(zhuǎn)嫁了，但由于風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任與權(quán)力平衡的關(guān)系，這種轉(zhuǎn)移后面往往隱藏著更大風(fēng)險(xiǎn)，如某些承包商，為了抵償承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失，加大索賠力度，將主要精力放在索賠上，不但影響工程投資，進(jìn)而可能影響施工進(jìn)度、質(zhì)量；某些承包商由于承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)損失，不得不依靠偷工減料爭(zhēng)取利潤(rùn)空間；甚至某些承包商由于風(fēng)險(xiǎn)造成的壓力，無力施工，企業(yè)倒閉等。由此可見，合理的風(fēng)險(xiǎn)分配顯得同樣重要。

從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。因?yàn)轫?xiàng)目參加者如果都不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，他就沒有任何責(zé)任，當(dāng)然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。因此只有讓各方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，通過風(fēng)險(xiǎn)的分配以加強(qiáng)責(zé)任心和積極性，達(dá)到能更好地計(jì)劃與控制。

公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。一是風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任和權(quán)力應(yīng)是平衡的。有承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，也要給承擔(dān)者以控制和處理的權(quán)力，如果有了某些權(quán)力，則也要承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任；二是風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會(huì)盡可能對(duì)等，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)該同時(shí)享受風(fēng)險(xiǎn)控制獲得的收益和機(jī)會(huì)收益，也只有這樣才能使參與者勇于去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；三是承擔(dān)的可能性和合理性，承擔(dān)者應(yīng)該擁有預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制的條件和可能性。有迅速采取控制風(fēng)險(xiǎn)措施的時(shí)間、信息等條件，只有這樣，參與者才能理性地承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

符合工程項(xiàng)目的慣例，符合通常的處理方法。如采用國(guó)際慣例FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險(xiǎn)分配，比較公平合理。

2 工程擔(dān)保及工程保險(xiǎn)

工程擔(dān)保及工程保險(xiǎn)并不能擔(dān)保及轉(zhuǎn)移建設(shè)工程的所有風(fēng)險(xiǎn)，建設(shè)工程自身及其外部環(huán)境的復(fù)雜性，給人們?nèi)娴亍⑾到y(tǒng)的識(shí)別工程風(fēng)險(xiǎn)帶來了許多具體的困難。

2.1 工程擔(dān)保

工程擔(dān)保是最基本、最有效的風(fēng)險(xiǎn)防范手段，對(duì)于招標(biāo)人來說，擔(dān)保需要分階段設(shè)置實(shí)施：招標(biāo)投標(biāo)階段的投標(biāo)擔(dān)保；工程實(shí)施初期的預(yù)付款擔(dān)保；合同執(zhí)行過程中履約擔(dān)保；工程保修期保修擔(dān)保。作為投標(biāo)人來說，政府為保證解決拖欠工程款問題而設(shè)立的業(yè)主支付擔(dān)保無疑給處于買方市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中的施工企業(yè)吃了一顆定心丸。這些擔(dān)保做為建設(shè)工程承包合同的從屬合同在招投標(biāo)階段必須精心設(shè)置。

2.1.1 投標(biāo)擔(dān)保

投標(biāo)擔(dān)保可采用銀行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、投標(biāo)保證金等方式，具體方式可由招標(biāo)人在招標(biāo)文件中規(guī)定。采用投標(biāo)保證金的，在確定中標(biāo)人后，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)在與中標(biāo)人簽訂合同5個(gè)工作日內(nèi)，向未中標(biāo)的投標(biāo)人和中標(biāo)人退回其投標(biāo)保證金；除不可抗拒因素外，投標(biāo)人有以下兩種情形的投標(biāo)保證金將不予退還：①招標(biāo)人在規(guī)定的投標(biāo)有效期內(nèi)撤銷或修改其投標(biāo)文件；②中標(biāo)人在收到中標(biāo)通知書后，無正當(dāng)理由拒絕簽合同協(xié)議書或未按招標(biāo)文件規(guī)定提交履約擔(dān)保。實(shí)行合理低價(jià)中標(biāo)的，也可以要求按照與第二標(biāo)投標(biāo)報(bào)價(jià)的差額進(jìn)行賠償：除不可抗拒因素外，招標(biāo)人不與中標(biāo)人簽訂工程合同的，招標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照投標(biāo)保證金的兩倍返還中標(biāo)人。

2.1.2 預(yù)付款擔(dān)保

預(yù)付款擔(dān)保是為了保證承包人因經(jīng)營(yíng)狀況不良或某些原因挪用、轉(zhuǎn)移預(yù)付款無法按合同規(guī)定完成相應(yīng)工程內(nèi)容而采取的措施。預(yù)付款擔(dān)保在發(fā)包人支付預(yù)付款之日至發(fā)包人按合同規(guī)定向承包人收回全部工程預(yù)想付款之日有效，擔(dān)保額可根據(jù)預(yù)付款扣回情況而遞減。

2.1.3 承包商履約擔(dān)保

履約擔(dān)保可以采用銀行保函或擔(dān)保公司擔(dān)保書、履約保證金的方式，也可以引入承包商的同業(yè)擔(dān)保，即由實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)好的承包商為其他承包商提供履約擔(dān)保。

對(duì)于履約擔(dān)保，如果是非業(yè)主的原因，承包商沒有履行合同義務(wù)，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)其擔(dān)保責(zé)任：一是向該承包商提供資金、設(shè)備、技術(shù)援助。使其能繼續(xù)履行合同義務(wù)；二是直接接管該工程或另覓經(jīng)業(yè)主同意的其他承包商，負(fù)責(zé)完成合同的剩余部分，業(yè)主只按原合同支付工程款；三是按合同約定，對(duì)業(yè)主蒙受的損失進(jìn)行補(bǔ)償。

實(shí)行履約保證金的，應(yīng)當(dāng)按照《招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定執(zhí)行。《招標(biāo)投標(biāo)法》第46條規(guī)定：“招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提供履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)提交。”第60條規(guī)定：“中標(biāo)人不履行與招標(biāo)人訂立的合同的，履約保證金不予以退還，給招標(biāo)人造成的損失超過履約保證金數(shù)額的，還應(yīng)當(dāng)對(duì)超過部分予以賠償。”

2.1.4 質(zhì)量保修擔(dān)保

在《建筑法》和《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》中，對(duì)工程質(zhì)量保修制度作了明確規(guī)定。為了保證保修責(zé)任的落實(shí)，應(yīng)建立工程質(zhì)量的保修擔(dān)保制度。通常，監(jiān)理人從第一個(gè)付款周期開始，在發(fā)包人的進(jìn)度付款中，按專用合同條款的約定扣留質(zhì)量保證金，直至扣留的質(zhì)量保證金總額達(dá)到專用合同條款約定的金額或比例為止。質(zhì)量保證金的計(jì)算額度不包括預(yù)付教的支付、扣回及價(jià)格調(diào)整的金額。在合同約定的缺陷期滿時(shí)，承包人向發(fā)包人申請(qǐng)到期應(yīng)返還承包人剩余的質(zhì)量保證金金額，發(fā)包人皮在14天內(nèi)會(huì)同承包人按照合同約定的內(nèi)容核實(shí)承包人是否完成缺陷責(zé)任。如無異議，發(fā)包人應(yīng)當(dāng)在核實(shí)后將剩余保證金退還承包人。在合同約定的缺陷責(zé)任期滿時(shí)，承包人沒有完成缺陷責(zé)任的，發(fā)包人有權(quán)扣留與未履行責(zé)任剩余工作所需金額相應(yīng)的質(zhì)量保證金余額，并有權(quán)按照合同的約定要求延長(zhǎng)缺陷責(zé)任期，直至完成剩余工作為止。

2.1.5 業(yè)主支村擔(dān)保

多年來，由于建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款和拖欠農(nóng)民工工資問題做為一項(xiàng)嚴(yán)重的社會(huì)問題驚動(dòng)了中央，業(yè)主支付擔(dān)保由此而生。2003年，《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于切實(shí)解決建設(shè)領(lǐng)域拖欠工程款問題的通知》中提出“對(duì)項(xiàng)目積極推行業(yè)主工程款支付擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)管理方式”。業(yè)主支付擔(dān)保是保證人依據(jù)<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法)為業(yè)主提供的，保證業(yè)主按照合同規(guī)定的支付條件，如期將工程款支付給承包商，如果業(yè)主不能按合同要求支付工程款，將由保證人負(fù)責(zé)向承包商履行支付責(zé)任的信用擔(dān)保。業(yè)主支付擔(dān)保是與承包商履約擔(dān)保對(duì)等的反擔(dān)保措施，它作為一種維護(hù)建筑市場(chǎng)秩序、保證工程項(xiàng)目參與各方守信履約，實(shí)現(xiàn)公開、公正、公平的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

2.2 工程保險(xiǎn)

我國(guó)目前雖已開設(shè)建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)，但真正投保的工程卻不多，參加工程保險(xiǎn)雖然能使建設(shè)工程發(fā)生重大損失后可以從保險(xiǎn)公司及時(shí)得到賠償，使建設(shè)工程實(shí)施能不中斷地、穩(wěn)定的進(jìn)行，從而最終保證建設(shè)工程的進(jìn)度和質(zhì)量，但保險(xiǎn)的缺點(diǎn)首先表現(xiàn)為機(jī)會(huì)成本增加，其次工程保險(xiǎn)合同的內(nèi)容較為復(fù)雜，保險(xiǎn)費(fèi)沒有統(tǒng)一固定的費(fèi)率，需根據(jù)特定建設(shè)工程的類型、建設(shè)地點(diǎn)自然條件(包括氣候、地質(zhì)、水文等條件)、保險(xiǎn)范圍、免賠額大小等加以綜合考慮。另外，很重要的一個(gè)原因，工程保險(xiǎn)費(fèi)用沒有列入工程概預(yù)算。

目前，納入國(guó)家法律的保險(xiǎn)是建筑職工意外傷害保險(xiǎn)，《建筑法》第48條規(guī)定：“建筑職工企業(yè)必須為從事危險(xiǎn)作業(yè)的職工辦理意外傷害保險(xiǎn)，支付保險(xiǎn)費(fèi)。”據(jù)此，建筑職工意外傷害保險(xiǎn)屬?gòu)?qiáng)制性保證。投保人是施工企業(yè)，也可以由施工企業(yè)委托項(xiàng)目經(jīng)理都代辦。被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)是施工現(xiàn)場(chǎng)上的作業(yè)人員及其管理人員，包括房屋拆除現(xiàn)場(chǎng)的有關(guān)人員。保險(xiǎn)期限應(yīng)當(dāng)自批準(zhǔn)開工之日起至合同竣工之日止，因故拖延工期的，須辦理保險(xiǎn)順延長(zhǎng)續(xù)。意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)列入直接工程費(fèi)中的現(xiàn)場(chǎng)管理費(fèi)，計(jì)入工程成本。

工程擔(dān)保及工程保險(xiǎn)做為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的常規(guī)方式，應(yīng)得到招標(biāo)雙方的重視。工程擔(dān)保制度在工程實(shí)施過程中已經(jīng)較成熟，而工程保險(xiǎn)則需要我們繼續(xù)探討與研究。

3 總結(jié)

總之，建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)影響因素多，分析難度大，風(fēng)險(xiǎn)分析是業(yè)主和承包商在招投標(biāo)階段工作的核心內(nèi)容，必需根據(jù)工程的實(shí)際進(jìn)行細(xì)致的分析，全面判別風(fēng)險(xiǎn)程度，提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，采取科學(xué)的手段進(jìn)行預(yù)測(cè)與預(yù)防，把風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低。