健全公司內部權力制衡機制

雷保中

[摘 要]公司作用發揮的關鍵是公司法人治理結構問題,由股東大會、董事會、監事會和經理層組成的公司組織治理體系結構,公司內部不同機構依據不同的職權,相互制衡,形成有效的制衡機制,充分發揮公司最佳運作潛能。

[關鍵詞]公司治理 權力制衡機制

公司是現代企業主要組織形式,公司在現代經濟生活中的作用發揮的關鍵是公司法人治理結構,法人治理結構是公司制的核心。法人治理結構是指公司作為一個獨立的法人實體,保證公司的正常運行,自身所具有的一整套組織治理體系,公司內部不同機構依據不同的職權,各負職責、相互制衡,形成一系列有效的制衡機制,發揮公司的最佳運作潛能。

公司內部權力制衡機制要以公司內部權力建構為基礎,在權力行使主體之間予以制衡。公司內部的權力制衡是公司治理結構中的核心。公司法人治理結構經濟效益和社會效益的實現,來源于公司內部和外部的制約機制。只有公司內外部的各種力量相互制約與平衡,公司法人的治理結構才能更好地發揮作用。公司的內部制衡機制應健全法人治理結構。要求股權結構安排合理,股權結構是公司治理的基礎,公司股權結構的性質對公司治理結構的運行機制、經營目標有著重要影響;充分發揮獨立董事和監事會的監督職能,嚴防不正當關聯交易、利益輸送和內部人控制現象的發生,切實保護投資者的利益和公司的權益。在經理層中較為重要的就是總經理的設置,對于職業經理層的培養必須著眼于道德素質與業務素質的并重,對于違反職業操守的職業經理,可制定相應的懲罰。強化內部監察稽核制度。設立直接對董事會負責的督察員,督察員需經董事會聘任,應定期向董事會報告內部控制執行情況。公司設立監察稽核部門,對公司經營層負責,開展監察稽核工作,保證監察稽核部門的獨立性和權威性。制定內部風險控制制度;加強內部信息控制,實行嚴格的授權制度,各部門有明確的授權分工,操作獨立。公司嚴格制定管理規章、操作流程和崗位手冊,明確可能存在的風險并采取控制措施,包括研究業務的控制、投資決策業務的控制和交易業務的控制。要設立投資決策委員會和風險控制委員會,建立研究報告質量評價體系和風險評估和管理制度。有中國特色的公司法人治理結構要發揮股東大會的作用,確保經股東大會選舉出來的董事會和監事會成員能維護好公司的利益。股權結構合理,有效地對董事、監事和高級經理人員實行監督約束。

完善公司的董事會制。董事會是治理結構中的重要組成部分,其設置直接影響公司治理結構的運作。完善董事會制度要提高董事會的組成人員的素質,而且要在內部董事和外部董事人數上安排恰當的比例,優化董事會功能,在法律明確賦予其職能、權限、責任、利益,建立責、權、利相互制衡的機制,優化董事會的決策程序,使公司的決策體系科學化、規范化。規范經理層的運作機制,完善經理聘任制,確立競爭機制,保持經理階層的獨立性,在經濟利益上具有獨立性,在企業分配制度上保證經營者的收益分配,其收入與資產經營狀況掛鉤,建立一套對經理階層有效的評價體系。董事行使職權的內部制衡機制在于強化和完善股東、監事對董事的監督力度和制衡權限。股東對董事的制衡。公司是由股東投資組建而成,股東必然會關注公司的盈利狀況和公司的運營,由于現代公司的經營日趨復雜化、專業化,董事可能對股東權益造成傷害。因此除賦予股東自益權和共益權之外,還應賦予股東其他的權力以確保其對董事的制衡。股東對董事的制衡包括:股東對人事的制衡權,選擇能夠正確決策的、稱職的董事,成為股東的重要任務和職權。由于董事職權的擴大,直接負責公司的經營決策,董事的人選是否妥當直接影響公司的經營決策水平和公司經營的成效,選任得當,能最大限度地避免董事在執行職務中的違法、違章及失職行為,確保公司經營活動的正常運行,股東應對董事行使選舉和更換權。股東對報酬的制衡權,由股東決定董事的報酬,可以更好地維護股東的利益和發揮股東的制衡作用。股東對報告的審議批準權,董事是由股東選舉產生的,因此,董事必須向股東負責,并報告工作。股東對董事會工作報告的審議批準,是股東對董事會工作情況進行的考核和制約。股東的訴訟制衡權,賦予股東司法救濟權,用公力救濟的方式來保護股東利益并掣肘董事權力的濫用,當董事會的決議損害了公司或其他股東的利益,公司或股東有權提起訴訟,請求撤銷該決議。

健全公司機構議事規則,健全董事會議事制度。公司董事會、經理層、監事會、黨組織、工會、職代會等內部各機構的議事制度,為權力的規范運行提供保障。建立責任追究、持續跟蹤、考核評價制度。公司的經營管理權歸董事會行使。董事職權適度擴大,適應現代公司經營管理專門化、高效化、快捷化的客觀需要,實現了股東股權與公司法人所有權的分離。但董事職權過度擴張,則必然會導致權力濫用和利害關系人利益的損害。作為規范公司法人治理結構的公司法,其首要目標是試圖構架一部“憲法”,以界定和限制公司權力中樞-董事會和高級經營層的特權,以達到利益的平衡。由于董事職權的制約因素主要包括立法者的價值偏好、公司內部權力配置的模式、公司性質的特殊影響以及公權力的介入程度等,因此,要想使公司法人治理結構產生理想的經濟效益和社會效益,絕不能離開來源于公司內部和外部的制約機制。只有公司內外部的各種力量相互制約與平衡,公司法人的治理結構才能更好地發揮作用。加強監事的職權力度目前立法中對監事會的規定過于概括,不利于有效保護公司和股東的利益,要對職權進行加大,賦予其業務監督權、財務檢查權、公司代表權和召集臨時股東大會的權力。

監事會是公司內部行使監督權的重要機構。為實現監事會與董事會的制衡,保護債權人等利益主體,必須完善監事制度。確保公司監事會的獨立性。必須在人員的設置上與報酬的制定上與董事會保持獨立性。監事會的成員可由三部分構成:股東代表、職工代表、債權人代表。這將對債權人的保護更為有利。完善監事會對董事會的監督機制。加強監事會對債權人的責任與加強董事對債權人的責任一樣屬于事后的、外部的制衡機制,做到監事會的獨立性,加強監事會對債權人的責任就會具有抑制的效果,成為一種事前制衡機制。監事制度設立是為了對公司之經營、財產狀況之密切監督、查核,有利于減少董事經營專擅、越權,避免嚴重的經營權濫用情形發生。監事制度的存在制約董事會可能的越權違法行為,違法失職行為。要使監事會的功能正常發揮,要明確規定監事會在公司中的獨立地位,賦予相應的權力,明確規定監事玩忽職權應承擔的責任,規定監事會中專業人員應占一定比例,通過吸收保留一定比例精通公司業務和財務的專職人員,達到監督主動性和高效目的。監事會有效行使監督權,取決于是否具有獨立性。為有效發揮監事會的監督機制,防止董事會濫用職權,加大監事會職權配置的力度,依法賦予監事會對董事、經理的解聘建議權;臨時股東大會的召集及主持權;以公司名義對董事、經理的起訴權;監督費用的預付權。

參考文獻

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