山西省中小企業信用體系建設研究

摘 要:融資難現已成為中小企業發展的瓶頸，破解這一難題的根本在于建立和完善中小企業的信用體系。文章分析了山西省中小企業信用體系存在的六大問題。從理論上分析了產生信用問題的原因，并提出政府和銀行系統在創建信用體系中應該發揮的監督與規范作用。在綜合各方面因素，借鑒國內外經驗基礎上提出了山西中小企業信用體系建設的發展戰略以及發展路徑，并從制度建設、標準化建設、加強人才培養與企業管理等方面提出了建議。

關鍵詞:信用體系 中小企業 融資

中圖分類號:F276.3 文獻標識碼:A

文章編號:1004-4914(2010)05-252-02

中小企業融資難已成為制約其發展的瓶頸。為此，各級政府聯手銀行系統采取了包括行政、法律和經濟在內的多種手段，但中小企業貸款難的問題依然存在。究其根本原因，主要是銀行與中小企業信息不對稱，信用信息不完備，銀行控制貸款風險的成本太高，存在逆向選擇和道德風險問題。破解這一問題的根本途徑就是建立和完善中小企業信用體系，提高企業的信用等級，使銀行愿意給那些既有發展潛力又有償款能力的企業貸款，實現雙贏。

一、山西省中小企業信用體系建設中存在的主要問題

1.信用法律法規建設不完善。山西省雖出臺了一系列政策性文件，但至今還未出臺一部真正意義上的地方性信用法律法規。由于信用法規立法滯后，信用信息開放程度較低，信用機構不能依法對信用信息進行征集和使用，也無法為社會提供有效的信用服務，一定程度上制約了信用中介機構的發展，影響了信用體系建設的進程。

2.信用有效需求不足。當前，山西省信用信息的需求主要來自商業銀行，其用途也僅限于貸款的審核。中小企業的信用信息需求只是在擔保機構和與之發生擔保關系企業的信用評級以及貸款的審核方面。與國外龐大的信用需求相比，該省企業信用信息的使用范圍有限，相關信用服務手段缺乏，服務活動較少，服務產品不多，服務領域較窄，市場化的信用服務機制尚未形成。拿信用評級業務來說，全國信用評級行業營業收入不超過3億元人民幣，而同類型的美國機構一年營業額在十幾億美元以上，與國外差距可見一斑。

3.信用信息資源分散，信用基礎設施重建、浪費現象嚴重。山西省企業信用信息主要分布在工商、銀行、稅務等行業部門。“信用辦”的成立旨在打破條狀分割，將各行業信息整合起來。但現在存在的問題是“信用辦”的這套系統與銀行的信用系統以及中小局、擔保機構和信用服務機構系統，這三者之間的資源還未建立有效的信息共享渠道，信用信息資源有待進一步整合。

4.信用體系的標準化建設滯后。目前，山西省數據庫所采集數據在信用數據格式、內容、指標和標識標準以及數據庫技術支持軟件方面存在較大差別。該省的資信評級公司都是國內較大資信評級機構建立的分公司，由于其母公司評級標準不一就造成該省的資信評級公司評級指標也不統一，對同一家企業，多家機構評級結果不一，甚至相差很大。

5.企業自身信用管理體制建設滯后。山西省的中小企業對自身的信用管理意識還不夠重視，很少有企業建立了完善的企業信用記錄檔案和科學的信用交易風險防范制度，企業失信行為屢有發生。中小企業自身信用管理建設的滯后不僅使企業對風險的控制能力不足，也使得整個體系建設的根基不牢，制約了中小企業信用體系建設的快速發展。

6.現代信用意識宣傳和教育落后。由于山西省屬經濟欠發達的內陸省份，金融服務行業發展也相對落后，信用卡消費還不普遍，普通居民接觸現代信用消費的機會不多，人們對信用建設沒有太直觀和直接的理解。這直接導致了現代信用意識在人們頭腦中還只是一個模糊的概念，企業和個人對于信用體系建設的巨大作用還并未深刻了解。從專業信用管理教育來看，目前全國專門開設信用管理專業的只有幾家知名大學，而該省還沒有一所高校開設這個專業。中小企業信用體系建設所需專業信用管理人才缺乏。

二、中小企業信用服務體系建設的思考與借鑒

從經濟理論上講，信用問題產生的根源是交易過程中的信息不對稱，通常信息不對稱的程度越高，信用問題會越嚴重。在現實中，除了信息不對稱以外，交易的方式、交易品的特性和價值以及失信成本的高低都對信用問題的嚴重程度產生影響。現代市場經濟之所以信用問題那么嚴重，就是因為現代的交易大都是跨地區甚至跨國交易，而且大都是陌生人之間的交易，交易方式和手段又多樣化、復雜化，這種情況下，失信者的失信行為很難被其他企業發現，失信成本較低。因而，破解這一難題的關鍵就是信用體系的建設。

在中小企業信用體系建設中政府所起作用至關重要。一般來說，國外的企業信用體系主要有兩種模式:一種是信用服務機構由私人建立的市場型信用體系，一種是信用服務機構由政府部門建立的政府型信用體系。兩種模式中政府的作用雖有所區別，但在信用體系建設過程中，政府都起到很大的推動作用。前一種，以美國為典型。政府在企業信用體系建設過程中，主要是靠相關的信用法規制定和嚴格的監管進行推動的。另外，政府在推動信用消費方面也起作用，政府每年都從信用服務機構購買信用信息，如聯邦政府每年向鄧百氏公司購買企業稅務等信用信息。后一種，則以德國、法國和比利時等歐洲國家為代表。它們的信用體系建設是由中央銀行推動的，信用信息服務機構是被作為中央銀行的一個部門建立，而不是由私人部門發起設立。商業銀行每月要依法向中央銀行建立的信用風險辦公室或信用信息局提供所要求的信息，而且是一種強制行為。對信用信息局的監管通常主要由中央銀行承擔，有關信息的搜集與使用等方面的管制制度也由中央銀行提供并執行。

我國還是發展中國家，信用體系的建設還很不完善，信用服務行業也僅有近20年的歷史，仍處于初步發展階段，距市場經濟發展的要求相差甚遠。如果單純依靠市場作用，要在短時間內建立起完整的中小企業信用體系是不現實的也是低效率的。在國外信用機構不斷向我國擴張的壓力下，我國必須加快信用體系建設的步伐，在政府的大力推動下，發揮后發優勢，實行趕超戰略。

從國外經驗和信用問題產生的根源看，政府應在積極進行信用立法，建立失信約束和懲罰機制并監督信用行業的規范發展等方面發揮作用，而不參與主辦信用服務機構，否則就失去了信用管理服務的中立、公正性質。從我國實際情況看，我們特別應向歐洲的信用體系模式學習，人民銀行要在信用體系建設中起到巨大的推動作用。事實上，人民銀行當前已有一套運作較為成熟的企業信用信息查詢系統，在這個基礎上建立和完善我國的企業信用體系會收到事半功倍的效果。政府還有必要大力扶植和監督信用中介服務行業的發展，積極推動這方面的立法，并保證政府各部門的公共信息向社會開放，讓大家平等地取得和使用。同時監督保證市場經濟主體間依法公平、公正地披露信息和取得使用信息的義務和權利得以實現，保護公平競爭。政府必須有效地解決信用執法過程中的地方保護主義問題，維護市場執法的公正性。

三、山西省中小企業信用體系建設發展的戰略與路徑選擇

隨著中國信用市場的逐步開放，國外信用中介機構的不斷進入，在國內發展需要與國外競爭進入的雙重壓力下，盡快壯大信用服務體系、建立獨立的信用體系應成為“十二五”目標之一。因此，山西省在“十二五”時期要把握信用體系建設的戰略大局，選擇合適的發展路徑，抓住機遇，把全省的信用體系建設推向新臺階。

1.中小企業信用體系發展戰略。借鑒國內外經驗，綜合山西省實際情況，考慮到將來中小企業信用體系建設的發展方向，建議中小企業信用體系建設采用以下發展戰略:將中小企業信用體系建設融入山西省政府信用、企業信用、個人信用三大信用體系建設之中。加強政府的推動作用，完善企業信用管理制度，鼓勵信用協會的建立，加強中小企業與銀行的合作。整合發揮兩套信用系統的優勢，以建立統一的中小企業信用信息數據庫為基礎，以法律法規建設為保障，以信用宣傳教育為先導，以搭建信用體系平臺整合信用信息資源為工作重心，建立全省統一、標準化的，嫁接全國的，公開、開放、規范的中小企業信用服務體系。

2.中小企業信用體系建設路徑。中小企業信用體系的建設是一項長期而復雜的工作，要使這一工作穩步扎實推進，其路徑選擇必須有可行性、前瞻性和全局性。從這一基本要求出發，根據山西省前期信用體系建設的經驗和國外經驗的借鑒，筆者認為，應該采取“點、線、面”結合的發展路徑。

這個“點、線、面”結合的發展路徑有兩層含義:一層含義是點、線、面代表企業自身管理、行業信用體系和社會企業信用體系，這樣一個由微觀到宏觀的發展路徑。另一層含義是點、線、面代表以太原市等中心城市為突破點，以資信評級服務業發展為線，帶動全省中小企業信用體系面的建設。

“點、線、面”之間是相輔相成的關系。企業自身的信用管理是信用體系建設的基礎，太原市中小企業信用服務工作是試驗田和排頭兵，點的突破可以起到對各個城市的帶動、輻射作用，同時行業信用體系和信用服務業“線”的發展帶動各行業信用市場的蓬勃發展，最終由“點”成“面”，形成牢不可破的信用服務網絡、縱橫交錯的網絡線條。

四、推動山西省中小企業信用體系建設發展的政策建議

1.出臺相關法律，規范信用市場，拉動信用需求。具體有以下三點:一是制定規范類法規。山西省在這方面已出臺了《山西省行政機關歸集和公布企業信用信息管理辦法》。今后應進一步出臺相關規定，規范全社會使用企業信用信息的行為。二是推廣信用需求方面的規定。積極促進政府在經濟管理中使用信用中介機構的評級和信用評價結果，協調政府部門在對企業提供相關政策扶持、資金支持或在采購、招標時，把評級結果作為扶持決策的重要參考依據。三是建立信用獎懲機制。正確運用政府行政職能和必要的行政手段，建立守信、失信企業獎懲機制，使守信企業得到實惠，失信企業付出代價。

2.加強銀行對中小企業存貸款的信用管理。山西省應積極參加國家銀行系統進行的“中小企業信用信息數據庫”的建設，增加和完善全省中小企業信用信息的記錄。組織商業銀行有關人員參加針對中小企業貸款的信貸管理培訓，改善商業銀行的信用調查、信用決策和信用管理水平，提高其業務開發能力，使商業銀行不再在中小企業市場面前望而卻步。同時，對商業銀行向中小企業貸款的比例提出一個具體的要求，使商業銀行向中小企業的貸款比重每年都有所提高。

3.聯合主要信息資源占有部門，進行信用信息資源整合。建議推進兩套信用信息系統在行政上、業務上的整合，達到技術上、網絡上、信息上及人才上的共享。其一，行政上的整合，將各類征信機構合并，組成專業征信的部門。其二，業務上的整合，初期由有關機關牽頭，把工商、稅務、質檢、海關、貿易、交通、銀行、證券、保險、公安、法院、藥監、環保等方面的信息和數據集中起來，交由新成立的征信部門歸集使用。其三，引進民間資本及外資進入信用服務行業，特別鼓勵國際上著名的信用公司投資入股，從而推動全行業的良性發展。

4.鼓勵企業加強自身信用管理。督促企業要大力提升自身的信用水準，建立科學的信用交易風險防范制度，建立企業的信用記錄檔案，運用科學的信用管理手段，科學授信，做好應收賬款管理及信用風險轉移和逾期應收賬款追收管理，在資格信用、經營信用、守法信用等方面建立健全信用制度，加強自律，堅決杜絕一切失信行為;鼓勵企業運用信用管理服務業及其信用產品的支持。學會利用征信數據庫開拓市場，將信用管理的外部技術支持條件引入到企業的信用管理中來。為達到以上目的，企業須建立專門的信用管理職能部門和技術支撐機構。

5.加快信用服務的標準化建設。信用標準化建設既是國際慣例也是我國信用體系建設的發展方向。今后山西省信用標準化工作的主要任務是:第一，制訂全省統一的信息采集技術標準，實現數據庫建設的標準化、專業資信評級指標的標準化和信用報告文本的標準化。第二，制定相關的標準。包括行業的標準和企業的標準，及考慮如何與國家和國際的標準去協調。

6.加強信用管理的專業教育，培養信用建設人才。山西省需加強信用管理專業的建設，加強信用信息管理專門人才的培養和培訓，充實信用服務中心、征信機構、擔保機構、評級機構人員，提升學歷水平。建立專業人才與“柔性引進”機制相結合的人才隊伍建設體系。通過內掘、外引、送培、實踐等途徑和方式，以中小企業管理部門信用監管工作人員、企業信用管理人才和征信評價人才為重點，廣泛開展企業信用知識教育和征信評價專業技術培訓，加快建設一支與全省中小企業信用體系建設相適應的企業信用專門人才隊伍。

(作者單位:重慶工商大學 重慶 400067)(責編:呂尚)