淺談農(nóng)信社案件防范的難點與對策

摘要:按照“誰主辦、誰負(fù)責(zé)，誰主管、誰連帶，誰直接違規(guī)、誰就是直接責(zé)任人”的原則，使員工之間、部門之間、上下級之間形成一種相互控制監(jiān)督的局面，這樣就會有效地防范金融風(fēng)險。

關(guān)鍵詞:農(nóng)信社 防范 對策

0 引言

長期以來，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，由于在管理上存在著這樣或那樣的漏洞，一些居心叵測的社會人員甚至內(nèi)部員工就會絞盡腦汁打金融業(yè)的主意，使得包括農(nóng)村信用社在內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)成為各類風(fēng)險案件的集中高發(fā)區(qū)，既給人民群眾的財產(chǎn)造成了傷害，又給金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)帶來了損失，還嚴(yán)重影響和干擾了國家經(jīng)濟(jì)秩序和金融秩序的穩(wěn)定。為此，加強(qiáng)風(fēng)險及案件防范，正確認(rèn)識案件防范與加快業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，認(rèn)真反思案件專項治理中暴露的問題和不足，及時提出解決辦法，建立案件防范的長效機(jī)制就成了農(nóng)村信用社案件防范工作的重中之重。

1 當(dāng)前農(nóng)村信用社案件防范的薄弱的難點

近年來，隨著銀監(jiān)部門監(jiān)管力度的不斷加大以及農(nóng)村信用社自身的不斷努力，農(nóng)村信用社的金融風(fēng)險已經(jīng)有所化解，經(jīng)營環(huán)境有所改善。但由于受經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營環(huán)境、人員素質(zhì)等因素的影響，目前信用社案件防范形勢依然嚴(yán)峻，不利于信用社經(jīng)營安全和穩(wěn)定的因素還一定程度存在。主要表現(xiàn)在:

1.1 員工整體素質(zhì)偏低，防范意識不強(qiáng)。農(nóng)村金融體制改革的新形勢對基層農(nóng)信社員工防范操作風(fēng)險能力提出了新的更高的要求，但由于歷史原因，員工整體素質(zhì)不高的問題仍然十分突出，影響了案件防范能力的不斷提升。近年來，盡管加大了對基層農(nóng)信社員工一系列規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程的學(xué)習(xí)教育和培訓(xùn)力度，但由于培訓(xùn)工作不系統(tǒng)，培訓(xùn)的深度和廣度不夠，風(fēng)險教育不到位，加之在思想政治工作上有欠缺，忽視思想政治教育和法制教育，造成了員工對操作風(fēng)險認(rèn)識不全面，風(fēng)險防范意識薄弱，法制觀念不強(qiáng)，一些人因此而拜金主義和享樂思想膨脹，最終鋌而走險，發(fā)生違紀(jì)違規(guī)行為，給正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶來很大風(fēng)險。還有少數(shù)單位和領(lǐng)導(dǎo)選人失察、用人不當(dāng)，使個別思想道德差、業(yè)務(wù)素質(zhì)低的人在重要崗位上工作，為他們作案提供了方便。

1.2 內(nèi)控制度建設(shè)不完善。雖然這些年信用社各種規(guī)章制度訂了不少，但總的來說內(nèi)控制度還是不科學(xué)、不全面、不規(guī)范，未能在工作中真正起到規(guī)范和制約的作用，其主要原因是這些制度缺乏科學(xué)性、嚴(yán)密性和可操作性。隨著金融創(chuàng)新步伐的加快和金融產(chǎn)品的不斷更新，一些制度的制定也往往滯后于業(yè)務(wù)工作的發(fā)展，許多制度都是在案件發(fā)生后才去制定，并沒有做到超前謀劃，這是導(dǎo)致產(chǎn)生風(fēng)險的一個重要原因。另外還存在某些制度仍停留在表面，并沒有真正落實到業(yè)務(wù)操作全過程的現(xiàn)象。這些問題的存在，主要是長期以來對內(nèi)控制度建設(shè)的認(rèn)識和理解存在偏差所致，忽視了內(nèi)部控制是一種在業(yè)務(wù)運作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動態(tài)機(jī)制。

1.3 內(nèi)部管理不規(guī)范。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，隨著外資銀行的建立以及國內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的日趨增多，同行業(yè)競爭日益激烈。一些單位為片面追求利潤，不按規(guī)章制度辦事，違規(guī)操作，從而形成了有章不循，違章不糾，執(zhí)行不嚴(yán)的局面，為金融機(jī)構(gòu)埋下了隱患。一是無視規(guī)章制度，不認(rèn)真執(zhí)行雙人臨柜、雙人管庫、離崗交接等制度，致使無法按照嚴(yán)格的規(guī)章制度進(jìn)行管理，也不進(jìn)行正常的監(jiān)督檢查，使制定的規(guī)章形同虛設(shè)，沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。二是講義氣，憑感情用事，以感情代替制度和原則，不按操作規(guī)程辦理業(yè)務(wù)和記載處理會計帳務(wù)，導(dǎo)致案件時有發(fā)生。三是憑經(jīng)驗、習(xí)慣做法辦理業(yè)務(wù)。更有甚者對會計帳務(wù)處理、信貸業(yè)務(wù)操作等隨意簡化手續(xù)，不去執(zhí)行單位的規(guī)章制度，給信用社留下風(fēng)險隱患。四是不嚴(yán)格執(zhí)行計算機(jī)操作規(guī)程，給犯罪分子作案提供了可乘之機(jī)。

1.4 監(jiān)督檢查不力。一是監(jiān)督檢查不到位。一方面由于一些信用社稽核人員較少，稽核力量薄弱，難以有效開展稽核工作，導(dǎo)致稽核檢查的力度不夠，難以及時發(fā)現(xiàn)問題。另一方面為推進(jìn)稽核工作，信用社臨時拼湊、抽派人員檢查，這部分人員普遍存在思想顧慮，認(rèn)為沒有權(quán)威，導(dǎo)致工作責(zé)任心不強(qiáng)，檢查應(yīng)付了事，僅停留在憑證使用合規(guī)及要素齊全等低層次的檢查上，難以發(fā)現(xiàn)深層次的問題。二是操作風(fēng)險防范監(jiān)督不到位。由于各種原因，基層農(nóng)信社還未執(zhí)行事后監(jiān)督制度，對業(yè)務(wù)操作的監(jiān)督僅僅流于形式，開展的一些檢查也大多是事后的，不深入、不細(xì)致，沒有進(jìn)行全面的檢查和對風(fēng)險進(jìn)行有效評估，對業(yè)務(wù)操作中存在的風(fēng)險隱患難以及時發(fā)現(xiàn)。三是責(zé)任追究不到位。違規(guī)操作查處不力是當(dāng)前一些基層農(nóng)信社存在的一個共性問題，這些單位往往從自身經(jīng)濟(jì)利益和聲譽出發(fā)，不及時控制和糾正業(yè)務(wù)操作風(fēng)險，對已經(jīng)形成的操作風(fēng)險不立即采取有效措施進(jìn)行查處，以至于形成案件風(fēng)險。有的單位對違規(guī)人員處理不嚴(yán)，只側(cè)重于批評教育和經(jīng)濟(jì)處罰，存在心慈手軟和息事寧人等好人主義現(xiàn)象;有的在問題暴露之后，不及時采取措施，查明原因進(jìn)行糾正，而是隱瞞不報，致使有些問題由小到大，從而使犯罪分子心存僥幸，在客觀上給犯罪分子開了綠燈。

2 提高農(nóng)村信用社案件防范能力的建議及對策

加強(qiáng)內(nèi)控內(nèi)管嚴(yán)防案件風(fēng)險，確保農(nóng)村信用社改革的順利進(jìn)行，是當(dāng)前一項十分重要的工作。筆者認(rèn)為，在下一步的案件專項治理工作中，為確保農(nóng)村信用社杜絕案件的發(fā)生，就必須認(rèn)清當(dāng)前形勢，增強(qiáng)責(zé)任意識，強(qiáng)化內(nèi)部管理，抓好監(jiān)督檢查和責(zé)任追究，全面提升內(nèi)控和風(fēng)險管理水平，以達(dá)到消除案件發(fā)生的目的。

2.1 加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高人員素質(zhì)。在一些信用社，管理風(fēng)險及案件未能及時被發(fā)現(xiàn)，反映出基層信用社人員業(yè)務(wù)能力不高、法制意識淡薄、覺悟性差等系列問題，為此，作為金融企業(yè)，各級農(nóng)村信用社必須加強(qiáng)對員工專業(yè)知識的培訓(xùn)，使每一個員工進(jìn)一步增強(qiáng)法制觀念、樹立風(fēng)險意識、提高防控案件風(fēng)險的能力，尤其是要有針對性地多組織員工參加一些警示教育、案例分析活動，通過發(fā)生在身邊和其他有影響的典型案件，舉一反三、追根溯源，喚起員工對風(fēng)險案件危害性的認(rèn)識，培養(yǎng)員工嚴(yán)格執(zhí)行黨紀(jì)國法行規(guī)的自覺性，使廣大員工真正在思想上不想作案，不敢作案，從而為做好案件防范工作奠定堅實的基礎(chǔ)。

2.2 抓好監(jiān)督檢查、促進(jìn)規(guī)章制度落實。要執(zhí)行落實好內(nèi)控制度，就必須從嚴(yán)管理，從嚴(yán)檢查，從嚴(yán)追究。通過檢查，發(fā)現(xiàn)問題，暴露問題，糾正問題，實行責(zé)任追究，以達(dá)到防微杜漸，防范風(fēng)險的目的。

2.3 抓好責(zé)任追究，加大案件查處力度。在責(zé)任追究和案件查處上，主要是做好檢查人、檢查事項、被檢查人三個層面的工作，對在檢查中不盡心盡責(zé)的檢查人要采取相應(yīng)懲誡措施;對在檢查中暴露出的事情，要一查到底，決不可手軟;對檢查出來的問題被檢查人要敢于承擔(dān)責(zé)任，尤其是要積極地做好整改工作。

2.4 抓好整章建制，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。制度是規(guī)范人的行為的，是防范案件的保證。農(nóng)村信用社要通過對制度的及時補(bǔ)充、修改和完善，全力構(gòu)建內(nèi)控“防火墻”。一是認(rèn)真抓好防范案件工作的貫徹落實，采取切實措施，健全和完善防范案件工作的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，確保措施落實到位。二是堅持規(guī)范操作的原則，結(jié)合近年來案件防范工作新情況，修訂和完善各項規(guī)章制度，并分解細(xì)化到單位的各個工作崗位，每個工作崗位都有一套規(guī)定，用科學(xué)嚴(yán)密的制度形成有效的監(jiān)督制約機(jī)制，努力把風(fēng)險防范貫穿于內(nèi)部各項決策、各項業(yè)務(wù)過程、各個操作環(huán)節(jié)、每個員工的經(jīng)營行為之中。三是建立崗位連環(huán)責(zé)任追究制。在農(nóng)村信用社各崗位、各部門、上下級之間建成縱向橫向連帶責(zé)任，按照“誰主辦、誰負(fù)責(zé)，誰主管、誰連帶，誰直接違規(guī)、誰就是直接責(zé)任人”的原則，使員工之間、部門之間、上下級之間形成一種相互控制監(jiān)督的局面，這樣就會有效地防范金融風(fēng)險。