對湖南省金融機構執行專項統計制度情況的調查

摘要:人民銀行專項金融統計制度建立以后，各金融機構認真貫徹，專項統計數據增強了領導決策的科學性。調查發現，目前專項統計制度仍然存在統計基礎薄弱、制度不完善、數據采集困難等問題。提出了建立統一規范的信貸臺帳系統、制定統一的數據上報操作規程、標準化專項統計制度，進一步提高金融統計數據質量的建議。

關鍵詞:金融統計;統計制度;涉農貸款;房地產貸款;企業貸款

2006年以來，為進一步完善金融統計制度體系，給國家宏觀經濟決策提供更加全面的依據，人民銀行先后建立了房地產貸款、涉農貸款和境內大中小型企業貸款等專項統計制度。為了解這些專項統計制度在我省的執行情況，發現制度執行中存在的問題，以進一步完善統計制度，更好地發揮專項統計數據的決策參考作用，人民銀行長沙中心支行調查統計處于近期在全省銀行系統組織了專項統計制度執行情況調查。從調查的情況看，專項統計制度在我省執行情況總體較好，為決策提供了大量有價值的統計信息，但制度在執行過程中還存在一些問題，仍有待進一步完善。

一、專項金融統計制度在我省執行較好

境內大中小型企業貸款、涉農貸款、房地產貸款等專項統計制度的建立，進一步完善了人民銀行金融統計制度體系，為總行宏觀調控、基層人民銀行監測區域經濟，以及各級政府決策提供了更全面、詳實和急需的金融統計數據，也為各金融機構經營決策提供了參考，極大地提高了央行金融數據權威地位。截止2009年12月底，我省大中小型企業貸款5562.85億元，涉農貸款2594.28億元，房地產貸款1307.34億元，占同期全省貸款總量的比重分別為:58.33%、27.20%和13.71%。

從調查情況看，各專項統計制度在我省執行情況較好。

1、人民銀行及時貫徹各專項統計制度。我省省市兩級人民銀行每年都組織一期統計制度培訓班，要求轄內金融機構相關人員認真學習。對于新增的專項統計制度，人民銀行詳細講解新制度出臺的背景、目的、內容、特點，并詳細解釋相關指標的含義和填報要求。每年以正式文件轉發新的統計制度，并對制度的執行提出明確的要求。同時將各專項統計制度執行情況作為對金融機構考核的重點，要求其準確填報專項統計制度數據，并嚴格執行交叉復核制度，對上報數據嚴格把關，確保數據的真實，準確。

2、金融機構認真落實各專項統計制度。2006年以來，人民銀行通過定期和不定期的方式，每年組織開展金融統計制度執行情況和數據真實性現場檢查，其中專項統計制度的執行情況是檢查的重點。通過檢查，發現轄內大部分報數機構都建立了針對各專項統計制度的操作規程，為了盡量減少手工操作，包括地方中小金融機構大都開發了相應的信貸管理系統，各金融機構都能按時向人民銀行上報專項統計數據，基本上保證了各專項統計制度在我省的順利實施。從近幾年的統計執法檢查情況看，除個別機構專項統計數據存在偏差外，數據基本準確，較為真實地反映了我省相關金融運行情況。

3、專項統計制度成果應用良好。境內大中小企業貸款數據從第一次加工出來，就受到各級政府和社會廣泛的關注。為更好地滿足需求，人民銀行及時將該報表數據編印到月報快報中，按月分送各級領導，省政府領導隨身攜帶。涉農貸款已經成為省政府考核金融機構支農情況的唯一指標。房地產貸款數據已經為我省評估房地產運行情況，有效控制房地產風險的重要參考。三項統計數據已經不可缺少、不可替代，受到各級領導的高度關注，為決策發揮了有價值的參考。

二、專項金融統計制度執行中存在的問題

(一)金融統計基礎有待夯實

1、企業劃分標準不一

關于大中小型企業的劃分，全國沒有一個統一的標準。人民銀行境內大中小型企業貸款專項統計制度對18個行業以及其他行業共19個行業進行了明確的劃分，依據是《中小企業標準暫行規定》(國經貿中小企[2003]143號)等文件。而《中小企業標準暫行規定》只是明確了部分行業的企業劃分標準，很多行業，主要是服務業沒有統一的標準。一些省份，比如湖南、海南等省統計部門制定了服務業大中小型企業劃分標準。這樣湖南等省關于“服務業大中小型企業的劃分”就出現了兩個不同的標準，即人民銀行標準和省統計局標準。銀行業只能按照人民銀行的標準執行，由此產生了以下問題:一是省統計部門的標準可能制定在先，銀行要修改執行標準有一定的難度。二是企業信息中，已經有了明確的企業規模信息，而且是根據省內標準劃分，如果銀行要重新劃分，操作難度大。三是人民銀行的信貸信息是根據人民銀行的標準劃分的信息，而其他部門是省內標準的信息，這些信息在一起分析比較時，很難剔除不同標準造成的影響，可能影響分析結果。

2、貸款主體形式多樣、準確分類困難

——對于“個人貸款、企業使用”的情況銀行統計歸類不一。人民銀行設立大中小型企業貸款專項統計制度，主要是準確監測銀行業對不同規模企業的信貸支持情況，而實際情況與制度設計之初有一定的差異。轄內中小金融機構，特別是農村合作機構反映，部分企業法人認為以企業的身份進行貸款申請，過程繁瑣，且費用太高，特別是可以抵押、質押的財物不夠，于是不以企業為名進行貸款申請，轉為以個人身份進行貸款申報，貸款實際用途仍然為其所經營的企業。這些貸款在統計中，部分銀行機構將其統計為企業貸款、而部分銀行將其統計為個人貸款，貸款主體的改變，對各專項統計數據、貸款分行業數據等均有一定的影響。

——“農戶貸款、非農戶使用”影響涉農貸款準確性。“農戶貸款”，字面含義為具有農村戶口的居民個人貸款。人民銀行統計農戶貸款的作用，主要是監測銀行對農戶的信貸支持情況、對農村的信貸支持情況。當前，農村人口向大中城市流動，農村進城務工、經商、開辦企業的人員不斷增多，農民的資金及貸款也必然流入城市，從事非農產業。現在的農戶不一定是真正的農戶，農戶貸款也不一定支持了農村，同時也有部分城市居民貸款到農村進行涉農產業，而沒有進入統計范圍，造成涉農貸款數據不能準確反映銀行支農情況。

——鄉鎮經管站、企管站身份難以確定。前些年，為保護信用社債權不受損失，農村信用聯社將破產改制的部分鄉鎮企業貸款落實到鄉鎮經管站、企管站頭上，因此部分農村信用社將此類貸款也統計到企業貸款中。但是鄉鎮經管站、企管站的身份難以確定，他們的貸款歸屬也難以劃分。

3、信貸基礎信息不規范、金融機構之間差異較大

自從1997年人民銀行實行全科目數據報送制度以來，金融機構上報人民銀行的數據大多來源于會計科目和臺帳。特別是2000年以來，由于人民銀行推出了貸款分行業、助學貸款、下崗失業小額貸款以及各專項統計制度以來，會計科目設置無法滿足人民銀行統計需要，貸款數據大量來自信貸臺帳。但目前對于商業銀行信貸臺帳的格式和信息內容，均沒有統一的標準，各金融機構臺帳形式差異巨大，記錄的信息不能滿足人民銀行金融統計工作需要。各商業銀行即使按照本行自己標準的格式，準確填寫了各項信息，但由于人民銀行的貸款分類繁多，同一貸款可能屬于幾個不同的貸款分類，還是不能準確地填報各類統計報表。

突出表現在:一是中小金融機構如城市商業銀行、農村合作機構由于科技力量不及其他銀行，大部分數據來源于手工臺帳，由于臺帳信息不全，很多信息還來自于貸款借據，數據采集工作量較大，造成準確性較差。二是部分大型商業銀行信貸業務系統功能不全。如工行的信貸業務系統中的個人信貸管理系統，雖設置了個人住房貸款期限、面積、利率、抵押品價值等參數信息，個人貸款檔案相關信息也錄入系統，但無法自動生成統計報表，需要業務人員按客戶逐筆查詢統計，不僅增加了統計工作量，也容易造成統計數據不準確。三是部分大型商業銀行報表設置與人民銀行不對應。如農行會計報表中只設了單位房地產貸款相關科目，無法與人行的房地產信貸報表一一對應，造成統計人員在做房地產信貸報表時，很難準確填報貸款歸屬。

(二)統計指標設計有待完善

1、少數指標易引發歧義。雖然人民銀行總行出臺各專項統計制度時對大部分統計指標進行了指標解釋，但由于現實情況的復雜性，在實際操作中仍有部分指標易引發歧義。一是房地產專項統計月報指標中“房產開發貸款”的其中項“住房開發貸款、商業用房開發貸款、其他房產開發貸款”等無明確的指標解釋。二是由于存在房地產開發公司同時開發住房和商業用房的情況，因而難以界定發放的貸款是用于住房還是用于商業用房。三是涉農貸款中的“農林牧漁業貸款”與貸款分行業表中的“A.農、林、牧、漁業”分類方法不一樣，前者按 “承貸主體所屬行業”分類，后者按“貸款實際投向”分類，統計時易引發歧義。

2、部分指標設置欠科學。一是個人住房貸款表當月發放個人住房貸款的發生額統計中，只包括個人住房購房貸款中新建房貸款、再交易房貸款的發放統計，其他指標的發生額均未設置。如:個人自建房的貸款不好歸屬，統計在個人購房貸款項下的個人住房貸款的新建房貸款項下，顯然與實際不符，統計到再交易房貸款中，這也與實際不符，現在的制度沒有適當的統計項目可以合理歸屬。二是部分報表指標過于細化，統計難度大。如工行反映當月個人住房貸款中的正常還款、部分提前還款、全額提前還款等指標必須依靠手工臺賬，統計難度較大，而這些統計數據作用非常有限。

3、涉農貸款統計指標復雜、執行難度大。涉農貸款統計制度共有100多頁，要全部理解需要一定的時間。而目前，人民銀行的金融統計專項統計制度的貫徹執行過程中，各主要機構的分工如下:

人民銀行總行:制定制度并負責培訓金融機構總行和人民銀行省級機構相關人員;

金融機構總行:貫徹制度，負責培訓省級機構相關人員;

人民銀行省級機構:貫徹制度，負責培訓人民銀行地市級機構和轄內中小金融機構相關人員;

人民銀行市級機構:貫徹制度，負責培訓人民銀行縣市級機構和轄內中小金融機構相關人員;

金融機構分支機構:培訓相關人員，并上報相關數據。

從上面的分工可以看出，制度的貫徹執行需要經過很多層次的培訓，而且由于信貸基礎信息大多不是經過統計人員填報，而是由許多基層信貸人員填報，統計人員只負責審核和加工。調查認為，由于大多基層信貸、統計人員很難得到統計制度培訓的機會，而只能根據制度文件理解執行，而復雜的制度，學習難度大，容易造成數據填報不準確。

4、統計指標外延不能適用情況的變化。一是制度不能適用貸款利率的變化。2009年人行新制度調整了個人住房貸款利率浮動下限。商業性個人住房貸款利率的下限擴大為貸款基準利率的0.7倍，在金融機構人民幣業務的個人住房貸款利率統計中，新增低于基準利率[0.7，0.85]金額的區間，但制度要求為了保持可比性，低于基準利率0.85倍的個人住房貸款金額仍統計在低于基準利率[0.85，1]的區間，這樣就產生了統計數據分類不準的問題。二是制度不能適用企業規模的變化。大中小企業劃分標準一般以年末數為準。但是在一年之中由于信貸發放和資金注入等情況，可能會造成企業規模發生改變。而某些新建企業固定資產可能超過千萬，但是由于生產活動與人員聘用尚未開展，按照統計制度則應歸類于小型企業，該企業如果一旦全力生產則有可能成為大型企業，這都對金融機構在貸款發放過程中如何填報大中小型企業貸款統計數據產生困擾。

5、專項統計制度中需要增加輔助指標。住房公積金貸款雖然是當前居民購房資金的主要來源，但并未列入房地產貸款專項統計制度中，因而專項統計數據并不能全面地反映當地的房地產貸款情況，

(三)專項統計數據采集有待規范

一是采集方式、數據來源渠道各異。各金融機構統計基礎、統計工作電子化差別大，統計數據來源不一。數據來源有相關報表、會計科目、電子化信貸臺帳，手工臺帳、貸款借據等，各行差別較大。二是人員參差不齊。實際工作中，由于基層統計員由信貸業務人員兼職，人員變動頻繁且業務能力參差不齊。三是數據采集環節多。專項統計數據主要來源于各業務部門，涉及到信貸、會計、統計、風險管理等多個部門，由于報表涉及部門多、人員多、業務種類多，雖然應用了一些計算機技術，但信息軟件的開發比較零散、孤立，使用起來非常不方便。加上崗位人員換崗頻繁，客觀上加大了數據采集難度。

三、完善金融統計制度的建議

(一)建立統一規范的信貸臺帳系統。由人民銀行牽頭，會同中國銀行業監督管理委員會，廣泛征求各金融機構的意見，制定一套標準，統一規范各金融機構的信貸臺帳信息系統。在一個標準下，各金融機構可以根據自身需要，擴充記錄內容。這個標準必需明確信貸臺帳必需登記哪些內容，特別是要按統一標準規范化貸款用途，詳細記錄企業的行業、主營業務、企業規模、重大事項變化情況等，為金融統計工作提供有力的保障。

(二)制定統一的數據上報操作規程。由人民銀行根據實際情況，經過廣泛的調查研究，制定人民銀行數據上報操作規程。明確原始數據填報方法，杜絕原始數據填報的隨意性。數據上報必需經過嚴格的審核，實行數據錯誤責任追究制度，人民銀行各級機構要認真履行職責，嚴格審核轄內金融統計數據，對轄內金融統計數據的真實性負責。

(三)統一企業規模劃分標準，規范《境內大中小型企業貸款專項統計制度》。由人民銀行牽頭，會同國家經濟貿易委員會、國家統計局、中國銀行業監督管理委員會，劃分企業標準，完善統計指標，將滿足要求的中小企業全部納入統計范圍，以滿足金融機構支持中小企業發展的信息需要。

(四)標準化各專項統計制度。將人民銀行的各專項統計制度逐一規范化、標準化。每一個制度必需精練、容易操作。并為每個制度制定一個指標解釋，詳細解釋每個指標的含義，填報要求，力求有一定素質的業務人員能在仔細閱讀制度后，能準確填報相關數據。

(五)擴大信息共享范圍、共享專項統計成果。統計信息服務也是統計部門的一項重要工作。據了解，由于競爭越來越激烈，各商業銀行經常需要在最快的時間獲得同業比較數據。許多金融機構建議人民銀行通過一定的渠道發布專項統計數據。金融機構也能在短時間內，通過正常的渠道查詢到相關專項金融統計數據。

參考文獻:

[1]、《中國人民銀行2006年金融統計制度》

[2]、《中國人民銀行2007年金融統計制度》

[3]、《中國人民銀行2008年金融統計制度》

[4]、《中國人民銀行2009年金融統計制度》

[5]、《國際金融統計制度比較》杜金富

(作者單位:中國人民銀行長沙中心支行)