國際商會跟單信用證統一慣例(UCP)500和600比較*

于 禮,姚蘇芮

(邢臺廣播電視大學,河北邢臺 054000)

國際商會跟單信用證統一慣例(UCP)500和600比較*

于 禮,姚蘇芮

(邢臺廣播電視大學,河北邢臺 054000)

跟單信用證統一慣例于1933年發布,數十年間幾經修訂不斷完善,其中的UCP500有些條款已難以滿足部分行業發展的需要。ICC銀行委員會在2006年10月25日的巴黎秋季例會中,全票通過新修訂的UCP600文件,并于2007年的7月1日起開始實施。UCP600與UCP500相比較,在結構、措辭、內容等方面有了很大變化,通過案例分析的方式認識、熟悉、掌握新施行的UCP600文件內容可為今后的工作提供理論依據。

UCP600;UCP500;比較

一、信用證和跟單信用證統一慣例

1.信用證在國際結算中的作用

信用證指一項不可撤銷的安排,無論其名稱或描述如何,該項安排構成開證行對相符交單予以交付的確定承諾。

信用證依托銀行信用為交易雙方提供信用保障,使賣方在收到信用證而沒有實際收到買方貨款的情況下就可以安排生產、發貨,同時買方不用擔心付了貨款而收不到貨,發貨后賣方只需提供與信用證條款規定相符的單據即可以收回貨款,起到幫助進出口商融資的作用,促進了國際貿易的發展。

2.跟單信用證統一慣例

根據UCP600的規定:“《跟單信用證統一慣例——2007年修訂本,國際商會第600號出版物》(簡稱“UCP”)乃一套規則,適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證,除非信用證明確修改或排除。”

二、UCP600與500的比較

1.UCP600與500的比較

(1)UCP500被刪剪的條款。

第一,第6條可撤銷與不可撤銷信用證。

第二,第5條 開立/修改信用證的指示,第12條不完整或不清楚的指示。

第三,第14條f款關于憑保議付的規定。

第四,第30條運輸行簽發的單據。

第五,第33條a,b,c款關于運費到付/預付運輸單據以及第38條的其他單據的規定。

第六,第42條c款關于信用證有效期的模糊規定。

第七,第46條a款有關“裝運”的解釋。

(2)UCP600新增加的條款。

第一,新增第2和第3條。

第二,UCP600第四條(b)開證行應勸阻申請人試圖將基礎合同、形式發票等文件作為信用證組成部分的做法。

第三,UCP600第6條(d)(ii):“可在其處兌用信用證的銀行所在地即交單地點。可在任一銀行兌用的信用證其交單地點為任一銀行所在地。除規定的交單地點外,開證行所在地也是交單地點。”

第四,UCP600第9條(c):“通知行可以通過另一銀行向受益人通知信用證及修改。第二通知行通知信用證或修改的行為表明其已確信收到的通知的表面真實性,并且其通知準確地反映了收到的信用證或修改的條款。”

第五,UCP600第10條(d):“通知修改的銀行應將任何接受或拒絕的通知轉告發出修改的銀行。”第10條(f):“修改中關于除非受益人在某一時間內拒絕修改否則修改生效的規定應被不予理會。”

第六,UCP600第12條(b):“開證行指定一銀行承兌匯票或做出延期付款承諾,即為授權該指定銀行預付或購買其已承兌的匯票或已作出的延期付款承諾。”

第七,第13條a款 URR的適用:如果信用證規定指定銀行向另一方獲取償付時,必須同時規定該償付是否按信用證開立時有效的ICC銀行間償付規則進行。

第八,UCP600第14條(d):“單據中的數據,在與信用證、單據本身以及國際標準銀行實務參照解讀時,無須與該單據本身中的數據,其他要求的單據或信用證中的數據等同一致、但不得矛盾。”

第九,UCP600第14條(j):“當受益人和申請人的地址出現在任何規定的單據中時,無須與信用證或其他規定單據中所載相同,但必須與信用證中規定的相應地址同在一國。聯絡細節作為受益人和申請人地址的一部分時將被不予理會。然而,如果申請人的地址和聯絡細節為第十九、二十、二十一、二十二、二十三、二十四或二十五條規定的運輸單據上的收貨人或通知方細節的一部分時,應與信用證規定的相同。”

第十,UCP600第14條(1):“運輸單據可以由任何人出具,無須為承運人、船東、船長或租船人,只要其符合第十九、二十、二十一、二十二、二十三或二十四條的要求。”

2.UCP600的變化

(1)結構方面的變化。

原49個條款變成現在的39條。條文編排參照了ISP98的模式,按業務環節對條款進行了歸結。使規定更加明確和系統化,改變了原次序排列上的不足。

盡管第7條和第8條已經清楚地約定了開證行和保兌行的責任,新規則還將原來隱含在其他條款中關于單證相符時開證行、保兌行以及指定銀行的兌付、議付及寄單的責任單列一個條款,且置于第16條之前,凸顯信用證的付款功能。

(2)措辭方面的變化。

由于UCP500的某些條文晦澀難懂,導致眾多爭議。因此在修訂之初就定下盡量使用通俗、準確語言的基調,比如:

對運輸單據條款進行了重新編寫,相對UCP500的運輸單據條款大量地使用長句以及and/or等表達方式,新規則全部換用短句,結構清晰,意思明朗。

UCP500的條文中先后近30次使用了“unless otherwise stipulated in the credit”,UCP600僅在第一條作出了類似的總括性規定“unless expressly modifiedor excluded by the credit”,既簡化了語句 ,也避免誘導信用證出現與UCP本質精神相反的條款。

刪除多處“on it’s/their face”的表述 ,以避免將其理解為單據的正面。

前文提到的用“not conflict”替代“inconsistency”來表達單據內容的一致性要求。

涉及天數時,均明確是“calendar day”還是“banking day”。

物聯網技術為佳木斯市政府交通管理部門提供大量信息數據，在對數據進行全面分析、評價、決策的基礎上，可以對佳木斯城市交通進行合理規劃，方便市民出行。智慧交通的主要應用包括對交通信號燈進行實時控制、道路信息實時視頻采集、高速公路自動收費、緊急交通事故定位和報警等。

and/or改為or,單復數同義,大大簡化了慣例的行文。

(3)內容方面的變化。

第一,引入了“Honour”(兌付)的概念。可以認為國際商會在試圖向這樣一個方向努力:無論哪一種信用證,銀行在信用證下的義務是同一性質的。

第二,改進了“Negotiation”(議付)的定義。UCP600第2條對議付的定義取消了“支付對價(the giving of value)”的表述。

第三,定義相符交單及處理規定。按照UCP500的規定,銀行審單堅持嚴格的單證一致、單單相符的原則,受益人提交的單據必須在表面上符合信用證條款,單據之間也應互相一致。否則銀行有權拒收單據,拒絕付款。

第四,確立了銀行審單的5天規則,總體來說對受益人更為有利,加速了貿易進程。

第五,增加了銀行對不符點單據處理方式。加入這一條款主要是考慮到受益人提交單據最基本的目的是獲得款項,減少了因此產生糾紛的可能,并且有望縮短不符點單據處理的周期。

第七,明確了遺失單據的風險分擔。UCP600第35條明確規定只要指定銀行審單后認為單證相符,無論指定銀行是否已經兌付或議付,開證行或保兌行必須償付指定銀行,即使單據在從指定銀行寄往開證行或保兌行途中或保兌行寄往開證行途中丟失。強化了開證行的責任。

第八,改進了有關轉讓信用證的規定。

三、UCP600對受益人的利弊分析

隨著新的UCP600的頒布施行,有些條款的調整對于受益人來講既有利又有弊:

1.有利之處

根據UCP500對于銀行在審核單據的規定:“第十三條審核單據的標準a.銀行必須合理小心地審核信用證上規定的一切單據,以便確定這些單據是否表面與信用證條款相符合。本慣例所體現的國際標準銀行實務是確定信用證所規定的單據表面與信用證條款相符的依據。單據之間表面不一致,即視為表面與信用證條款不符。”即銀行在審核議付單據時受益人所提交的單據必須和信用證條款嚴格一致,現在大多數的銀行都將信用證中的不符點收入作為一項創收的途徑,所以在開立信用證時故意在提單等運輸類單據和官方產地證等類單據的條款中將港口拼寫錯誤或生僻的拼寫,結果是一方面造成了受益人在不符點費方面的經濟損失同時也加大了因開征申請人通過不符點拒付造成受益人無法安全收匯的風險;而按照最新的UCP600“第十四條:單據審核標準d.單據中的數據,在與信用證、單據本身以及國際標準銀行實務參照解讀時,無須與該單據本身中的數據,其他要求的單據或信用證中的數據等同一致,但不得矛盾”。意味著只要受益人提交的單據和單據之間以及與信用證之間不產生歧義就不會再因拼寫錯誤而遭到開征行的拒付。

2.不利之處

UCP600中對一些條款也作了具體的細化,使單據的審核出現截然相反的結果。如對分批裝運PARTIAL SHIPMENT的規定,UCP500“第四十條分批裝運/分批支款b.運輸單據上表面注明貨物系使用同一運輸工具并經同一路線運輸的,即使每套運輸單據注明的裝運日期不同及/或裝貨港、接受監管地、發運地不同,只要運輸單據注明的目的地相同,也不視為分批裝運”。

UCP600“第三十一條:部分支款或部分發運b.表明使用同一運輸工具并經由同次航程運輸的數套運輸單據在同一次提交時,只要顯示相同目的地,將不視為部分發運,即使運輸單據上表明的發運日期不同或裝貨港、接管地或發運地點不同。如果交單由數套運輸單據構成,其中最晚的一個發運日將被視為發運日。含有一套或數套運輸單據的交單,如果表明在同一種運輸方式下經由數件運輸工具運輸,即使運輸工具在同一天出發運往同一目的地,仍將被視為部分發運”。

四、結束語

隨著新版國際商會跟單信用證統一慣例UCP600的施行,雖然該慣例使用語言較UCP500更加準確、簡潔,將UCP500的49條縮減為39條,引用了Honour兌付、相符交單等對受益人更加有利的概念和調整,但受益人仍需在制作議付單據時做到單單相符、單貨相符、單證相符,避免在因新的慣例實施時各個銀行在掌握標準方面的不同而引起的麻煩。同時受益人需要認真學習、仔細研究掌握新的慣例,規避UCP600中部分細化條款給受益人帶來的新風險,做到安全收匯避免經濟損失。

[1]成蓉.UCP600與UCP500的條款區別[J].對外經貿實務,2007,(3).

[2]李浚帆.應用UCP600需要注意的問題[J].對外經貿實務,2007,(6).

[3]王春燕.從UCP600看信用證制度的發展[J].集團經濟研究,2007,(7).

F830.73

A

1008-469X(2010)02-0045-03

2009-12-11

于禮(1981-),男,河北滄州人,助教,主要從事會計學、西方經濟學理論研究。

(責任編輯 靳榮莉)