關(guān)于健全農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的探析

摘要:農(nóng)村信用社為我國(guó)農(nóng)村的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，穩(wěn)定農(nóng)民生活，起到了一定的積極作用。但是由于傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式，及農(nóng)村信用社面臨的動(dòng)態(tài)社會(huì)環(huán)境變化，出現(xiàn)了經(jīng)營(yíng)管理的弊端，影響我國(guó)農(nóng)村信用社的穩(wěn)定健康有效的運(yùn)行。因此，本文針對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制中的問(wèn)題，提出如何健全我國(guó)農(nóng)村信用社的淺薄設(shè)想。

關(guān)鍵詞:內(nèi)部控制管理 人力資源管理 管理創(chuàng)新理論

我國(guó)是農(nóng)業(yè)大國(guó)，農(nóng)民的問(wèn)題一直是國(guó)家關(guān)心的核心問(wèn)題。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，金融業(yè)所面臨政治、經(jīng)濟(jì)、文化的環(huán)境發(fā)生了重大的變化，這使得農(nóng)村主要的金融機(jī)構(gòu)——農(nóng)村信用社，它的經(jīng)營(yíng)機(jī)制也需要跟上時(shí)代革新的步伐。革新農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制，落實(shí)為廣大農(nóng)民服務(wù)的社會(huì)責(zé)任，響應(yīng)農(nóng)村政策的號(hào)召，深入探討農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)中存在的問(wèn)題，依據(jù)理論知識(shí)和經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，研究分析如何使我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制管理更上一個(gè)新的臺(tái)階。

一、我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制的現(xiàn)狀

1.忽視內(nèi)部控制管理

我國(guó)有計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變的同時(shí)，引起了社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制的革新。我國(guó)農(nóng)村的信用社作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的一項(xiàng)重要的系統(tǒng)，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。同時(shí)，近幾年，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制也發(fā)生了重大的變化，為更多的農(nóng)民帶來(lái)了方便，得到了農(nóng)民的認(rèn)可。但是，由于受傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)管理模式的影響，內(nèi)部控制管理在我國(guó)農(nóng)村信用社沒(méi)有得到充分運(yùn)用，使得一些農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理出現(xiàn)混亂，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

第一，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄。農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是所有工作人員所應(yīng)具備的基本職業(yè)素質(zhì)之一，然而，目前，無(wú)論是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理人員，還是業(yè)務(wù)操作人員，仍然存在著由于風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄造成工作中嚴(yán)重失誤的問(wèn)題。例如:對(duì)于貸款不嚴(yán)格按照程序辦理忽視或省略辦理流程，或是發(fā)放貸款不進(jìn)行申請(qǐng)人的貸前調(diào)查，或是辦理人員只聽(tīng)領(lǐng)導(dǎo)一句話，先發(fā)放貸款后補(bǔ)審批手續(xù)，或是業(yè)務(wù)人員辦理業(yè)務(wù)不仔細(xì)，貸款期間企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、專業(yè)許可證超期仍然繼續(xù)辦理等問(wèn)題。由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)認(rèn)識(shí)不足，不但嚴(yán)重阻礙了我國(guó)農(nóng)村信用社自身的整體經(jīng)營(yíng)水平，而且虛假、謊報(bào)、瞞報(bào)等不良現(xiàn)象造成了農(nóng)村信用社在社會(huì)中的可信度降低。

第二，職務(wù)設(shè)置不合理。彼得·德魯克曾說(shuō)過(guò):“良好的組織機(jī)構(gòu)其本身并不創(chuàng)造良好的業(yè)績(jī)，就像一部好的憲法并不保證偉大的總統(tǒng)，好的法律并不保證有一個(gè)道德的社會(huì)一樣。但是，糟糕的組織機(jī)構(gòu)會(huì)使企業(yè)與良好的業(yè)績(jī)無(wú)緣，無(wú)論管理人員是多么的出色。”同樣，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中的職務(wù)設(shè)置對(duì)信用村的持續(xù)發(fā)展也至關(guān)重要。目前，我國(guó)農(nóng)村信用社對(duì)于職務(wù)的設(shè)置比較模糊，出現(xiàn)了職責(zé)不清、權(quán)責(zé)不對(duì)等，人員與職務(wù)分配不匹配。例如;業(yè)務(wù)人員的職務(wù)與會(huì)計(jì)人員的職務(wù)劃分不清、審核人員職務(wù)與業(yè)務(wù)操作人員職務(wù)沒(méi)有分離、授權(quán)人員職務(wù)與執(zhí)行人員職務(wù)一體化等問(wèn)題。

2.人力資源管理不健全

我國(guó)農(nóng)村信用社雖然經(jīng)歷了50多年的發(fā)展，但是對(duì)人力資源管理的起步相對(duì)較晚，因此，從整體來(lái)看，農(nóng)村信用社的人力資源管理出現(xiàn)的問(wèn)題較多:

第一，人才甄選問(wèn)題。農(nóng)村信用社與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中其他的企業(yè)一樣，優(yōu)秀的員工是農(nóng)村信用社的核心資源。而目前，農(nóng)村信用社對(duì)于招聘選用員工關(guān)系化、利益化、金錢化的現(xiàn)象嚴(yán)重存在，通過(guò)關(guān)系介紹，金錢送禮等不正當(dāng)?shù)姆绞将@得在信用社工作的機(jī)會(huì)，有真實(shí)才能的銀行工作人員失去機(jī)會(huì)，而無(wú)能力無(wú)實(shí)際經(jīng)驗(yàn)的人員卻放在了不該在的崗位。不正規(guī)化的員工甄選問(wèn)題，造成在其職位的人，不能謀其職，不能擔(dān)其責(zé)，最后給信用社帶來(lái)不必要的損失和壓力。績(jī)效管理實(shí)施不到位。

第二，激勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的問(wèn)題。農(nóng)村信用社普通行員級(jí)別提升主要還是看創(chuàng)利，在人員綜合素質(zhì)方面著重點(diǎn)不突出，農(nóng)村信用社管理人員的綜合水平不高。由于普通人員沒(méi)有廣闊的職業(yè)發(fā)展空間，后臺(tái)人員(信貸管理部門，會(huì)計(jì)管理部門，零售部，公司部)等非市場(chǎng)人員，行員提升通道少，造成人才流失比較嚴(yán)重。

第三，關(guān)鍵員工培養(yǎng)的問(wèn)題:目前，農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)管理中缺乏對(duì)關(guān)鍵員工的培養(yǎng)，缺乏業(yè)務(wù)變化對(duì)員工需求尤其是關(guān)鍵員工需求的預(yù)測(cè)，因此不可能做到未雨綢繆。當(dāng)新業(yè)務(wù)出現(xiàn)時(shí)，經(jīng)常出現(xiàn)關(guān)鍵人員短缺，外部招聘成本高，效果不理想的現(xiàn)象。

3.服務(wù)管理落后

農(nóng)村信用社作為我國(guó)農(nóng)村社會(huì)中最基層最普及化的金融機(jī)構(gòu)，它的服務(wù)對(duì)象大多數(shù)是農(nóng)民，由于地理位置的原因，與城市化的國(guó)有或其他銀行相比，農(nóng)村信用社服務(wù)管理有很大的差距。一方面信用社員工的學(xué)歷較低、人員業(yè)務(wù)能力比較薄弱、自主營(yíng)銷占整體業(yè)務(wù)規(guī)模較小、操作行員工的技能水平尚未形成一定的標(biāo)準(zhǔn)，工作人員服務(wù)態(tài)度蠻橫等。另一方面，農(nóng)村信用社服務(wù)手段和信息化程度落后，信用社網(wǎng)點(diǎn)分布不合理也嚴(yán)重阻礙了農(nóng)村信用社的發(fā)展。

4.缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督管理體制

我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的監(jiān)督機(jī)制存在著許多弊端，影響了我國(guó)農(nóng)村信用社職責(zé)的發(fā)揮和效益的獲得。首先，一些農(nóng)村信用社高級(jí)管理者利用職務(wù)的權(quán)利謀取不當(dāng)利益，存在賬務(wù)造假等現(xiàn)象。其次，農(nóng)村信用社的監(jiān)督體制中，分工不合理，漏洞很多。有的問(wèn)題多方插手，有的事情無(wú)人過(guò)問(wèn)，法人核算的記錄、計(jì)算、監(jiān)督、比較、分析和考核的財(cái)務(wù)職能沒(méi)有得到利用。

二、我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)作的理論基礎(chǔ)

1.內(nèi)部控制理論

內(nèi)部控制理論是農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理理論的一個(gè)重要組成部分，通過(guò)內(nèi)部控制可以有效地保護(hù)財(cái)產(chǎn)所有者的合法權(quán)益、避免貪污、挪用、造假等，同時(shí)可以對(duì)信用社業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督控制、制定和執(zhí)行業(yè)務(wù)處理程序，科學(xué)地進(jìn)行職責(zé)分工，從而有效地防止錯(cuò)誤和弊端的發(fā)生，保證資料的正確性和可靠性。例如:由省級(jí)聯(lián)社制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，以保證農(nóng)村信用社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)按照既定的目標(biāo)有組織進(jìn)行，對(duì)各項(xiàng)工作和業(yè)務(wù)的實(shí)施有效控制、堵塞漏洞，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

2.人力資源管理理論

農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理中的人力資源管理要借鑒我國(guó)商業(yè)銀行人力資源管理的理論知識(shí)。商業(yè)銀行人力資源管理指的是為實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)，利用現(xiàn)代化科學(xué)技術(shù)和管理理論，通過(guò)不斷地獲得人力資源，對(duì)所獲得的人力資源進(jìn)行整合、調(diào)控及開(kāi)發(fā)，給予他們報(bào)酬，對(duì)他們進(jìn)行有效的開(kāi)放和利用。農(nóng)村信用社人力資源管理的過(guò)程是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)需求制定農(nóng)村信用社人力資源規(guī)劃、職務(wù)編制、員工招聘與甄選、績(jī)效考評(píng)與管理、薪酬管理、員工激勵(lì)、人才培訓(xùn)和開(kāi)發(fā)等一系列的手段來(lái)提高農(nóng)村信用社的效益，達(dá)到經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的目標(biāo)。

3.管理創(chuàng)新理論

任何社會(huì)系統(tǒng)都是一個(gè)由眾多要素構(gòu)成的，與外部不斷發(fā)生物質(zhì)、信息、能量交換的動(dòng)態(tài)、開(kāi)放的非平衡系統(tǒng)。農(nóng)村信用社作為一個(gè)金融服務(wù)系統(tǒng)，社會(huì)環(huán)境的不斷變化必然會(huì)對(duì)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生影響;同時(shí)由于農(nóng)村信用社自身各種要素的變化，使得經(jīng)營(yíng)管理要富有創(chuàng)新的管理理念，包括管理理念的創(chuàng)新、管理制度的創(chuàng)新、業(yè)務(wù)發(fā)展機(jī)制的創(chuàng)新、信貸資產(chǎn)保值與增值機(jī)制的創(chuàng)新、經(jīng)營(yíng)手段的創(chuàng)新等。把創(chuàng)新的理論運(yùn)用到農(nóng)村信用經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)中，形成良性的運(yùn)轉(zhuǎn)勢(shì)頭。

三、提高我國(guó)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理效率的設(shè)想

1.打造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)平臺(tái)

農(nóng)村信用社服務(wù)于“三農(nóng)”，為我國(guó)農(nóng)村的發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)，為農(nóng)民謀得了致富的途徑，一定程度上促進(jìn)了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定的增長(zhǎng)。隨著城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展，一些國(guó)有商業(yè)銀行或外商銀行也在逐步走向農(nóng)村，對(duì)農(nóng)村信用社產(chǎn)生了競(jìng)爭(zhēng)的壓力，因此，打造優(yōu)質(zhì)的服務(wù)平臺(tái)，為廣大農(nóng)村群眾服務(wù)勢(shì)在必行。農(nóng)村信用社要獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)，必須創(chuàng)造出讓客戶滿意的產(chǎn)品與服務(wù)。也就是說(shuō)，能否為客戶提供所需要的新產(chǎn)品和優(yōu)質(zhì)服務(wù)決定了信用社的競(jìng)爭(zhēng)能力和未來(lái)發(fā)展能力，只有善于發(fā)現(xiàn)和了解農(nóng)民客戶的需要，為客戶提供有價(jià)值的產(chǎn)品和服務(wù)，才能實(shí)現(xiàn)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。首先，要培養(yǎng)優(yōu)秀的真正服務(wù)于客戶的農(nóng)村信用社工作人員、構(gòu)造良好的客戶投訴機(jī)制，妥善處理客戶投訴，不斷改善服務(wù)管理，加強(qiáng)“客戶貢獻(xiàn)”的服務(wù)意識(shí)。其次，要培訓(xùn)各個(gè)層次的員工，做到對(duì)客戶熱情友好的服務(wù)態(tài)度，要求各級(jí)經(jīng)理人員“為客戶著想”，成為客戶的擁護(hù)者，把信用社的服務(wù)貢獻(xiàn)到千千萬(wàn)萬(wàn)農(nóng)戶。

2.樹(shù)立現(xiàn)代人力資源發(fā)展新觀念

為做好農(nóng)村信用社的人力資源管理要從以下幾個(gè)方面著手:

第一，明確農(nóng)村信用社目前工作崗位的種類和數(shù)量，定員定編的數(shù)量，對(duì)員工素質(zhì)的要求，以及預(yù)測(cè)信用社在短、中、長(zhǎng)期中可能出現(xiàn)的崗位變化和對(duì)人員數(shù)量素質(zhì)要求的調(diào)整。

第二，在農(nóng)村信用社招聘和甄選員工時(shí)，特別不要明確空缺崗位的工作職責(zé)和任職資格要求，這樣不僅能吸引合適的求職者，而且能篩選出不合適的求職者，節(jié)約招聘成本。要公開(kāi)、公正、公平地招聘綜合素質(zhì)高的工作人員。

第三，建立公平合理的薪酬制度。實(shí)現(xiàn)信用社內(nèi)部的公平性，建立競(jìng)爭(zhēng)激烈機(jī)制，對(duì)員工進(jìn)行績(jī)效考核，加大激勵(lì)性報(bào)酬，培養(yǎng)關(guān)鍵員工，為優(yōu)秀的人才提供更多的晉升機(jī)會(huì)等。

3.完善內(nèi)部控制管理

完善我國(guó)農(nóng)村信用社的內(nèi)部控制管理制度，實(shí)行財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算，資金統(tǒng)一調(diào)度，人員統(tǒng)一調(diào)配，資產(chǎn)統(tǒng)一管理。首先，思想引領(lǐng)行動(dòng)，沒(méi)有思想也就無(wú)從談起操作。因此，農(nóng)村信用社的管理人員要學(xué)習(xí)內(nèi)部控制管理的知識(shí)，通過(guò)培訓(xùn)及在實(shí)踐中鍛煉，形成完備的內(nèi)部控制理論思想，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在信用社管理工作中得以運(yùn)用。其次，針對(duì)農(nóng)村職務(wù)設(shè)置不合理的現(xiàn)象，通過(guò)內(nèi)部控制管理調(diào)整職務(wù)分工與進(jìn)行職務(wù)設(shè)計(jì)與分析，以因事設(shè)職、因人設(shè)置相結(jié)合的原則，確定崗位要求與人員分配，制定職務(wù)說(shuō)明書(shū)。使信用社的每一項(xiàng)工作內(nèi)容都落實(shí)到具體的崗位和部門，即“事事有人做”，以滿足信用社業(yè)務(wù)活動(dòng)能持續(xù)完整有效進(jìn)行。另外，針對(duì)一些違規(guī)操作、“鉆空子”、做假賬的情況，加強(qiáng)監(jiān)督;通過(guò)雙重控制、賬款分開(kāi)、換人復(fù)核、雙線核對(duì)、日清月結(jié)、貸款“三查”，加強(qiáng)內(nèi)部控制;對(duì)資源使用的記錄與監(jiān)測(cè)，保護(hù)信用社資產(chǎn)的安全、完整及對(duì)其的有效使用;加強(qiáng)核算和成本控制，保證信用社盡量壓縮成本、費(fèi)用，減少不必要的支出，以求農(nóng)村信用社更大限度地達(dá)到盈利的目標(biāo);五是加強(qiáng)服務(wù)質(zhì)量監(jiān)督，保證信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和提供服務(wù)有秩序高效率運(yùn)行。

4.創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制

農(nóng)村信用社只有通過(guò)改進(jìn)產(chǎn)品(服務(wù)與業(yè)務(wù))和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程，才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中發(fā)展壯大。因此，農(nóng)村信用社工作人員的業(yè)務(wù)創(chuàng)新、提高學(xué)習(xí)的能力與其績(jī)效直接相連，員工只有通過(guò)持續(xù)不斷的開(kāi)發(fā)新機(jī)會(huì)，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和業(yè)務(wù)，創(chuàng)造更多價(jià)值并提高經(jīng)營(yíng)績(jī)效，才能體現(xiàn)農(nóng)村信用社的社會(huì)價(jià)值。進(jìn)一步推進(jìn)創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制建設(shè):中間業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新(銀行卡、結(jié)算的延伸)、存款和借款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新、風(fēng)險(xiǎn)投資貸款業(yè)務(wù)的創(chuàng)新等金融產(chǎn)品的創(chuàng)新;建立公平競(jìng)爭(zhēng)、關(guān)懷員工、同舟共濟(jì)的農(nóng)村信用社文化的創(chuàng)新等。

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