我國國有商業(yè)銀行風險管理分析

2008年，美國新世紀金融公司的破產(chǎn)招致了全球自本世紀以來第一場金融危機。在這場波及全球的金融市場颶風的掃蕩下，美國實體經(jīng)濟乃至世界經(jīng)濟都受到了越來越深的影響，不僅導致股市的劇烈波動，甚至損傷到整個經(jīng)濟層面。當然，我國作為世界重要經(jīng)濟體，也不免遭遇很多不良影響。在這次危機中，我們可以看到，商業(yè)銀行的風險不僅來自信用風險，也來自利率變動帶來的市場風險，以及操作不當而產(chǎn)生的操作風險。由于我國目前缺乏健全的風險分散機制，一旦出現(xiàn)問題，商業(yè)銀行會面臨更大的風險。所以在日益激烈的商業(yè)銀行競爭中，我國商業(yè)銀行更應把風險的防范放在首位，及時做好日常風險的管理和評估，并結(jié)合巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，構(gòu)建適合我國國情的風險管理機制。

一、我國商業(yè)銀行面臨的主要風險類型

目前，我國商業(yè)銀行目前正處于改革的初級階段，在這個特殊階段，銀行在經(jīng)營過程中所面臨的風險不僅種類繁多，而且日趨復雜。商業(yè)銀行對要其風險進行管理，主要從類別管理的角度進行，從這個角度出發(fā)，可以把商業(yè)銀行所面臨的風險分為信用風險、流動性風險、利率風險、操作風險等等。在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中，為了讓這些風險更容易識別，以便銀行相關(guān)管理人員能在有效期間內(nèi)對風險進行控制、管理，下面我們按商業(yè)銀行風險形成的主導因素對其進行劃分。

(一)信用風險。信用風險是我國商業(yè)銀行目前面臨的最為主要的風險之一。它是指因交易一方不能按照合同要求如期足額償還本金及利息的可能性及由于某一方面信用等級的下降而違約的可能性。具體表現(xiàn)為貸款占總資產(chǎn)比例太高，而不良貸款所產(chǎn)生的風險是最顯著的信用風險。據(jù)統(tǒng)計，雖然我國國有商業(yè)銀行在2007年第三季度的不良貸款達10798.2億元，占全部貸款比例的7.83%，但除了資產(chǎn)負債表上已經(jīng)體現(xiàn)的大量不良資產(chǎn)外，國有商業(yè)銀行還存在巨額數(shù)量的潛在不良資產(chǎn)，一般來說，國有商業(yè)銀行的實際不良資產(chǎn)可能要高達20% 。信用風險的來源是多方面的，從上述定義中可以看出，主要分為兩大類:第一類是借款人的償債能力出了問題。第二類是借款人的償債意愿出了問題，這主要是由債務(wù)人的品質(zhì)決定的。借款人由于財務(wù)狀況的惡化而導致償債風險加大，此時銀行應當隨時檢查借款人的財務(wù)狀況來對借款人的貸款進行跟蹤，以避免更大的資金損失。而借款人的信用等級可以根據(jù)中介機構(gòu)對企業(yè)信用定級評價結(jié)果而定，當借款人的信用等級下降時，往往可以通過該公司股價的下跌或信用評定機構(gòu)所作的信用評級下降等信息反映。銀行可以通過這些信息對可能招致信用風險的企業(yè)進行監(jiān)控。

(二)流動性風險。流動性風險是銀行本身所留存的流動資產(chǎn)總額不能滿足客戶提取存款或正常貸款的要求，而使銀行喪失清償能力并遭受損失的可能性。流動性風險是所有商業(yè)銀行面臨的主要風險之一，世界各國因為流動性風險控制欠佳而破產(chǎn)的大型商業(yè)銀行很多。例如，1997年的亞洲金融危機，馬來西亞、印度尼西亞、泰國等國都發(fā)生了由于客戶擠兌引起的流動性危機，最終使大量銀行倒閉。我國也有相似的事件。如1998年6月發(fā)生的海南發(fā)展銀行事件，就是因流動性不足而導致的支付危機以致最終倒閉。流動性風險是銀行經(jīng)營過程中面臨的一種正常風險，因為銀行資產(chǎn)和負債之間的非同步性導致兩者之間存在一個“時間缺口”:銀行經(jīng)常通過吸收短期存款的方式來發(fā)放長期貸款，在這種情況下，時間缺口總是會伴隨流動性風險和成本的存在?？梢姡Y金來源的期限分布和是否能合理使用是決定流動性風險的兩大主導因素，也決定了時間缺口的分布。這些缺口的時間分布和其一定時期內(nèi)的穩(wěn)定性決定了銀行流動性總體狀況的總貌，商業(yè)銀行如今的負債管理的目的之一就是安排合理的未來流動性時間缺口，并將其控制在一定范圍內(nèi)。

(三)利率風險。利率風險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利波動時面對的風險，這種風險不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負債和表外金融工具的經(jīng)濟價值。如再定價風險、收益曲線風險、基礎(chǔ)性風險、選擇性風險等。這是所有金融機構(gòu)共同面對的一種風險，商業(yè)銀行業(yè)不例外。利率風險主要來自兩個方面:一是由于利息性質(zhì)的不相符，比如銀行借入資金是按固定利率計算，而貸款資金卻按浮動利率計息，亦或相反。另一種是期限不配比，例如借入資金按1年期的固定利率計息，而貸出資金雖然期限與借入資金相同，但利息計息方式采用的是半年調(diào)整一次的浮動利率，這都會產(chǎn)生利率風險。雖然在我國利率管制制度下，商業(yè)銀行受利率風險的影響不大，但自從中國加入世貿(mào)組織后，逐漸放寬了對利率的管制，尤其是面對浮動利率時，利率變動造成的風險更加神秘莫測，也就是存款利率與貸款利率之間存在利率差異波動時，商業(yè)銀行如何應對將成為利率風險管理的主要內(nèi)容。

(四)操作風險。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險定義為“由于不當或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所導致?lián)p失的風險。”巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為操作風險包括法律風險、但不包括戰(zhàn)略風險(由于錯誤決策導致的風險)和信譽風險(由于信譽喪失導致的公司價值下降)。操作風險與前面所述的信用風險、流動性風險、利率風險相比，有明顯的自身性質(zhì)。操作風險來源于內(nèi)部控制的薄弱及公司治理機制的不完善，它的防范在于銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的改制、效率的提高。只要銀行的業(yè)務(wù)沒有停止，就會存在操作風險，并成為銀行運營過程中的一個重要部分，銀行只能減少操作風險，而不能完全消除風險，而且隨著銀行競爭的加劇，會出現(xiàn)越來越多的創(chuàng)新金融工具，因此操作風險將隨之加大。2003年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會正式對操作風險監(jiān)管從四個方面提出了10項原則，其中包括營造適宜的風險管理環(huán)境;操作風險管理的識別、評估、監(jiān)視和減輕控制;監(jiān)督者的作用;信息披露的作用等，并將操作風險與信用風險和市場風險一起列入第一支柱 。

二、我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀

目前，我國商業(yè)銀行的風險管理意識不斷強化，風險管理和內(nèi)控制度在不斷完善，我國商業(yè)銀行風險管理制度已從過去單憑主觀經(jīng)驗式管理模式逐漸發(fā)展為科學化的管理方式。但與國外先進的銀行風險管理制度及外部環(huán)境變化，我國商業(yè)銀行還缺乏一個系統(tǒng)、規(guī)范、有效的風險管理和內(nèi)部控制體系。國際先進的商業(yè)銀行注重從全球范圍內(nèi)管理其所面臨的風險，強調(diào)風險管理貫穿整個業(yè)務(wù)過程，并利用精確的數(shù)理統(tǒng)計模型對風險進行定量分析，整體上衡量對風險的承受水平。與國外銀行相比，我國商業(yè)銀行在風險管理方面面臨的主要問題是落后的風險管理意識、不清晰地產(chǎn)權(quán)制度和薄弱的內(nèi)控水平、外部金融運行環(huán)境尚不成熟等。

(一)缺乏成熟的管理理念。國外商業(yè)銀行認為銀行的收益和風險是配比的，高風險能帶來高收益，沒有風險就不會有收益，規(guī)避風險和創(chuàng)造利潤同樣重要。而在我國商業(yè)銀行中，風險管理起步比較晚，風險管理人員在管理風險意識這一方面還比較淡薄，具體表現(xiàn)在全面風險管理的理念不夠重視，仍以信用風險的管理為主，對流動性風險、利率風險、操作風險不夠重視，并且在管理風險過程中缺乏差別化觀念，沒有意識到不同業(yè)務(wù)、不同風險之間的差異，這樣不僅管理不好風險，還會導致新的風險。

(二)不清晰的產(chǎn)權(quán)制度和不健全的公司治理機制。國有商業(yè)銀行是國家獨資銀行，其資產(chǎn)全部歸國家所有，在組織機構(gòu)上是全民所有制企業(yè)，跟眾多國有企業(yè)一樣，沒有人代表出資人的利益對其行使決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)。雖然國有商業(yè)銀行內(nèi)部設(shè)有監(jiān)事會，但由于與其自身利益沒有直接關(guān)系，很難實行真正的監(jiān)督，形成出資人的缺位。同時也導致了國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)界定的不明晰，這種模糊的產(chǎn)權(quán)制度不可避免的使其內(nèi)部管理中產(chǎn)生種種弊端:政企不分;產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明;內(nèi)控制度太薄弱。

(三)我國社會金融運行體制尚不健全在新舊體制經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)換時期，尚存在一些難以彌合的制度缺陷，主要表現(xiàn)在:一是經(jīng)濟體制不健全。很多企業(yè)根本不存在貸款“借、用、還”的制度，甚至有的企業(yè)還通過破產(chǎn)、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式逃避銀行債務(wù);二是政府不恰當干預，國家的作用是彌補市場的缺陷，政府制定各種法律法規(guī)，維護市場秩序，可以對市場起到調(diào)節(jié)作用。但在現(xiàn)實中，政府不恰當?shù)母深A往往帶來諸多負面效應，因為雖然政府具有經(jīng)濟管理職能，但并非直接的管理者，而是通過多種政策和手段從宏觀層面施加影響，但長久以來，政府通過種種手段對銀行信貸活動進行不正當干涉，這無疑增大了銀行自身的風險，主要體現(xiàn)在:政策失誤導致的調(diào)控不當、地方保護主義、財稅制度不合理等等。三是銀行監(jiān)管體系不完善。銀行監(jiān)管有待進一步的改善和提升，銀行監(jiān)管體系還不完善，監(jiān)管工作不到位，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還比較簡單，國有商業(yè)銀行在缺乏強有力的監(jiān)管環(huán)境下運作。

(四)缺乏風險管理的技術(shù)方法。風險定量是現(xiàn)代風險管理的一個明顯特點。我國國有銀行雖根據(jù)巴塞爾資本協(xié)議的要求建立起了風險管理基本框架，但量化管理還僅僅停留在資產(chǎn)負債率指標管理和頭寸匹配管理層面上，風險量化工作并沒有真正實現(xiàn)制度化。目前我國商業(yè)銀行不僅在信用風險測量方面工作量大、成本高，對利率風險、操作風險的測量方面也存在不少困難。我國金融市場的不完善和分業(yè)經(jīng)營管理模式，使得銀行風險管理的工具和方法十分有限。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的對策

(一)確立健全的風險管理理念。根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)條款，健全的風險管理理念應該包括如下方面內(nèi)容:(1)一致性。銀行應該確保風險管理目標與其業(yè)務(wù)發(fā)展目標相符。(2)全面性。商業(yè)銀行應確保風險管理能涵蓋其業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)中的一切風險。(3)權(quán)威性。銀行應確保風險管理部門和風險管理評估部門具有高度權(quán)威性，不受外界因素的干擾，以確保公正和客觀。(4)獨立性理念。獨立性理念的實質(zhì)就是要在銀行內(nèi)部建立一個職責明確、權(quán)責清晰的風險管理機制。

(二)建立嚴密精確的風險管理模型。當今我國商業(yè)銀行信息科技飛速發(fā)展，所以目前最重要的事是盡快搜集、整理分散在各機構(gòu)、各部門的數(shù)據(jù)，建立綜合數(shù)據(jù)庫;采用歷史數(shù)據(jù)對嚴密精確的風險管理模型進行檢驗，適時調(diào)試參數(shù)，形成適合我國國情的風險管理模型。

(三)建立完善的公司治理機制。我們認為，國有商業(yè)銀行應該按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求進行規(guī)范合理化運作。最好建立多元化的銀行產(chǎn)權(quán)主體和銀行法人產(chǎn)權(quán)制度，使商業(yè)銀行真正走向公司法人治理結(jié)構(gòu)。

參考文獻:

[1]劉莉.我國國有商業(yè)銀行風險管理研究.吉林大學碩士學位論文.2008.

[2]劉敏鴿.商業(yè)銀行全面風險管理研究.中國石油大學工程碩士論文.2009

[3]賈長軍.對我國商業(yè)銀行操作風險管理的思考.濟南金融.2006.5