新疆中小企業信用擔保公司運作中的制約性因素及其破解對策

[摘 要]信用擔保公司作為中小企業融資有力的支撐，在過去十年內總體呈現出可持續發展能力不強的問題，本文旨在通過實例以小見大分析癥結所在。作者通過案例法和歸納法相結合的方式具體剖析了新疆巴音郭楞自治州中小企業擔保公司的現狀和發展的制約性因素后，提出了若干對策，如采取政府扶持與市場化操作相結合，加強與銀行、企業的溝通與合作，增強社會和金融機構的宣傳力度等。

[關鍵詞]新疆;中小企業;信用擔保公司

[中圖分類號]F042.2 [文獻標識碼]A [文章編號]1005-6432(2010)14-0043-03

2009年世界經濟復蘇以來，受原材料價格上漲、貨幣政策調整預期、人民幣升值、外需出口不暢等因素影響，中小企業在資金方面遇到的困難備受關注。西部中小企業由于經濟體制改革滯后所帶來的制約因素和由于缺乏基本融資規定所帶來的不利影響，中小企業融資問題表現得更為復雜。新疆信用擔保機構最早成立于1999年，目前新疆地區共有各類擔保機構124家。截止到2008年9月底，新疆中小企業信用擔保機構累計為13611多戶中小企業提供擔保貸款，擔保總額近70億元。十年的發展中，擔保公司運作中仍存在很多制約性因素，可持續發展能力不強，對中小企業的支持力度有限。

1 巴州中小企業信用擔保公司的發展歷程和現狀

1.1 巴州中小企業信用擔保公司的發展歷程

新疆巴州中小企業信用擔保中心成立于2000年6月，2008年8月移交巴州財政局監管。2008年10月設立全資子公司——巴州鑫財擔保投資有限責任公司，注冊資本金5000萬元人民幣。截至2008年12月31日，公司資產總額10345.66萬元，比去年同期增長453%;負債總額為4763.31萬元，同期增長564%;所有者權益5582.36萬元，同期增長384%。目前在新疆擔保行業中排名第四位。

1.2 巴州中小企業信用擔保公司的發展現狀

1.2.1 中小企業受保戶數以及擔保金額迅速增長

目前擔保公司按照1∶5的放大倍數，已形成5億元的擔保能力。2008年度新增擔保資金總額2769萬元，公司實現擔保收入15萬元，利息收入35萬元，追回代償款40萬元。全年受理企業貸款擔保362筆、240戶，擔保金額25870.30萬元，已完成企業貸款擔保343筆、223戶，擔保金額15370.30萬元。2009年已與州內7家金融機構簽訂了銀保合作框架協議，擔保授信額度達6億元。2009年新疆地區的擔保機構共獲得了1億元的資金扶持，巴州擔保公司獲得了其中的400萬元。

1.2.2 擔保業務實現率仍然偏低

2008年巴州擔保公司向金融機構發出的貸款擔保承諾函13筆、12戶，擔保金額5999萬元，而實際實現的貸款擔保僅6筆、6戶，貸款擔保金額2849萬元。

1.2.3 新增的貸款擔保業務存在著代償風險

擔保公司實力過于弱小而缺乏有力的談判地位，大多數銀行都將中小企業的貸款風險轉嫁給了擔保機構，擔保機構甚至承擔了全部的信貸風險。這一狀況不僅造成了擔保機構責任與收益的不對等，也弱化了銀行對企業的考察與評估。巴州中小企業信用擔保公司原有的資本金代償損失已達70%，未到期擔保項目代償風險還無法確定。追償形成的法律訴訟達78筆，大部分案件正在起訴和執行中，已結案的案件損失嚴重或抵質押物變現困難，原有資本金的損失沒有彌補。巴州擔保公司的經營仍處于虧損狀態。

1.2.4 新疆擔保機構擔保資本金數額少

很多擔保公司都沒有達到5000萬元擔保資本金的安全線要求，因此各個擔保體系的非系統風險過大。

2 巴州中小企業信用擔保公司運作中存在的制約性因素

2.1 銀行實際上并未按政策要求降低貸款門檻，仍然“惜貸”

首先，銀行因對擔保機構不信任，認為擔保機構只擁有實物，主管單位模糊，自身信用不足;其次，中小企業信譽度較低、各項規章制度特別是財務制度未完善、還款能力差等理由成為銀行惜貸的借口;再次，銀行對某些業務的操作缺少具體可行的先例和政策，如某礦業公司，采礦行業由于遠離市區，沒有房產、土地可供抵押，機器設備又屬于專有設備，變現能力差也無法抵押，只有一項采礦權證具有抵押價值。但由于各行沒有先例和政策的支持，造成各行無法操作;最后，貸款的格式化合同、審批流程時間長，限制了擔保機構和中小企業的選擇，使得企業不能對突然出現的問題做出有效的判斷。

2.2 符合擔保準入條件的企業少，企業對擔保機構缺乏了解

防范和規避擔保風險，擔保公司和協議金融機構均設定了嚴格的準入條件，要求企業提供反擔保措施等風險控制制度。如博州擔保機構制定的反擔保條件有:對于非經營性住房土地使用權的反擔保率70%以上，廠房設備的反擔保率50%以上，伊犁市信用等級在2A以下的企業一律實行嚴格的反擔保條款，標準甚至高于銀行同類業務。新疆中小企業整體素質偏低，符合擔保公司條件的企業不多。

同時很多中小企業往往是在走投無路時才尋求擔保機構的幫助，對擔保機構的操作流程不夠熟悉，浪費了寶貴時間。如某電線電纜公司，從向銀行申請貸款無果到最后獲得擔保貸款，共耗時14個月，在銅價急劇變動的情形下，無疑對企業的經營帶來了不利影響。

2.3 擔保公司的高風險與目前脆弱的風險補償機制不相適應

擔保業是高風險行業，其承擔著中小企業的財務和協議金融機構信貸資金損失的雙重風險。當擔保貸款因不可預知的因素形成風險時，就會導致擔保代償和基金損失。目前擔保公司的保費收費率為1.8%~3.8%，除去應付必要成本外，余額不足以補償代償，不利于公司持續發展。

2.3.1 擔保公司在擔保過程中存在著“逆向選擇”和“道德風險”的問題

新疆中小企業普遍實力弱，信譽環境較差，逃廢債務現象突出，使中小企業信用擔保公司在一定程度上失去了賴以依存的基礎。在信用評級、信用風險預警、信用獎懲、信用保險等一系列的信用制度和誠信為本的社會信用意識尚未形成以前，擔保公司信用擔保單一功能的釋放，在引導社會信用理念回歸方面力量微薄，擔保風險難以規避。

2.3.2 大部分申請貸款擔保企業的反擔保能力差，不符合貸款擔保條件，反擔保抵質押物存在瑕疵或變現困難

用土地證、房產證和機器設備全部進行抵押已經成為獲得銀行貸款的必要條件。或者因為抵質押物屬于專有設備，變現能力差，同樣被銀行拒絕。而作為最有價值的土地往往是以零出讓的方式獲得，要想抵押必須按規定繳納出讓金，而出讓金并不是一筆小數目，這就使得本來就缺乏資金的企業雪上加霜。

2.4 擔保行業與協作金融機構的合作存在障礙，還難以達到擔保機構、貸款銀行、中小企業的“共贏”局面

新疆由于中小企業信用擔保機構取得的保費收入沒有和銀行進行“利益共享”，所以國有商業銀行信貸管理規定“擔保”即是百分之百全額承擔連帶擔保責任，包括貸款本金、利息、罰息和其他一切違約責任，并沒有“擔保機構擔保例外”的條款。特別是國有商業銀行的基層行只是授權經營，無權擅自與有關擔保機構達成“擔保責任分攤”的協議，因此，各地擔保機構沒有得到多數金融機構的認同，業務開展受到很大的限制。

2.5 新疆信用擔保公司起步晚，內部管理機制不健全，風險控制不到位

擔保公司的基金規模小，與中小企業實際貸款擔保需求較大不相適應。一方面地方財政一次性注入的資金非常有限，中小企業入股資金數量少，社會閑散資金注入的可能性也不大，決定了擔保資金規模會受到約束;加之中小企業信用擔保機構成立比較晚，相應的法律法規不夠健全和完善，對中小企業市場定位不清，自身的風險控制能力往往不足。如單戶單筆超限擔保和違規擔保現象時有發生，增加了擔保機構潛在的風險，也不利于市場的經濟化運作。

另外擔保機構均是按“公司法”的要求組建，但各信用擔保機構大多數是“政府主導型”的，即地方政府牽頭、財政注入資金、經貿委或財政部門管理，具體運作中，一些擔保機構的董事會成員及公司經理均是政府職能部門的官員兼任的，權、責、利不清。在具體業務中，如擔保前的調查會委托銀行來做，嚴重影響了公司的發展。

3 中小企業信用擔保公司持續發展制約性因素的破解對策

3.1 政府扶持與市場化操作相結合

首先應明確信用擔保機構的性質。作為扶持和幫助中小企業發展的信用擔保機構，應該是政府機構或公共機構。新疆各級政府財力不充裕，資金來源在堅持政府為主的同時，還應多層次、多渠道地籌措，如商業銀行的資助、受保企業繳納的風險保證金、國際機構組織與社會團體的捐助和各種準備金:代位代償準備金、普通準備金和擔保呆賬準備金、留存盈余，同時還應該尊重市場經濟這個大環境。在信用擔保體系運作上，必須注重效率和資源的有效利用，按照市場化的要求進行操作。

3.2 擔保機構加強與銀行、企業的溝通與合作

3.2.1 新疆擔保機構應努力與銀行建立風險共擔機制

新疆擔保機構在實際經營過程中應注意不斷完善自身信用，以樹立自身的信用形象;同時也應及時向協議銀行通報這些基本信用信息，以提高自己的透明度，增進銀行對自己的了解，提高同銀行談判的地位。

3.2.2 新疆擔保機構應為擔保客戶爭取利率優惠擔保費

擔保機構一般應要求銀行對經擔保機構擔保的貸款利率有一定的優惠。擔保機構的資信等級越高，其對企業信用的提升能力和作用越明顯，銀行貸款利率也應越優惠，只有通過這樣的合作，才能真正實現銀行、擔保機構、貸款企業三贏的目標。

3.3 增強社會和金融機構的宣傳力度

擔保機構應當通過政府和金融機構的宣傳，讓更多的企業知道擔保機構的作用和操作流程，能夠及時地通過擔保機構解決燃眉之急。

3.4 改善新疆中小企業的信用制度環境

通過信用制度的建立一方面可以增強企業的信譽，另一方面可以作為擔保機構的重要考核標準，減少代償風險。

3.4.1 建立信用記錄系統

將新疆各商業銀行組織的企業信貸登記咨詢系統和個人信用征集、工商部門的工商企業注冊登記與信譽管理系統、稅務局的征稅管理系統、中小企業信用擔保機構等各類信用體系進行整合優化、建立統一開放的資源共享的社會化信用服務體系，收集整理中小企業經濟收入、經濟活動、信用行為等記錄，建立具有權威性、公正性和公開性的“信用檔案”。

3.4.2 創設商業性專業信用評級機構

我國目前還沒有商業性的信用評級機構，西部地區可以根據自身特點有步驟地創設商業性信用評級機構。專業信用評級機構的存在，不僅可以有效降低擔保融資的資信調查成本，而且可以成為銀行和擔保機構的參考，提高了效率。

3.4.3 加強關于信用體系的法制建設

首先，呼吁進一步完善《擔保法》。針對當前擔保業的現存法律困難，結合我國實際和新疆的實際情況積極呼吁修改、補充和完善《擔保法》。比如對保證范圍有關條款進行適當調整，明確規定債權人與保證人之間通過協商可以采用一般保證和連帶責任保證方式等，使擔保業務在公平的法律環境中順利開展。其次，可以考慮出臺專門針對中小企業信用擔保的相關法律和新疆地方性法規。

3.5 明確政府職責，避免行政干預

首先，政府按照國家對新疆當地的相關產業政策和區域經濟發展的需要，制定相應的法規和公共設施的發展規劃，在區域范圍內引導資源的合理流動，克服宏觀經濟的惡性摩擦和市場的失靈;其次，政府的服務功能就是幫助中小企業成長，幫助其克服難關。把各種擔保方式簡化一點，就是根據擔保方式適當簡化貸款評審程序，這樣就可以降低成本，也可以在服務方面更好地滿足中小企業的要求。

3.6 完善新疆中小企業信用擔保體系的法人治理結構和人員配置

擔保機構大都是政府的事業單位，隸屬于政府各級的經濟管理部門，如經貿委、財政局、中小企業局。問題的關鍵是目前這樣的委托代理機制基本上是所有者與經營者之間的界限和職權關系模糊。政府應當解決的是引導和服務問題，而不是直接參與擔保業務和過多干預。同時，應當提高擔保從業人員的業務水平。

3.7 進一步加強再擔保制度的建設

在目前新疆資金短缺、財政相對緊張的情況下，要有效規避過大的風險敞口，客觀上要求通過再擔保制度的積極構建，達到等同于擴大資本金的效果。新疆地區的再擔保業務可以按縣、州、區三級擔保機構分散出資集中管理，按比例分擔風險的運作模式，形成三級政府再擔保業務模式。

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[作者簡介]何文彬(1972—)，女，河南人，講師，注冊會計師，金融學碩士，任教于新疆財經大學金融學院，研究方向:貨幣理論與實踐。