煙草企業建立科技項目后評價機制的研究

中國煙草總公司鄭州煙草研究院 張曉綱 孟慶華 李桂賢 于川芳

煙草企業建立科技項目后評價機制的研究

中國煙草總公司鄭州煙草研究院 張曉綱 孟慶華 李桂賢 于川芳

項目的后評價發源于20世紀30年代的美國，當時僅僅是少數人或機構的行為。20世紀60年代，美國的項目后評價形成了體系。隨后，各國和國際金融組織逐步應用和發展了后評價理論，使之成為投資監督和管理的有力工具和手段。目前，國際上已經形成了比較完善的項目后評價制度。澳大利亞、韓國、美國、日本、英國及歐盟等都在重大科技項目的開發及管理中引入了相應的評價方法。20世紀80年代后期，廣大發展中國家開始在借鑒西方發達國家理論和方法的基礎上，逐步建立和完善本國的項目后評價體系，其中印度是項目后評價發展較早、較為典型的發展中國家。我國的投資項目后評價始于20世紀80年代中后期，如今已在重大項目的管理中廣泛使用。

在進行科技項目的后評價時，由于對項目產生的技術直接產出、技術效果、經濟效益、成果轉化率、社會效益等指標的量化會有一定的主觀性傾向，因而，想要保證量化的合理準確也就存在相當的難度，也正因為此，科技項目后評價的開展一直比投資性項目后評價相對緩慢。鑒于科技投入、產出及科技發展對煙草行業整體科技實力增強的重要性，在煙草行業建立和開展合理實用的科技項目后評價體系是非常必要且緊迫的。

一、項目后評價機制概述

1.項目后評價。根據項目生命周期各階段的不同特點，通常把項目評價分為項目前評價、項目中評價和項目后評價。由于各階段項目管理內容和側重點不同，其評價內容也有較大區別。其中，項目后評價是項目生命周期中最后一個也是非常重要的一個環節。近年來，項目后評價在發達國家和發展中國家得到廣泛應用。在我國，項目后評價在重大工程投資項目中越來越受到重視。項目后評價的內容體系包括過程后評價、效益后評價、影響后評價、持續性評價等單項評價及綜合評價。國際上通用的項目后評價方法主要有：統計預測法，對比法，邏輯框架法，成功度評價法，等。項目后評價的目的是：通過對已完成的項目的目的、執行過程、效益、作用和影響的系統、客觀分析和通過對項目活動實踐的檢查總結，確定項目的預期目標是否達到、項目或規劃是否合理有效、項目的主要效益指標是否實現；通過分析評價找出成功或失敗的原因，總結經驗教訓；通過及時有效的信息反饋，為未來新項目的決策和提高完善投資決策管理水平提出建議，同時也為評價項目實施運營中出現的問題提供改進意見，從而達到提高投資效益的目的。

2.科技項目管理中逐漸引入項目后評價機制。近幾年，隨著科技項目的逐漸增加，科技項目完成情況及其所帶來的經濟、社會效益越來越受到相關部門的重視。更多的科技項目投資者和管理者也越來越重視科技項目完成后的跟蹤和評價，尤其是隨著我國科技項目管理體制的日臻完善，對科技項目的評價已成為提高項目決策者和管理者的專業技術水平、改進科技項目決策和管理的重要途徑。

二、國內外科技項目后評價機制的研究發展及改進

1.國外項目后評價機制的研究發展。國外項目后評價已經形成了較為完善的體系。總體來說，國外的相關研究呈現出以下趨勢：評價體系更加系統化、制度化，評價內容由單一性向多樣性發展，評價更傾向于對全過程的評價，國際金融組織日益成為推動項目后評價發展的重要力量，政府部門的項目后評價職能在逐漸削弱。國外的項目后評價研究呈現出以下特點：更加注重項目與社會環境的關系；評價指標體系日趨完善；評價對象更加廣闊，不僅僅局限于項目，而且包含政府決策；已經建立起完善合理的專家系統和更有效的評估機構；定性和定量指標能更好地融合，以綜合反映評價效果。可以說，國外的項目后評價正在努力使評價體系更加符合項目后評價自身發展的本質要求，提高了后評價成果的客觀科學性和使用效率，促進了后評價自身的可持續發展和完善。

2.國內項目后評價機制的研究發展。國內對后評價的研究主要集中在重大投資項目中，對于科技項目的后評價機制也有一定的探索。如，梅伏生，張平，肖人毅等學者對國家自然基金資助項目進行了評價和管理的研究；肖利對科技項目評價的前提進行了研究，提出了科技評價的重要前提是對項目實施正確的分類、明確評估目的、對評估主體實施準確定位和規范評估程序；謝福泉，任浩等學者建立了項目總體績效指標體系和4個不同性質項目績效評估子體系，并采用模糊數學方法計算科技項目的投入產出比；尹航，孫希波等學者認為科技成果轉化項目實施效果的優劣要從多個層次、多個視角進行考核，從經濟效益、社會效益、環境效益和擴散效應4個方面對科技成果轉化項目開展后評價分析，構建評價指標體系并建立基于熵值法的科技成果轉化項目后評價模型；于成剛，梅姝娥等學者針對科技項目的特點，基于后評價視角，提出科技項目后評價指標體系構建的原則，并構建了基于AHP-Fuzzy方法的科技項目后評價模型及科技項目科技績效評價指標體系。

三、煙草行業如何開展項目后評價

結合我國煙草行業的具體情況，筆者認為，可以通過以下程序進行項目后評價：首先，對相關指標進行定性和定量分析；然后，對已驗收科技項目的技術在煙草行業的推廣及該項目對行業后續科技項目的引導作用等進行跟蹤分析；最后，對承擔該項目的單位或組織的完成效果進行比對和判斷。從而使科技項目的決策者能夠了解科技項目相對量化的效果，并作為對今后科技項目決策的一個參考。具體來說，煙草行業開展項目后評價要注意以下問題：

1.煙草行業科技項目后評價的主要因素。煙草行業開展科技項目后評價的主要指標因素包括以下幾類：（1）項目的技術效果評價。主要是直接產出，如論文專著、專利、標準及論文發表刊物的影響因子、被引用次數；專利授權國別和專利類型、標準級別；技術或課題的延伸性、啟發性；等。（2）財務和經濟效益評價。包括人財物的直接投入和直接產出、新技術形成的新產品的直接經濟收益。（3）項目社會影響評價。包括培養課題帶頭人、培養科技骨干，科技項目的實施對行業形象的樹立的影響、對社會的責任感、對消費者的關心度、對技術發展的影響力等。（4）項目的管理效果評價。包括：總結管理過程的經驗和不足，及時完善和修訂相應的機制和體系，培養管理人才，提高科技項目決策能力，等等。

2.煙草行業科技項目后評價的主導原則。為使評價結果具有客觀性和公正性，在后評價過程中應堅持如下原則：導向性原則，可比性原則，可行性原則，整體優化原則，動態完善原則，分類評價原則，等等。

3.煙草行業科技項目后評價的特點、任務、基本內容和立足點。

（1）煙草行業科技項目后評價的特點。一是現實性。項目后評價是以實際情況為基礎對項目現實存在的情況、產生的各項數據進行評價。二是客觀性。在進行項目后評價時，應抱有實事求是的態度，始終保持客觀、負責的態度，客觀地作出評價。三是全面性。項目后評價不僅僅涉及項目生命周期的各階段而且還涉及項目的方方面面，包括經濟效益、社會影響、環境影響、項目綜合管理等方面。因此，可以說，項目后評價是比較系統、全面的技術經濟活動。四是反饋性。項目后評價的結果需要反饋到決策部門，作為新項目立項和評估的基礎以及調整投資計劃和政策的依據，這是項目后評價的最終目的。

（2）煙草行業科技項目后評價的任務。煙草行業科技項目后評價的任務主要包括：項目全過程的回顧和總結；項目效果和效益的分析評價；項目目標和持續性的評價；總結經驗教訓，提出對策建議。

（3）煙草行業科技項目后評價的基本內容。煙草行業科技項目后評價的基本內容主要包括：項目的技術效果評價，項目的財務和經濟效益評價，項目的環境影響評價，項目的社會影響評價，項目的管理效果評價。

（4）煙草行業科技項目后評價的立足點。筆者認為，煙草行業科技項目后評價的立足點是對結題后的科技項目推廣應用的跟蹤、總結和分析，包括：科技項目的申報或授權專利，申請或頒布為標準，刊發論文論著及被引用情況，人才培養情況，科技管理體系完善情況，項目直接經濟效益，項目間接社會效益，企業無形收益，對技術的促進效果，項目或技術的延伸研究、拓展研究、再開發及再應用等。通過這些，總結科技項目研發過程和應用過程中的經驗教訓，提高各企業的科技項目運作能力和管理能力，為今后的科技項目的開展提供導向和參考。

4.開展煙草行業科技項目后評價需要注意的事項。在煙草行業開展科技項目后評價時，應采用目前比較成熟的評價方法，即對科技項目的直接產出、社會影響、經濟效益、技術效果等進行客觀的總結、分析和評價。應注意的事項包括以下方面：（1）分析和評價已經完成的不同層次的科技項目。（2）分析和評價基礎研究、應用研究、技術推廣3類不同類別的科技項目。（3）分析和評價不同性質的承擔單位情況。（4）分析和評價承擔單位的人力投入、設備儀器投入和資金投入情況等。（5）分析和評價各類產出。

綜上，本文在借鑒國內外項目后評價的理論和方法的基礎上，結合煙草行業的發展特點，從科技項目的直接產出（論文論著、專利、標準等）、經濟效益、社會效益、技術效果等方面，利用定性和定量相結合的方法，對煙草行業企業承擔的科技項目后評價方法做出了較為客觀的分析，并提出相應的指導意見和管理辦法，以期對提高企業科技項目的質量及科技項目的管理水平有所幫助。