中國低碳經濟發展機制的構建

安福仁

(東北財經大學 財政稅務學院，遼寧 大連 116025)

中國低碳經濟發展機制的構建

安福仁

(東北財經大學 財政稅務學院，遼寧 大連 116025)

中國正處于工業化發展過程中，轉換經濟發展方式，走低碳發展道路，構建低碳經濟發展機制，是中國政府的戰略選擇。從低碳能源技術開發機制、生態環境補償機制、低碳產品認證體系、碳排放約束機制4個方面研究中國低碳經濟發展機制的構建。

低碳經濟；低碳產業；生態補償；低碳產品認證；低碳消費

一、構建低碳能源技術開發機制

發展低碳經濟是一場涉及價值觀念轉變、生產模式轉變、生活方式轉變等多個層次的革命，重點是以低能耗、低污染為基礎的綠色產業革命。在這場綠色革命中，政府的重要職責是彌補市場對低碳產業資源配置的缺陷，通過行使公共權力構建低碳能源的運用與技術開發機制。發展低碳產業的實質是減少能源消耗、提高能源的利用效率、開發新能源，而構建低碳能源開發機制是發展低碳產業的基礎和前提。我國雖然是發展中國家，但二氧化碳排放量已位居世界第二位，石油進口也已躍居全球第二位，石油消耗量占全球總消耗量的27%。未來我國必將成為全球發電量和能源消耗最多的國家。[1]因而，調整產業結構、優化能源產業、實現能源替換、發展低碳能源體系，是我國發展低碳經濟迫切需要解決的主要矛盾。

解決這一矛盾的技術途徑主要是推進低碳技術創新。低碳技術創新是低碳經濟發展的主要力量，主要涉及煤炭、石油、天然氣等碳基能源的低耗技術，對碳中和、碳封存、碳捕獲等密集使用技術，對新興清潔綠色循環能源的開發技術，以及清潔原材料的生產與充分利用技術等。從涉及的產業來看，主要包括電力、交通、建筑、冶金、化工、石化等部門的清潔高效利用技術、有效控制溫室氣體排放技術，以及大型風力發電設備、高性價比太陽能光伏電池技術、燃料電池技術、生物質能技術、氫能技術等可再生能源、新能源技術和能源替代技術。目前，我國的新能源技術與歐洲、美國、日本等發達國家相比還有不小差距，混合動力汽車的相關技術在短時間內還無法達到產業化的水平，在冶金、化工、建筑等領域的節能和提高能效技術在系統控制方面還無法達到發達國家的水平。因而，能源技術創新是發展低碳經濟的根本力量。

解決這一矛盾的政府策略，一是構建低碳技術創新機制，二是構建節能減排機制。政府構建低碳能源技術創新機制，主要是建立有利于企業以新的低碳能源替代煤炭、石油等化石能源的激勵機制。[2]能源技術創新不僅是一個科技、經濟一體化過程，也是技術進步與應用創新“雙螺旋結構”共同作用催生的產物。作為推動力的技術進步與作為拉動力的應用創新之間的互動作用，推動了科技創新。當技術和應用的激烈碰撞達到一定的融合程度時，便會誕生出引人入勝的模式創新和行業發展的新熱點。所以，政府在政策導向上構建以能源技術為中心的技術創新機制應把握以下幾個基本點。

一是要按照系統工程方法把市場、科研、生產、營銷各個環節緊密聯系起來，形成有利于自主創新的組織制度和組織體系，形成良好的低碳技術創新運行機制，形成有效的人才激勵投入機制，發揮人才在低碳技術創新中的關鍵作用。二是要把電力、交通、建筑、冶金、化工、石化等溫室氣體排放的重點行業的低碳技術研發與應用作為主要支持對象，鼓勵企業以新的低碳能源替代煤炭、石油等化石能源，促進太陽能、核能、風能、低熱能和生物質能等最有可能的清潔能源產業族群的發展。[3]三是大力扶持混合動力汽車技術的研發與應用。汽車工業是我國經濟發展的支柱產業，燃油能源的替代對節約資源和減少環境污染都具有特別重要的意義。四是建立鼓勵企業自主研發與應用低碳技術的政策導向機制，構建財政補貼、稅收優惠、信貸支持等多維政策體系，最終從根本上降低人均“碳足跡”，并極大緩解人類生產、生活對自然生態環境的破壞狀況，使人類社會徹底擺脫經濟增長極限理論對人類現有經濟發展模式前景的桎梏。從政策的短期目標來看，主要是建立節能減排的激勵機制。政府應在政策導向上鼓勵減少能源浪費(節能)，激勵降低二氧化碳廢氣排放(減排)，扶持資源的回收與循環利用等，重點是激勵建筑產業節能、火電產業減排、工業節能與減排等。總之，構建低碳能源技術開發的政策激勵機制，既是建設資源節約型、環境友好型社會的必然選擇，又是目前新一輪國際競爭的戰略制高點。

二、構建生態環境補償機制

地球上的生態是在生物出現后而存在的生態系統，它是由生物群落與無機環境構成的統一整體。最大的生態系統是生物圈，最為復雜的生態系統是熱帶雨林生態系統。生態系統是開放系統，為了維系自身的穩定需要不斷輸入能量，否則就有崩潰的危險。許多基礎物質在生態系統中不斷循環，其中碳循環與全球溫室效應密切相關。由生態關系組成的環境稱為生態環境，它是與人類密切相關、影響人類生活和生產活動的各種自然力量(物質和能量)或作用的總和。它不僅包括光、熱、水、土、氣、動植物等各種自然要素的組合，還包括人類與自然要素間相互形成的各種生態關系的組合。生態系統構成了環境，但環境要素卻不能構成生態系統。生態系統破壞就是環境破壞，而環境破壞就是人類生存條件的破壞。環境變化主要是由人類的生產或生活行為所導致，因而需要建立生態補償機制，以保護生態環境，促進人與自然的和諧。

生態補償是指對生態損失進行彌補，以恢復和保護生態服務功能的理論與方法。生態補償機制是使生態保護的外部成本內部化的一種利益機制。[4]生態補償本質上是讓生態破壞者承擔外部成本，讓生態投資者享受生態投資的合理回報。生態補償是政府彌補市場失靈的必要手段，政府應根據生態系統服務價值、生態保護成本、發展機會成本，綜合運用財政、稅費、市場等手段，對調節生態保護者、受益者和破壞者經濟利益關系進行制度安排。就生態補償范圍而言，政府應首先將重點流域區、重點自然保護區、重要生態功能區、重點礦產資源開采區等納入生態補償范圍。就生態補償原則而言，政府應根據由生態破壞者承擔外部成本和生態保護投資者享受投資收益的原則，來確定生態補償主體，杜絕“生態公共品”的“搭便車”行為。[5]就生態補償標準而言，政府應通過對不同生態補償項目的評估來準確地計算補償的直接成本(含歷史累積成本)、機會成本和發展成本，根據補償成本確定補償標準。生態補償雖然是全社會的行為，但政府在其中扮演著重要角色。政府除了提供生態補償的制度安排外，還應建立以政府為主導的生態補償專項基金，用于對重點區域的生態投資，對生態服務功能進行“輸血”與“造血”。

三、構建低碳產品認證體系

發展低碳經濟的核心是政府限制碳排放，不僅在消費理念上倡導低碳消費，還應構建低碳產品的認證體系。所謂低碳產品認證，是以產品為鏈條，對產品在生產或消費過程中的碳排放量標準以法律的形式進行明確界定，對產品授予低碳標志，從而向社會推進一個以顧客為導向的低碳產品采購和消費模式，以公眾的消費選擇引導和鼓勵企業開發低碳產品技術，向低碳生產模式轉變，最終達到減少全球溫室氣體的效果。目前，世界上已經有德國、英國、日本、韓國等十幾個國家開展了低碳產品認證。

我國應積極學習借鑒國際先進經驗、理念和技術，在構建促進低碳產業發展機制的前提下，對產品進行低碳標準的認證，對符合低碳標準的產品在包裝上標有低碳環境的標志，以此大力推動國家的產業轉型與升級，快速提高企業的創新能力，使越來越多的中國產品通過綠色通道增強產品的國際競爭力。低碳產品認證是政府用半強制化的政策措施推動企業以創新為手段，努力開發低碳產品技術，以產品為導向，引導全社會消費者向低碳的生活模式轉變。低碳產品認證不僅能促使企業走上自主創新的發展之路，也是企業的生存之路。2009年11月18日，在南昌召開的首屆世界低碳與生態經濟大會暨技術博覽會高層論壇上，環境保護部副部長吳曉青表示，環保部將配合國家節能減排和低碳經濟試點工作，以中國環境標志為基礎，探索開展低碳產品認證，在納入“氣候相關”類的產品技術要求中，增加碳排放的限值要求。對通過認證的產品授予中國環境標志——低碳產品，以表示該類產品在減少碳排放、保護氣候方面的積極作用。2009年底，我國與德國已首次簽約“中德低碳產品認證合作項目”。

低碳產品認證以公眾的消費選擇來引導和鼓勵企業開發低碳產品和低碳技術，促進形成低碳生產模式和低碳消費模式。低碳產品認證只是促進低碳經濟發展的一種行政管理手段，必須與其他政策手段配合運用：一是研究制定對重點行業、重點地區的溫室氣體排放的控制機制；二是研究制定有利于溫室氣體減排的環境經濟政策；三是研究制定有利于低碳技術創新的財政稅收政策；四是積極推進低碳城市和低碳社區建設，促進建立低碳社會。

四、構建碳排放約束機制

中國政府已向世界承諾，到2020年單位國內生產總值二氧化碳排放要比2005年下降40%～45%。但我國還處在城市化、工業化快速發展的階段，實現碳減排的目標仍面臨著很大的挑戰和壓力。我國政府應在借鑒國際碳減排經驗的基礎上，制定確保未來10年內實現碳減排預期目標的有效制度體系，主要包括制定碳排放標準、開放碳交易市場和設立碳排放稅制。

1.制定碳排放標準

減少碳排放是全人類共同的使命，是每個國家、每個企業和個人責無旁貸的責任和義務。根據《京都議定書》的規定，2012年到2020年為全球落實碳減排方案的第二承諾期，發達國家不僅要落實碳減排的目標，而且要幫助發展中國家為其減緩氣候變化提供短期和長期的資金與技術支持，而發展中國家應根據自身能力采取應對氣候變化的行動。到2020年中國政府要實現單位國內生產總值的二氧化碳排放比2005年下降40%～45%的承諾，必須建立未來10年內重點產業、重點行業、重點企業和重點區域碳排放標準，實行有約束的碳排放。

在一個國家的經濟體系中，要做到二氧化碳的零排放，不僅理論上不成立，在現實上也是不可能的。政府根據國際公約和本國的具體情況制定排放標準，限定標準排放，既具有政策上的可行性，又具有實際上的可操作性。這實際上是對國際上實行的“聯合履約”經驗的一種借鑒，所不同的是將這種國際做法運用到一個國家。國際上的聯合履約是指訂立協議的任何締約方，應共同履行協議規定的碳排放承諾，其二氧化碳當量排放總量不超過規定的量化限制和減少排放的承諾，以及根據《聯合國氣候變化框架公約》規定的發達國家向發展中國家提供資金和技術支持的公約義務的履行。我國為控制大氣中二氧化碳等溫室氣體的排放，由政府根據國內碳排放的重點行業或企業，分別制定指令性的碳排放的總體指標和年度應完成的碳減排任務，并由政府的環境管理部門與其簽訂碳減排協議，本質上是政府準許企業在規定標準內所具有的碳排放的一種權利。超標準排放者應承擔生態賠償責任。

2.開放碳交易市場

碳交易是指允許企業對政府規定的碳排放權利進行買賣的市場行為。碳交易市場是以碳排放權為交易對象的金融市場，是以碳排放權的確認為前提，利用市場機制引領低碳經濟發展的一種有效形式。目前，國際上的碳交易市場主要是指兩個發達國家之間或多國集團內部的國家之間的碳排放額度的買賣市場，通過碳交易可以使那些難以完成碳減排任務的國家，花錢從超額完成任務的國家買進超出的額度，以確保在總體上完成碳減排任務。全球碳交易的形式主要有配額型交易和項目型交易兩種。[6]配額型交易是在總量管制下的減排單位之間的交易；項目型交易是指因進行減排項目所產生的減排單位之間的交易，它是在聯合履行機制下通過國與國合作而產生的交易。自2005年《京都議定書》正式生效后，全球碳交易市場快速發展，許多公司為將得到的配額出售而獲利，往往采用更清潔的技術控制碳排放量。

我國作為全球第二大溫室氣體排放國，雖然沒有減排約束，但目前越來越多的企業正在積極參與國際碳交易，已形成碳交易市場的雛形。根據國際經驗，碳交易能夠成為市場經濟框架下解決污染問題最有效的方式。我國政府應在借鑒國際經驗的基礎上，開放全國性的碳排放權交易市場，允許國內企業對從政府環保部門獲得許可的碳排放量進行交易。這一方面可以使那些環保措施好的企業將節約的碳排放量賣給一時無力整改的超排放的企業，使賣方以獲得的碳減排收益作為碳減排投資或技術研發與應用的回報；另一方面，買方可以用購買的碳減排額度彌補碳減排指標的不足，以作為對生態損失的補償。開發碳交易市場不僅為碳資產的定價和流通創造了條件，也使金融資本與基于綠色技術的實體經濟更加緊密地連接起來。

3.設立碳排放稅制

為減少碳排放，政府除了核定碳排放權、開放碳交易市場、制定對節能減排投資與技術創新等的財政稅收優惠政策之外，還可以運用經濟杠桿征收碳產品稅以限制碳排放。通過征收碳產品稅，使得污染者的外部性成本內在化，以矯正私人成本與社會邊際社會成本之間的差異，實現私人最優與社會最優的統一。碳產品稅消除外部不經濟的基本原理，根據圖1分析如下。

圖1 碳產品稅效應

在圖1中，縱軸P表示價格或成本，橫軸Q為產量，D為需求曲線，PMC為私人邊際成本，SMC為社會邊際成本，ME為外部成本或外部不經濟。在政府未征稅的情況下，均衡點為M，均衡產量為Q1，均衡價格(成本)為P1。此時，P1不是Q1的“真實成本”，其真實成本應是社會邊際成本，即E點所對應的成本。就整個社會而言，私人邊際成本小于社會邊際成本，說明資源配置是缺乏效率的。

假設政府根據生態補償理論對每單位產品征收稅額為ME的碳產品稅，使單位稅額足以彌補私人邊際成本小于社會邊際成本的差額，此時，私人邊際成本曲線PMC向左上方移動，并與社會邊際成本曲線SMC重合。如果政府征收碳產品稅能夠導致這種效應產生，那么，追求利潤最大化的企業，其生產的均衡點一定會選擇在E0點。此時，生產規模由Q1點縮減至Q2點，即Q2點成為有效產量；產品價格(成本)由P1點提高到P2點，P2點為有效價格。據此，政府征收碳產品稅的效應可概括為：征收碳產品稅使二氧化碳排放者賠償其對生態破壞的損失，促使企業技術創新，增加對節能減排的投入，減少溫室氣體排放。這在本質上是稅收對市場機制缺陷的矯正。

五、結 語

基于以上分析，可得出如下結論：(1)21世紀是綠色產業革命時代，轉換經濟模式，走以低能耗、低污染、低排放為基礎的低碳經濟道路，已成為世界各國的重大戰略。(2)低碳經濟、低碳技術、低碳發展、低碳生產、低碳消費、低碳社會、低碳城市、低碳世界等已形成全人類生存與發展新的價值觀。(3)低碳發展是我國政府、企業和個人面臨的新的挑戰，但政府在其中扮演著更為重要的角色。建立促進低碳經濟發展的激勵機制和限制碳排放的約束機制，既是中國政府目前所面臨的艱巨任務，也是中國經濟發展的必然選擇。

[1]張德勇.促進低碳經濟發展的財政政策[J].稅務研究，2010(6)：13-16.

[2]姚得文.城市低碳經濟的治理體系——來自澳大利亞與中國臺灣的經驗和借鑒[J].財經問題研究，2010(5)：13-16.

[3]賈 康，王 敏.推進清潔發展的財政政策研究[J].財經問題研究，2009(10)：95-105.

[4]郭天配.中國環境質量與經濟發展階段性關系的實證研究[J].財經問題研究，2010(4)：13-19.

[5]哈維·S·羅森，德特·蓋亞.財政學[M].郭慶旺，趙志耘，譯.北京：中國人民大學出版社，2009：73.

[6]百度百科.巴厘島路線圖[EB/OL].[2010-05-20].http://baike.baidu.com/view/1313120.htm.

[7]百度百科.凝結共識 加強合作 推進應對氣候變化歷史進程——在哥本哈根氣候變化會議領導人會議上的講話[EB/OL]. [2010-05-20].http://baike.baidu.com/view/3036374.htm.

ConstructionofdevelopmentmechanismofChina'slow-carboneconomy

AN Fu-ren

(School of Public Finance and Taxation, Dongbei Univ. of Finance and Economics, Dalian 116025, China)

China is just in the process of industrialization now, so changing its economic development into a low-carbon mode and establishing the corresponding mechanism are the strategic choices which Chinese government should make in time. From the perspectives of low-carbon energy technologies development mechanism, ecological environment compensation mechanism, low-carbon products authentication system and carbon emission restriction mechanism, the paper put forward suggestions for construction of the Chinese low-carbon economic development mechanism.

low-carbon economy; low-carbon industry; ecological compensation; low-carbon products authentication; low-carbon consumption

1671-7041(2010)05-0006-04

F124

A*

2010-06-03

遼寧省社科基金規劃項目(L09DJY062)

安福仁(1953-)，男，遼寧葫蘆島人，教授，博士生導師