農業小企業貸款風險的成因與對策

改革開放以來，我國小企業迅速成長，成為推動經濟社會發展和構建社會主義和諧社會的重要力量。當前，中國小企業數量快速增加，素質不斷提高，活力顯著增強，登上了一個新臺階。我國現有中小企業4200萬戶(包括個體工商戶)，占企業總數的99%以上，創造的最終產品和服務價值相當于國內生產總值的60%左右，繳稅額為國家稅收總額的50%左右。中小企業提供了75%以上的城鎮就業崗位。國有企業下崗失業人員80%以上在中小企業實現了再就業。農民工相當大一部分在中小企業務工。因此，做好中小企業特別是小企業的融資服務，對于促進國民經濟又好又快發展具有重要的意義。

小企業貸款基本情況

小企業融資難是一個普遍性的世界難題，在中國這樣一個金融體系不健全、金融機構單一化、社會信用環境不完善的國家，這個問題顯得更加突出。近年來，隨著社會主義市場經濟體制改革的不斷深入，小企業融資問題得到了高度重視和部分解決。中央和地方政府陸續出臺了解決小企業融資難問題的政策法規，如《中小企業促進法》、《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》、《銀行開展小企業貸款業務指導意見》等，給小企業營造了良好的政策環境。部分省市建立了中小企業基金，出臺了小企業貸款風險補償辦法，一大批為小企業服務的擔保機構紛紛成立。

我國銀行業出于調整發展戰略、優化資產結構、尋求新的利潤增長點的考慮，近年來也紛紛加大了對小企業的貸款力度，探索建立適合于小企業貸款的經營管理機制。有的銀行建立了專門的小企業貸款審貸和管理隊伍;有的銀行在貸款風險定價機制方面進行了積極探索，按照“風險與定價相匹配”的原則，對不同借款人實施利率浮動;有的優化貸款流程，根據小企業資金需求“小、頻、快、急”的特點，采取多種方法提高貸款審批效率。銀行通過開展農業小企業貸款業務既增強了信貸支農能力，還掌握了大批處于高速成長期的優質客戶資源，為將來進一步加大支持力度，拓寬支持范圍打下了堅實的基礎。

農業小企業貸款面臨的主要風險

銀行支持農業小企業發展既是貫徹落實科學發展觀，執行國家產業政策、區域政策，解決小企業融資難問題的客觀要求，也是加大支農力度、支持社會主義新農村建設的必然選擇，更是出于拓寬業務范圍、優化資產結構、實現可持續發展的戰略考慮。但目前開展農業小企業貸款還面臨諸多風險:

企業競爭力弱，市場風險大

一方面，農業小企業主要分布在縣域，多屬于商品流通、農副產品收購和加工企業，其生產的產品工藝簡單、科技含量不高、附加值低，加上主要局限于在本地區開展業務，市場開發能力、定價能力不足。與規模大、資金實力雄厚、研發實力強的大企業相比，競爭不在同一個起跑線上。

另一方面，農業小企業產品同質化的現象比較嚴重，大部分小企業不掌握核心技術和壟斷優勢，市場進入門檻低，這使得農業小企業面臨著激烈的競爭形勢，新的競爭對手不斷涌現、用戶忠誠度難以提高。

有效資產不足，缺乏合適抵押品

抵押是銀行發放小企業貸款主要的擔保方式，也是擔保公司防范貸款風險的一個重要途徑。而目前農業小企業規模普遍較小，固定資產不多，廠房用地多是集體用地甚至是宅基地，可以用來抵押的土地一般地理位置較為偏僻，變現價值不高。影響這類企業正常運轉的主要因素是季節性的大量流動資金，企業往往難以提供足值的抵押品。有效資產不足，缺乏合適抵押品極大地限制了農業小企業的融資能力。

信用風險較大

一方面，大部分農業小企業沒有健全的財務報表，主要原因是企業規模小，生產方式簡單，企業的財務記錄和經營者的財務記錄沒有分開，記賬方式十分簡單，有的甚至沒有專門的會計。

另一方面，財務報表的真實性很差，企業往往有多張財務報表，既有出于避稅需要的，經營業績較差的報表，也有出于貸款需要，由會計師事務所出具的經營業績優良的報表。這種財務報表失真帶來的高度信息不對稱現象，給銀行甄別企業實際經營狀況帶來了極大的難度。信用環境欠佳也給銀行信貸安全帶來了挑戰。農業小企業大都還在起步或成長階段，不確定性風險較大，遇到經營困難或失敗時，利用各種手段惡意懸空、逃廢銀行債務的現象嚴重。加之執法效率低，起訴案件普遍存在勝訴容易執行難，風險化解補償手段難以實施。

抵押登記難，評估難

首先，抵押登記、評估手續繁雜，環節較多。按照擔保法規定，抵押必須經規定部門登記后才能生效，登記部門包括土地管理、房產管理、工商行政管理、林木管理等部門。但在實際工作中，有些財產的登記沒有具體主管部門。

其次，要辦理一筆財產抵押，需完成財產評估、登記、保險、公證等十幾道手續，涉及十多個部門，提供數十種相關資料。由于辦理期限太長，影響了銀行信貸資金及時投入。

最后，登記評估費用高，隨意性大。辦理抵押登記和評估的十幾個環節都需要收費，且費率較高。不同地方、不同部門對評估要求都不一樣。

法律環境不健全

為改善中小企業經營環境，促進中小企業健康發展，全國人大常委會2002年通過了《中小企業促進法》，對中小企業的資金支持、創業扶持、技術創新、市場開拓和社會服務等方面做了明確規定。有關國家部委也出臺了一系列扶持中小企業成長的政策措施。但目前來看，有些政策沒有得到落實，有些措施在實施過程中打了折扣，小企業面臨的發展環境依然不容樂觀。如建立中小企業發展基金的事宜，在《中小企業促進法》已經明確提出，但7年來進展甚微。

做好農業小企業貸款風險管理的建議

針對目前農業小企業貸款的現狀，將此項業務既要做強做大，取得較好的經濟效益和社會效益;又要有效地防控風險，其核心應當針對農業小企業風險特點，構建符合實際的農業小企業風險管理體系。

加強行業研究

農業小企業涉及面廣，各類企業的行業狀況、發展前景、經營特點、風險特征各不相同。銀行要加強農業小企業行業調查研究，從行業發展現狀、趨勢走向、產業政策、生產工藝、競爭程度及行業風險、發展前景等方面提出有針對性的政策建議，為客戶營銷、信貸投放提供決策依據。同時，上下級行要整合資源，做到優勢互補，積極探索行業產業調查研究與分析指導的有效途徑，加強對農業行業產業信息的收集分析工作，定期發布信息，幫助基層行和開戶企業防控風險。對貸款支持的重點行業和地區，根據各自的特點，設置不同的指標和風險關注點，結合小企業貸款業務發展規劃和信貸政策，針對行業貸款的風險情況進行分析梳理，制訂防范措施，為農業小企業貸款投向和貸款決策提供參考。

調整內設機構及崗位設置

成立小企業客戶管理部門，專司小企業金融業務發展規劃、市場調研、客戶細分、產品開發、市場營銷和業務培訓等職能，改變目前按產業劃分客戶部門的狀況。同時，設立專職風險經理崗位。針對小企業風險承受能力較弱的特點，在市縣分支機構設立專職風險經理，負責對正常貸款的風險預警和識別，風險資產管理與處置，以及對客戶經理貸后監管的再監督和風險評價等工作，建立風險經理和客戶經理并行操作的機制，前移風險關口。

建立符合小企業特點的風險評估機制

一是合理確定風險定價。對小企業貸款利率要根據風險水平、籌資成本、管理成本、貸款目標收益、資本回報要求以及當地市場利率水平等因素自主確定貸款利率。按照有效覆蓋風險和成本的原則，實行“高風險、高定價，低風險、低定價”。通過合理確定風險定價，有效彌補貸款風險。

二是改進評級辦法。農業小企業由于自身規模小，財務機制不健全，信息披露不夠充分，如果沿用現有的信用等級評定制度，并不能真實準確地反映出小企業的信用狀況。因此，必須根據農業小企業的特點，制訂出一套科學的、切合實際的小企業信用評級制度，客觀評定農業小企業特別是小型企業的信用等級。對農業小企業信用等級評定，應立足于反映其橫向比較的相對優勢、發展潛力和企業信用狀況，并將法人代表個人的信用紀錄、綜合素質、財產狀況等納入評價內容之中，區別對待有無財務制度情況，同時還必須重點考慮第二還款來源等因素。

創新抵押擔保方式

一是實行法人代表個人資產抵押。企業主、法定代表人或實際控制人、股東以個人全部財產承擔連帶擔保責任。探索將企業法定代表人和其他股東個人資產納入貸款擔保:主要股東個人資產作貸款抵押時，既可作優先擔保，又可作雙重擔保;其抵押值不足貸款額50%的，實行抵押加保證擔保。

二是實行企業聯保。積極鼓勵當地相關專業協會牽頭，由農業小企業出資入股，組建該領域的小企業擔保公司。農業小企業向銀行申請貸款，應首先向小企業擔保公司申請擔保，由擔保公司進行審核，利用擔保公司對行業的深刻了解來把好第一道關，通過審核后再由銀行把第二道關。這樣的好處在于調動了當地企業的集體力量，利用企業的行業優勢規避了部分貸款風險。

三是研究推出新的抵押品種。《物權法》中“擔保物權”增加了可以用作擔保的財產，對切實可控的未來收益權、應收賬款、倉單質押、浮動抵押、專利技術等都可以引入信貸實踐。在條件成熟的地區，可以進一步推廣林權抵押、海域權抵押等。目前林權改革正在積極推進，林木承包經營權將逐步落實到農戶。根據擔保法的規定，林木資產可以設定抵押權。只要山林轉讓合同能夠登記、可以取得“他項權利證書”、能夠變現，而且當地成立了林業產權交易中心、有變現交易場所的，都可以探索林權抵押。

利用金融產品分散風險

一是利用貸款交易市場轉移風險。積極探索在二級市場進行貸款交易，通過信貸資產的打包批發轉讓，既可有效分散貸款的集中風險，又可賺取一定的價差，還可以利用有限的信貸資源發展新的貸款。

二是利用保險手段轉移風險。積極利用現有的財產保險產品對農業小企業的抵押品進行保險，提高銀行貸款的保障程度。并與現有農業保險公司合作，對農業企業推行種養殖保險，增強企業和農戶抵御自然災害的能力。在時機成熟的時候，國家可考慮開辦專門的政策性農業企業信用保險，建立為農業小企業貸款的經濟補償機制。

構建良好的社會環境

各級政府、金融監管及相關部門要在政策支持、凈化信用環境、完善服務體系、維護金融債權等方面推出新舉措，創新更為有利的農業小企業貸款環境。

第一，借助政府力量，充分利用現有的資源優勢，大力培養和扶植誠實守信企業，以改善推動農業小企業壯大發展。政府及企業主管部門加強對小企業信息披露監督，降低銀企之間的信息不對稱。各級政府要盡快地建立起以農業小企業、企業經營者、相關政府機構、中介機構和金融機構為主體，以信用登記、信用采集、信用評估和信用發布為主要內容的中小企業信用制度，為農業小企業融資信用評級提供各類服務。

第二，督促有關部門簡化抵押物中介登記評估程序和環節，歸并登記部門，統一降低中介登記評估的收費標準，以降低企業的融資成本，擴大信貸需求。

第三，建立與法院、檢察院、公安機關等司法部門的溝通協調機制，嚴厲打擊逃廢金融債權和騙貸行為，解決銀行案件勝訴執行難的問題，創造良好的中小企業金融服務法治環境。

第四，政府建立企業融資推薦機制，搭建溝通平臺。銀企信息溝通不暢是制約小企業貸款的一個重要因素。銀行應積極與政府合作建立企業融資推薦制度，企業主管部門在深入調查的基礎上，定期向銀行推薦優質農業小企業，并跟蹤推薦企業貸款落實情況，了解推薦企業貸款落實率。以此來搭建銀企溝通平臺，提高農業小企業融資的成功率。

第五，政府建立風險分擔補償機制，降低貸款風險。鑒于小企業貸款業務成本高、風險大，政府應出臺鼓勵銀行推進農業小企業貸款業務扶持政策和扶持小企業信用擔保機構政策。條件允許的情況下政府出資建立風險補償基金，對銀行農業小企業貸款出現的損失給予一定補償。

(作者單位:華夏銀行發展研究部)