商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

一、完善授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1．嚴(yán)格落實(shí)“三查”制度

首先是加大授信業(yè)務(wù)調(diào)查力度，確保擬申請授信客戶信息真實(shí)有效。進(jìn)一步落實(shí)客戶經(jīng)理責(zé)任制，客戶經(jīng)理必須針對企業(yè)市場、產(chǎn)品、生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)管理等情況，搜集基礎(chǔ)要件性資料，通過大量的數(shù)據(jù)資料進(jìn)行綜合分析，確保調(diào)查意見結(jié)論真實(shí)準(zhǔn)確。其次提高授信質(zhì)量。建立規(guī)章制度，督促審查審批人員必須努力提高審查能力和水平，把握好審查的要點(diǎn)和準(zhǔn)確性，同時要嚴(yán)防道德風(fēng)險(xiǎn)。再次是授信后檢查要認(rèn)真及時。對于貸后管理不到位，未盡職盡責(zé)進(jìn)行貸后監(jiān)督檢查造成貸款損失的，要嚴(yán)厲追究其個人責(zé)任。

2．建立現(xiàn)代商業(yè)銀行評級授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度

中國人民銀行對于國內(nèi)商業(yè)銀行授信風(fēng)險(xiǎn)控制體系改革的基本要求之一就是建立現(xiàn)代銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度，商業(yè)銀行在授信風(fēng)險(xiǎn)管理制度的改進(jìn)過程中，首先要建立新型的信用評級制度，在以“打分制”評級方法對客戶信用等級評定基礎(chǔ)上，針對特定的單筆業(yè)務(wù)引入債項(xiàng)評級，以滿足客戶各種融資業(yè)務(wù)的需要;在評級過程中適當(dāng)增加定性分析的比重，進(jìn)一步加強(qiáng)三大類財(cái)務(wù)指標(biāo)的分析:一是資產(chǎn)和負(fù)債的質(zhì)量;二是現(xiàn)金流量的數(shù)量、質(zhì)量和趨勢;三是償債能力及財(cái)務(wù)靈活性指標(biāo);在評級過程中加強(qiáng)對關(guān)聯(lián)企業(yè)的評價(jià)。

3．進(jìn)一步提高授信審批的獨(dú)立性

只有提高授信審查審批的獨(dú)立性，才能保證授信核定的合理準(zhǔn)確性。為保持授信的獨(dú)立性，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立真正意義上的獨(dú)立垂直管理的授信業(yè)務(wù)審批部門，目前商業(yè)銀行內(nèi)部雖建立了垂直管理授信審批部門，但人員的任命考核、薪酬待遇等仍受制于當(dāng)?shù)匦?各級授信審批部門設(shè)立相應(yīng)級別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，各級風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理接受上級行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立的審查審批，對上級行的授信審批部門負(fù)責(zé)。

二、全面推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益(RAROC方法)

（1）樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營管理理念，運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，促使業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，部分經(jīng)營管理者不能很好地正視風(fēng)險(xiǎn)，不愿意放棄隱含過高風(fēng)險(xiǎn)的市場機(jī)會，前臺與后臺之間，下級行與上級行之間，常在發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)控制問題上發(fā)生沖突。在業(yè)績評價(jià)上側(cè)重于對個別年度的短期收益的評價(jià)，不習(xí)慣用長期穩(wěn)定的收益標(biāo)準(zhǔn)衡量業(yè)績，沒有考慮對風(fēng)險(xiǎn)的撥備和對利潤的沖減，使表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距。其結(jié)果導(dǎo)致長期以來在商業(yè)銀行發(fā)展史上形成的業(yè)務(wù)規(guī)模快速擴(kuò)張與風(fēng)險(xiǎn)控制從嚴(yán)不斷交替出現(xiàn)的怪圈。商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制的協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，應(yīng)盡快擯棄長期以來形成的錯誤觀念和習(xí)慣行為，樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的經(jīng)營理念；在經(jīng)營管理過程中，從微觀層面的單筆業(yè)務(wù)的開展到宏觀層面的資源配置、業(yè)績考核，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，分析預(yù)期損失和非預(yù)期損失，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益，統(tǒng)一前臺與后臺之間、下級行與上級行之間的風(fēng)險(xiǎn)與收益的標(biāo)準(zhǔn)，跳出非理性的競爭行為的怪圈，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。逐步建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，合理確定RAROC。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，合理確定貸款價(jià)格。通常，商業(yè)銀行采用成本加利潤的方法，并考慮客戶信用等級，在與客戶談判的過程中確定貸款價(jià)格；在對收益和風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)上做出貸款決策。這種方法忽略了信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會出現(xiàn)變化這一事實(shí)，沒有考慮信用資產(chǎn)的非預(yù)期損失，沒有將風(fēng)險(xiǎn)與收益統(tǒng)一起來。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，可以彌補(bǔ)這一缺陷。

（2）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，提高組合管理和資源配置的效力，克服盲目性。第一，商業(yè)銀行最高管理層在確定了銀行對風(fēng)險(xiǎn)的最大可承受能力的基礎(chǔ)上，計(jì)算銀行總體需要的經(jīng)濟(jì)資本并與監(jiān)管資本和賬面資本比較，評價(jià)自身資本充足狀況；第二，將有限的經(jīng)濟(jì)資本在各類風(fēng)險(xiǎn)、各個層面和各種業(yè)務(wù)之間進(jìn)行分配，計(jì)算各類組合資產(chǎn)的RAROC，衡量各類組合資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)收益，對銀行的總體風(fēng)險(xiǎn)和各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總量控制；同時，通過比較，明確銀行總體和各業(yè)務(wù)線的目標(biāo)，明確制定哪些業(yè)務(wù)擴(kuò)張哪些業(yè)務(wù)收縮的戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃；第三，依據(jù)對各類組合資產(chǎn)的RAROC的動態(tài)監(jiān)測，對RAROC指標(biāo)惡化或有明顯不利趨勢的組合資產(chǎn)及時采取措施，通過調(diào)整新增資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，或通過對存量資產(chǎn)出售、證券化或其它信用衍生工具等方法進(jìn)行積極的處理，力求銀行總體上在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)收益的最大化。

（3）運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，科學(xué)地進(jìn)行績效考核。目前，我國商業(yè)銀行對各級分支機(jī)構(gòu)、各類業(yè)務(wù)的管理部門的績效考核，一般都側(cè)重于收益或風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，側(cè)重于短期、時點(diǎn)數(shù)據(jù)，而不是用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的反映長期穩(wěn)定的收益指標(biāo)來衡量業(yè)績，也沒有考慮對風(fēng)險(xiǎn)的撥備。這使得表面上的高收益與實(shí)際經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益之間有很大差距，難于對績效進(jìn)行科學(xué)的考核。運(yùn)用RAROC風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，對各級分支機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)、產(chǎn)品，甚至每位員工的RAROC進(jìn)行比較，提高績效考核的科學(xué)性。

三、建全授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)機(jī)制

商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要有健全的組織架構(gòu)模式、方法做為保障，并為授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)施提供組織支持，應(yīng)緊貼自身的業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略，進(jìn)行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)創(chuàng)新，搭建矩陣式授信操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行縱向管理，橫向協(xié)調(diào)，集中控制，以建立專業(yè)化的授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行系統(tǒng)，自上而下的制定政策、監(jiān)督控制授信風(fēng)險(xiǎn)。

（1）商業(yè)銀行的董事會及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會的職能。董事會是本行授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，在其下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會的協(xié)助下，負(fù)責(zé)制定包括授信風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督促高管層制訂工作計(jì)劃和體系安排，并監(jiān)督其執(zhí)行。作為專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)政策委員會，在董事會的指導(dǎo)下，負(fù)責(zé)審議重大的授信審批業(yè)務(wù)，監(jiān)督管理層貫徹落實(shí)情況，并向董事會反映問題提出建議，定期評估高管層履行操作風(fēng)險(xiǎn)職責(zé)情況，并提出改進(jìn)要求，確保本行各相關(guān)部門和轄屬的各級分支機(jī)構(gòu)能夠識別、衡量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)。

（2）高級管理層及其風(fēng)險(xiǎn)管理委員會的職責(zé)。高管層對董事會負(fù)責(zé)，是商業(yè)銀行日常經(jīng)營管理的最高決策層，其負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、政策、基本管理制度以及董事會風(fēng)險(xiǎn)政策委員會做出的有關(guān)授信風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)決定。在本行行長直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會其主要行使的職責(zé)有，維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)行，制定有關(guān)內(nèi)控及各類風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)的基本制度，制定有關(guān)授信審批風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、監(jiān)測、計(jì)量、控制、緩釋等具體管理制度和報(bào)告制度，調(diào)查了解并報(bào)告相關(guān)情況，評價(jià)有關(guān)制度的有效性，發(fā)現(xiàn)管理的不足與缺陷，采取相應(yīng)改進(jìn)措施并督導(dǎo)相關(guān)規(guī)定措施的實(shí)施。

（3）授信風(fēng)險(xiǎn)管理部門或內(nèi)控合規(guī)管理部門是全行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門，負(fù)責(zé)授信風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控相關(guān)具體辦法、制度的擬訂，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場督導(dǎo)，并協(xié)調(diào)相關(guān)實(shí)施工作，向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會報(bào)告執(zhí)行情況。

（4）稽核內(nèi)審部門是授信風(fēng)險(xiǎn)管理的檢查再監(jiān)督部門。其主要職責(zé)是擬訂授信風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行情況的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對基層分支行及授信審批業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)管理過程、制度建設(shè)和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督評價(jià)，提出改進(jìn)與整改要求意見，對違規(guī)的機(jī)構(gòu)和責(zé)任人進(jìn)行認(rèn)定處理，特別是要對造成授信風(fēng)險(xiǎn)損失的有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和向行長室直至董事會提出處罰意見。并就全行授信風(fēng)險(xiǎn)狀況對高管層和有關(guān)委員會獨(dú)立報(bào)告。如稽核檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)或者檢查不力要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。

四、打造良好公司治理下的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

（1）樹立授信風(fēng)險(xiǎn)意識。銀行高級管理層應(yīng)該牢固樹立授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)意識，對本行及轄內(nèi)機(jī)構(gòu)的授信風(fēng)險(xiǎn)有較全面了解，負(fù)責(zé)制定相關(guān)的政策，明確意見，并有規(guī)范的要求。應(yīng)通過持續(xù)的宣傳、教育、培訓(xùn)，引導(dǎo)授信人員正確認(rèn)識“銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)屬性”，促使授信人員具有對授信產(chǎn)品產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事件的觀念及思想準(zhǔn)備、思想認(rèn)識和與之相應(yīng)的應(yīng)對態(tài)度、專業(yè)知識儲備，使風(fēng)險(xiǎn)概念深入授信人員，用充足的風(fēng)險(xiǎn)警覺，正確識別和處理授信風(fēng)險(xiǎn)的疑難點(diǎn)、突發(fā)性和隱蔽性，增強(qiáng)預(yù)防、控制、化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（2）建設(shè)全員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化。授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)特性決定了風(fēng)險(xiǎn)管理必須體現(xiàn)為每一個授信審批人員及高管的行為，涉及授信審批工作的各方面的機(jī)構(gòu)、人員都要有風(fēng)險(xiǎn)理念，這是授信審批風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的前提，授信風(fēng)險(xiǎn)一系列政策、制度規(guī)定，需自上而下和自下而上的相應(yīng)單位、人員具體貫徹落實(shí)，因此，要加強(qiáng)授信人員的培訓(xùn)、輔導(dǎo)，使之普遍對授信風(fēng)險(xiǎn)有認(rèn)識感、認(rèn)同感、責(zé)任感，增進(jìn)全行員工對授信審批操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作的能動性、積極性，使本行的授信風(fēng)險(xiǎn)管理有廣泛而穩(wěn)定的基礎(chǔ)。

（3）高層的高管人員倡導(dǎo)并身體力行授信風(fēng)險(xiǎn)管理。不論是總行層面還是分支行機(jī)構(gòu)，不論是授信審批業(yè)務(wù)部門還是風(fēng)險(xiǎn)管理部門或是稽核內(nèi)控專職部門，各層面的管理人員應(yīng)在抓授信業(yè)務(wù)的同時考慮風(fēng)險(xiǎn)因素。管理人員的行為和態(tài)度在很大程度影響本機(jī)構(gòu)及轄屬單位的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，如果授信風(fēng)險(xiǎn)管理得到高層及決策者的支持、重視，實(shí)際上整個授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化也可以在短時間內(nèi)形成的，因?yàn)楦邔記Q策者可以發(fā)出決定、指揮和行動的決策信息，并可為之配置相應(yīng)的資源，從而營造由全行授信人員參與的授信風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境。

五、改善授信風(fēng)險(xiǎn)管理激勵和約束機(jī)制

（1）強(qiáng)化授信人員績效報(bào)酬機(jī)制。對從事授信風(fēng)險(xiǎn)管理全過程各環(huán)節(jié)的授信審批業(yè)務(wù)人員，均應(yīng)分崗位制訂科學(xué)的報(bào)酬激勵機(jī)制。具體考核可分為兩方面：一方面是根據(jù)授信調(diào)查、審查、貸后管理等各崗位工作盡職標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行定期量化考核計(jì)酬：一方面是根據(jù)各崗位職責(zé)特點(diǎn)，實(shí)行收益或風(fēng)險(xiǎn)掛鉤考核。如對客戶部門可測算其經(jīng)管授信資產(chǎn)所帶來的經(jīng)濟(jì)資本增加值進(jìn)行比例計(jì)酬。對授信審批審查人員，可根據(jù)其審查經(jīng)辦的授信業(yè)務(wù)實(shí)施后的風(fēng)險(xiǎn)程度掛鉤考核，并對通過審查發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)因素，避免貸款損失的有功人員可實(shí)行特別貢獻(xiàn)獎勵制度。

（2）減少固定工資在授信營銷人員收入中的比例，適度增大效益報(bào)酬比率，從而使?fàn)I銷人員具有更高的工作積極性，使其更加努力工作。針對營銷人員個人能力、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避程度的不同相應(yīng)選擇適當(dāng)?shù)募顧C(jī)制，并以此為基礎(chǔ)制定適應(yīng)個人情況的合同。

（3）硬化授信審批風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任追究機(jī)制。對各級行負(fù)責(zé)人要堅(jiān)決實(shí)行不良資產(chǎn)上升問責(zé)制度，對任期內(nèi)新增貸款不良率超過全行平均水平的要實(shí)行引咎辭職制度。對除不可抗因素影響外，發(fā)生的到期不能收回、且已形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的授信業(yè)務(wù)，一律由審計(jì)、監(jiān)察部門對各環(huán)節(jié)經(jīng)辦和主責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究，并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰；有嚴(yán)重違反規(guī)章制度行為的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

（4）完善授信審批業(yè)務(wù)經(jīng)營管理責(zé)任移交制度。為確保責(zé)任不懸空，解決授信經(jīng)營管理責(zé)任移交落實(shí)難的問題，各級行應(yīng)堅(jiān)持責(zé)任移交制度，在發(fā)生移交事項(xiàng)時，可由審計(jì)部門、授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理、接手責(zé)任人等部門人員通過貸后管理檢查形式，對移交責(zé)任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面認(rèn)定，然后由接、交雙方簽字認(rèn)可。通過這種形式，不僅可以落實(shí)責(zé)任移交制度和貸后檢查工作要求，同時也能最大限度地暴露存在問題，落實(shí)經(jīng)營責(zé)任，有效地防范風(fēng)險(xiǎn)。

六、建設(shè)高素質(zhì)、專業(yè)化的授信員工團(tuán)隊(duì)

（1）加強(qiáng)培訓(xùn)。授信業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境、對象不斷發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、方法、手段也隨之要適應(yīng)。授信人員的位置是專業(yè)性很強(qiáng)的崗位，是開展授信業(yè)務(wù)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要人員，伴隨著銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理及授信業(yè)務(wù)精細(xì)化管理的實(shí)施，有關(guān)管理者及員工不僅要熟練掌握授信政策、精通授信業(yè)務(wù)品種、熟悉授信工作流程，還要有前瞻性地預(yù)警，控制、化解潛在的風(fēng)險(xiǎn)。因而，必須為他們提供更多的培訓(xùn)機(jī)會，使授信員工能夠了解掌握最新的專業(yè)知識、國家政策、行業(yè)規(guī)定以及先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)工具。

（2）要將培訓(xùn)授信人員作為提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力的戰(zhàn)略措施來實(shí)施。一要根據(jù)現(xiàn)代授信經(jīng)營與風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，不斷提高培訓(xùn)方案設(shè)計(jì)、內(nèi)容安排和過程管理的專業(yè)化程度；二要按照系統(tǒng)化原則，堅(jiān)持培訓(xùn)和使用相結(jié)合，改造主觀世界和解決實(shí)際問題相結(jié)合，脫產(chǎn)學(xué)、在職培訓(xùn)和自我提高相結(jié)合，國內(nèi)外培訓(xùn)學(xué)習(xí)相結(jié)合，為有關(guān)人員提供多層次、分類別、持續(xù)性、系統(tǒng)化的學(xué)習(xí)培訓(xùn)和人力資源開發(fā)措施；三要本著“干什么，學(xué)什么，缺什么，補(bǔ)什么”的辦法，鼓勵與要求授信員工為職業(yè)生涯成為學(xué)習(xí)型員工，提高學(xué)習(xí)能力適合職業(yè)崗位。

（3）正確引導(dǎo)員工行為方向，優(yōu)化和加強(qiáng)高管與授信人員的業(yè)績考核，建立有關(guān)人員擇優(yōu)選用、優(yōu)勝劣汰，能進(jìn)能出的用人制度。要按照市場化原則行內(nèi)外公開招聘授信專業(yè)人員，注重引進(jìn)稀缺人才，關(guān)注重要崗位合格人才的選拔和任用，著力解決授信人員結(jié)構(gòu)性矛盾。

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[4]中國工商銀行公司業(yè)務(wù)部.公司客戶信貸工作指引.北京:中國金融出版社， 2004，

（作者單位：湖南大學(xué)金融與統(tǒng)計(jì)學(xué)院 中國工商銀行股份有限公司湖南省分行）