商業銀行信貸管理系統的利率管理

[摘要]信貸管理系統中利率管理的兩大內容，即執行利率管理和利率定價管理。本文介紹了執行利率管理的基本信息模型和利率定價管理的主要流程。在利率管理功能中，利率定價管理是核心功能，包含產品利率審批流程和貸款利率審批流程，以及包含日志和審核功能的利率公式指標維護功能。

[關鍵詞]信貸管理系統;中小型商業銀行;利率管理;利率定價;執行利率

在中小型商業銀行信貸管理系統中，利率管理大都比較簡單，主要的原因是一些中小型商業銀行實際營運中定價策略本身不是很健全，但是隨著中小型商業銀行業務的擴展和管理的不斷完善，對利率的管理提出了更高的要求，主要有以下幾個方面:1)合理的定價，可以根據多種因素來進行定價設置，以實現效益最大化的目標;2)靈活的價格管理體系，提高管理和服務效率;3)將客戶的信用和貸款風險度納入定價體系，增強信貸資金的安全性;4)安全的定價管理流程，杜絕內部的定價漏洞;5)有利競爭。

信貸管理系統中的利率管理的內容主要有兩方面，利率執行管理和利率定價管理。利率執行管理比較簡單，主要是記錄每筆貸款的利率執行情況和利率變更情況，是信貸管理系統的基本功能之一;利率定價管理是中小型商業銀行近年來提出來的比較深層次的管理功能，早期的信貸管理系統具備利率定價管理的很少，有的商業銀行甚至有單獨的貸款利率定價管理系統，目前，新開發或升級信貸管理系統開始關注該功能并集成到系統中。

利率定價是商業銀行的一項極其重要的管理內容，在金融領域有專門的利率定價機制和利率定價模型或策略，影響貸款利率的因素很多，例如資金成本、貸款風險程度、貸款期限、貸款數額、借貸市場競爭程度等，但是在不同的定價模型或策略中各個因素對利率價格的影響程度不一樣，它們有著不同的計算公式。

一、貸款利率基本信息模型

圖1是信貸管理系統中貸款利率基本信息模型，是貸款利率執行的信息模型，其背后的基本貸款流程是:1)由借款人向放貸人提出申請，2)放貸人對借款人的金額、期限、信用、擔保、還款能力等各種因素進行風險評估，對貸款金額、期限、利率等進行審批，3)審批通過后將產生貸款合同，4)最后放貸人的放款部門根據貸款合同一次或分多次發放貸款，每發放一次貸款將產生一張借據、一張利率執行表、一張流水賬表以及其他相關數據表，借據中記錄的是貸款合同號、金額、貸款賬號、借款日期、到期日期等借款信息;流水賬記錄的是每筆貸款的所有業務操作，如放款、還貸、計息、結息等，包含科目、記賬日期、借方發生額、貸放發生額數據項;利率執行表記錄的是每筆貸款的利率執行記錄，它是貸款計息的依據，包括借據號、利率、逾期上浮、執行日期、中止日期等數據項。

在利率執行表中，一筆貸款至少有一條利率執行記錄，就是放款時的利率數據，但是由于中央銀行調息或商業銀行自己的市場行為等因素，一筆貸款往往會多種利率執行記錄，所以，在數據庫中借據表與利率執行表是一對多的關系。

在處理利率的業務邏輯中，有三條基本的業務規則，1)當前的執行利率的中止日期為空，每張借據只有且只有一條當前執行利率;2)調息時，將利率執行表中的當前執行利率的中止日期設為調息日期，在將調息日期作為執行日期，添加新的當前執行利率記錄，保證后一條的執行日期與前一條的中止日期相同，不允許有空檔日期;3)計息時，根據借據號和最后計息日期到利率執行表中取利率和逾期上浮等參數，基本條件是最后計息日期大于或等于執行日期，提取日期段、利率列表連同貸款余額等參數提供給計息程序。

二、利率定價管理流程

在信貸管理系統中的利率定價管理中利率定價操作有兩種方式，一種是基于信貸業務品種(產品)的利率定價，一種是基于某筆具體貸款的利率定價，但是，現實當中，單獨使用第一種方式定價則過于呆板，而完全使用第二種方式定價的話則效率會很低，大多數中小型商業銀行由于資金規模和客戶群需求的原因，信貸業務的一個顯著特點是:金額小、筆數多、周期短，如果所有的貸款都走定價流程，那么放貸效率會可想而知。所以，我們的設計是將兩種定價結合起來使用，首先，將所有的信貸業務品種(產品)通過產品利率審批流程，生成基于信貸業務品種的貸款參考利率，在具體的貸款審批流程中將自動根據申請客戶的相關信息進行檢查和判斷，對于高風險客戶、優質客戶或其他需要關注的客戶會自動啟動貸款利率審批流程，對該筆貸款的利率進行重新定價，會適當地提高或降低執行利率，而對于一般的客戶則可以直接將參考利率作為執行利率進行定價，不需要啟動貸款利率審批流程，如圖2所示。

在利率定價管理功能設計中，還有一項功能利率定價相關的指標公司的維護，在利率定價流程中需要用到相應的利率定價模型或策略，這些模型或策略都是以公式進行表示的，而每個公式又會用到相關的指標或參數，參數是一些靜態的值，指標則是從系統中進行抽取或計算而來。公式指標的維護功能是由銀行的定價部門來完成，其中的每一個變更都有日志記錄和審核過程。

三、利率審批流程

利率審批流程有兩種，一種產品利率審批流程，是由銀行的定價部門發起的、針對各種信貸業務品種的參考利率定價審批流程，該流程的產出物是與信貸業務品種對應的參考利率價格表;另一種貸款利率審批流程，是由銀行的信貸部門發起的、針對某筆具體貸款的執行利率定價審批流程，該流程的輸出結果是該筆貸款的合同執行利率。

總之，在信貸管理系統的利率管理設計中，既要考慮放款的效率又要考慮到貸款利率的靈活合理可變;同時，通過業務流程這種技術手段以保證利率定價過程的安全性、通過定價策略公式的計算以保證利率定價結果的合理性。

主要參考文獻

[1]天津濱海農村商業銀行股份有限公司 人民幣貸款利率定價管理辦法 2008-3

[2]黃建鋒 商業銀行利率定價與價格策略中國經濟出版社 2006-12