江蘇省信用擔保業服務中小企業探討

摘 要:通過對江蘇省擔保業規模、信用和經營狀況的研究，圍繞服務中小企業發展，提出建立風險補償機制、再擔保體系等策略。

關鍵詞: 信用擔保業;中小企業;風險;機制;江蘇省

中圖分類號:F830.5文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)24-0069-02

近年來，隨著中國投融資體制改革，以中小企業為服務對象的江蘇信用擔保業發展迅速，但由于行業發展尚處于初期，管理粗放，風險分擔、代償能力普遍較弱。規范完善信用擔保機構，增強風險防范和擔保能力，對扶持中小企業發展具有重要作用。

一、江蘇省信用擔保行業發展狀況

江蘇是全國中小企業集中的省份，但由于企業規模普遍較小、財產抵押物不多、銀行放貸管理成本較高，從銀行間接融資困難。以2008年為例，年末全省中小企業注冊資金超過1.3萬億元，若以1∶1.2配套，約需流動資金1.5萬億元，而全省中小企業貸款余額僅1.13萬億元，嚴重制約了中小企業的發展。

信用擔保是以信譽和資產為基礎，為客戶向金融機構融資提供保證服務的中介。為解決金融機構與擔保機構合作中的信息不對稱問題，增強擔保機構的信用意識和擔保保障能力，更好地為中小企業服務，2009年人行南京分行和江蘇省中小企業局聘請5家信用評級機構，按照中國金融行業《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規范》規定的擔保機構信用等級設置標準，對申請信用評估的316家擔保機構進行了評審，信用等級介于AA+至BB-之間，其中A級144個，占比45.57%，整體信用水平得到提高。機構基本資料(見下表)。

2008年，全省參與統計的137個機構為12 693戶企業提供了287.22億元的擔保，放大倍數為4;發生代償8 732萬元，代償損失額1 725萬元，代償額占擔保額0.30%，代償損失率0.06%。受金融危機沖擊，代償率和代償損失率均比往年有較大幅度增加，行業盈利水平較低、持續發展能力不足。2009年隨著中國經濟回暖，擔保機構的盈利能力和擔保能力得到較大提高。當年參與評級的316機構注冊資本達到8 209萬元，比上年137家機構平均資本增長55.65%。從區域分布看，316家擔保機構，蘇南占近一半;從平均注冊資本看，蘇南9 774萬元，分別超過蘇中、蘇北48.45%、81.50%;從144家A級機構分布看，蘇南86家，占近六成，均反映出區域經濟發展的不平衡。

全省擔保體系漸趨完善。2009年12月，江蘇省信用再擔保有限公司成立，這是迄今為止全國最大的一家省級再擔保公司。首期注冊資本為30億元，其中省政府注資16億元，社會募集14億元;計劃二三年內，公司注冊資本增加到50億元。2009年已先期在全省實施了“百億元中小企業擔保貸款項目”，與19家承辦貸款銀行、107個縣(市、區)的136家擔保機構簽訂了再擔保合作協議，累計完成中小企業擔保貸款近70億元，幫助近2 000家中小企業解決了融資需求。

二、江蘇擔保業發展面臨的問題

1.銀保合作不暢，擔保資本閑置

當前，江蘇省擔保業存在的主要問題不是擔保能力不足，而是擔保資本閑置、放空。2008年擔保放大倍數僅4倍，遠低于政策允許的5～10倍。由于多數擔保機構規模較小，銀行合作意愿不高;即使協作也不愿分擔風險。風險聯動機制的缺失，制約了擔保機構的擔保積極性。從擔保業務和擔保期限看，國外擔保包括創業貸款、票據貼現、設備貸款和技術改造貸款等，且以長期貸款擔保為主，期限多在兩年以上。而江蘇擔保品種多限于流動資金，很少有設備、技術改造之類的長期貸款擔保;期限上一般三個月至半年，最長不超過一年。

2.缺乏資金補償和風險控制機制

擔保行業銷售的是信用、經營的是風險、承擔的是責任。但由于中國擔保業進入門檻較低，近年來機構數量增長較快，監管出現滯后，個別擔保機構盲目追求業務擴張，不提或少提準備金不足，加大了自身和銀行的風險?目前，全省擔保機構的風險、補償機制尚未建立，政府出資的政策性擔保機構，多數是在籌建之初一次性注入資金，缺乏后續的補償和資本擴充。民營商業擔保機構后需資金難以滿足業務量增加需要，僅靠有限的保費和利息收入難以實現擴張和持續發展。擔保業一般是“3倍保本，5倍盈利”。據2008年泰州、南通銀監分局的調查，兩市擔保放大倍數僅2.7倍和3.2倍，毛收益率只略高于一年期銀行存款利率，行業抗風險的能力較弱。

3.缺乏風險控制手段和從業人員

擔保作為準金融業務，需要一定水準的專業隊伍。但由于中國沒有從業資格準入制度，近年來，擔保機構又增加迅速，造成人才嚴重短缺。有些機構由于管理人員缺乏風險意識和識別?控制風險的有效手段，已出現因代償過多，無法履行保證責任，進入清算破產程序等嚴重后果。

三、促進擔保業服務中小企業的政策措施

1.加強政府扶持力度，優化擔保業發展環境

堅持“政府扶植，市場運作，規范管理，加快發展”的行業發展原則，根據國務院和稅務總局有關文件精神，參照納入全國試點范圍的非營利性中小企業信用擔保機構的減免稅辦法，對擔保機構的營業稅、所得稅及地方相關稅費等，一段時間內先征后由地方財政足額彌補，為擔保業發展創造一個良好的發展環境。

2.擴大資本規模，建立風險補償機制

擔保業遵循的是大數定律，資本金是衡量擔保機構能力的重要標志。各級政府應逐年按比例撥補資金，用于有關擔保公司的增資擴股和建立風險補償基金，或對擔保覆蓋面廣、社會效益好、運行管理規范的擔保機構，給予一定的獎勵，以保證風險補償基金相對穩定。政策性擔保機構可通過建立財政資金補償機制或吸收銀行和社會資金的辦法，擴大基金規模;商業性擔保機構還可以通過私募和上市來募集資本金。

3.健全再擔保基金制度，在業務創新中防范和化解風險

各地級市可根據本地區擔保機構的運作方式、擔保機構的資信情況，建立不同形式的再擔保機制，依靠再擔保體系來分散和規避企業風險，降低單筆擔保損失的實際代償率，使擔保機構置身于層次分明、功能完善的信用安全保障網中。擔保公司也可采用采取反擔保形式，要求申請企業提供票據、原材料、產成品、法人代表個人資產反抵押;建立貸款銀行、受保企業與擔保機構的共擔風險機制。為防止銀行放松對借款人的審查，通過合理的擔保比例來增強銀行的貸款責任。

4.加強擔保業監管體系建設

擔保業是國際公認的高風險行業，維持其持續發展需要把控制風險作為首要任務。一是改變誰出資誰監管的方式，人民銀行應從維護金融穩定，加強金融生態環境建設的高度出發，加強對擔保公司的業務指導、工作協調和有效監管，促其規范經營，健康發展;二是規定業務范圍。對擔保企業的條件，以及擔保品種、擔保期限等作出明確規定，規范信用擔保資金的管理，對擔保資金實行專戶儲存、專款專用、嚴格監管。三是各協作銀行要將擔保公司的擔保情況如實錄入銀行信貸登記咨詢系統，以便進行風險動態跟蹤，強化對擔保公司的風險管理。

5.強化行業自律，加快隊伍建設

省中小企業信用擔保協會要發展成為行業標準、管理模式、業務發展模式的制定機構，承擔起日常協調、信息咨詢、對外交流和人才培訓等工作，維護擔保機構的合法權益。擔保機構要規范操作流程、法人治理結構，完善內控制度，按期計提風險補償和壞賬準備金，通過強化管理，建立機制，樹立誠信，提升擔保公司自身管理水平。政府和教育部門要加強擔保從業人員的業務培訓，逐步建立擔保從業人員資格準入制度。

6.主動溝通協調，做好銀保合作

擔保機構應主動與銀行溝通協調，相互支持，讓閑置、放空的擔保資金運轉起來，把擔保放大倍數提高到財政部規定標準的中位數即5倍以上。擔保機構可發揮貼近中小企業、熟悉中小企業的有利條件，幫助商業銀行了解客戶的實際經營狀況;商業銀行可運用掌握企業資金流動信息的優勢，加強貸款使用情況的跟蹤監督管理，形成安全有效的借、保、貸、還運行機制，盡可能放大擔保資金的使用規模，提高擔保資金的使用效率。

參考文獻:

[1]人行南京分行，江蘇省中小企業局.關于公布2009年度江蘇省擔保機構信用評級結果及有關事項的通知[Z].南銀發[2009]120號.

[2]陳乃醒.中小企業信用擔保[M].天津:南開大學出版社，2004.