廣東發展金融服務外包對策分析

摘要：廣東作為我國貿易第一大省，經濟增長非?？?，但是經濟結構不合理，加工貿易比重高，在全球價值鏈（GVC）中處于低端位置，并且存在\"低端俘獲\"現象。目前，服務外包正在興起，特別是金融服務外包發展迅速，廣東具備發展金融服務外包的條件，應該在服務業全球價值鏈分工中找準定位，搶占先機，促使經濟結構轉型。因此，結合全球價值鏈和交易成本理論，深入分析國內外發展金融服務外包的經驗，提出廣東發展金融服務外包相應的對策非常必要。

關鍵詞：全球價值鏈（GVC）；服務外包；交易成本；離岸金融

中圖分類號：F752 文獻標志碼：Ａ文章編號：１６７３－２９１Ｘ（２０10）32－０122－03

產業分工是經濟發展和貿易的根源，經濟交往的擴大和科技的發展促使了產業分工的加快，并且分工在全世界范圍進行，使全球經濟聯系加深，形成了經濟全球化。中國制定改革開放戰略后，逐步融入了全球經濟大分工體系中，目前已經是全球分工體系中非常重要的一環，成為世界制造業加工中心。這促進了中國經濟發展，但是中國在世界經濟分工體系中仍然處于低端，并且在制造加工業發展過程中，資源耗費巨大，環境污染嚴重。廣東作為中國經濟第一大省，在經濟發展過程中，這個問題尤為突出。

一、全球價值鏈與金融服務外包

目前，全球產業分工格局在發生新的變化，分工逐漸細化，從產業分工到產品內分；行業更加廣泛，從制造業產業轉移逐漸向服務業分工，這就促進了服務外包的發展。服務外包是經濟分工體系中，企業將部分業務轉移到其他機構來完成。

20世紀90年代以來，隨著互聯網和通信技術的發展，國際間信息交流成本降低，離岸服務外包逐漸興起，發達國家不斷將處于價值鏈低端的業務轉移到成本相對低廉的發展中國家。這也形成了服務業的全球價值鏈。全球價值鏈是指在全球范圍內，為提供某種商品或服務的價值而連接生產、銷售直至回收處理等全過程的跨企業網絡組織，它包括所有生產銷售活動的參與者的組織及其價值、利潤的分配。全球價值鏈的研究根源于價值鏈理論。價值鏈的概念是哈佛大學的邁克爾·波特（Michael E.Porter）于1985年最早提出的，他認為：“每一個企業都是在設計、生產、銷售、發送和輔助其產品的過程中進行種種活動的集合體。所有這些活動可以用一個價值鏈來表明?！?企業價值鏈是指企業在生產過程不同的環節組成的價值體系，這些環節可以包括基本生產環節和輔助生產環節，基本生產環節是指企業研發設計、加工、銷售和服務，輔助生產環節是指采購、財務、人力資源和計算機系統服務。這些互不相同但又相互關聯的生產經營活動，構成了一個創造價值的動態過程，即價值鏈。企業在世界不同地區開展生產，則產品的價值創造由各地區共同完成，但是由于各地區的資源稟賦不同，完成的生產環節也不同，所創造的價值大小有差異。處于設計、研發、銷售等環節的價值高，而處于生產加工環節的則價值量小，用圖形表示則是“微笑曲線”。在制造業中，一般說來，研發和設計、銷售處于價值鏈的高端，而加工制造則屬于價值鏈的低端。我國在制造業分工中，大部分企業處于微笑企業的低端。

全球服務外包發展非常迅速，從行業來分，金融行業占比重較大，并且發展非?？?。金融服務外包是金融企業在全球價值鏈的大分工，金融企業將一些人力耗費較多、重復性強、可以標準化、業績可以直接衡量的業務轉移到發展中國家。從價值鏈的角度來看，服務企業也存在“微笑曲線”（見圖1），即由于完成業務流程所需要的資源存在差異，每個業務流程所創造的價值也有差別。在金融企業中，金融服務產品開發以及客戶開發（服務）所創造的價值量大，而其他業務則價值量相對較小。大型金融機構為提高競爭力需要將部分業務流程轉移到低成本國家或地區，而一些核心業務、價值量高的業務則自己完成。金融企業可以外包的業務分為三類，第一類是信息技術外包（ITO），主要包括銀行通信網絡管理、銀行信息系統管理、應用系統開發和維護、系統備份和災難恢復、核心業務處理系統、自助銀行、呼叫中心、網上銀行等業務處理、數據分析系統、辦公自動化系統等；第二類是業務流程外包（BPO），主要包括采購、呼叫中心、人力資源、財務會計、清算/后勤辦公室、內部審計、數據處理等；第三類是知識處理外包（KPO），主要包括企業人力資源培訓、產品創新和開發部分流程。

二、全球價值鏈與交易成本

價值鏈是由于分工而產生，分工的產生是因為交易成本。最早提出交易成本理論的是科斯（Coase），他認為，企業和市場都可以組織生產，當市場交易成本高于企業生產成本時，則選擇由企業來生產?？扑拐f明了企業的性質以及企業產生的原因，而沒有分析什么情況下企業選擇內部生產，什么情況下選擇外部購買。威廉姆森（Williamson）認為，交易費用取決于三個因素：資產專用性、交易不確定性和交易頻率。當這三者都比較高時，企業選擇自己生產。當三者比較低時，則選擇由市場提供。這時企業可以將部分業務外包，以減少企業運營成本。企業業務外包時主要包括兩種成本，一是生產成本、二是交易成本，外包時交易成本比較高，特別是離岸外包。交易成本主要包括：收集信息、系統完善、談判、監控和管理成本、爭議與訴訟成本等。跨國金融企業在外包時，總會選擇交易成本較低的地區或企業?？唆敻衤?Krugman)曾經研究過價值鏈的片段化，探討過企業內部各個價值環節在不同地理空間進行配置的能力問題。價值鏈的片段化后價值鏈的不同環節對生產要素的需求不同，而世界各地稟賦差異很大，所以價值鏈一些環節就留在某一地區。從交易成本角度分析，留在某地的價值鏈也是交易成本最低的地區。如菲律賓的勞動力成本低，匯豐銀行就將呼叫中心放在菲律賓。

三、發展金融服務外包的國內外經驗

印度在解決“千年中”問題時，IT技術得到了跨國大企業的信任。因此，從2000年開始大量接收來自歐美國家的IT服務外包訂單，其中包括很多大型的金融機構。之后，印度開始大規模地發展金融服務外包，當時金融服務外包主要集中在ITO（信息服務外包）。隨著歐美金融機構同印度服務外包企業的接觸增加，信任程度增強。歐美大型金融機構將一些BPO（業務流程外包）業務也交給印度服務外包企業，主要包括后臺服務、呼叫中心等，這為印度帶來了大量的工作崗位，并且印度金融服務外包近來向高端發展，如金融市場分析以及金融產品定價等。根據全球價值鏈理論，印度已經實現了金融服務外包產業在價值鏈上的升級，離岸金融服務外包已經擺脫了“低端俘獲”逐漸走向高端，實現了巨大發展。同時，印度金融服務外包開始向外輸出，印度金融服務外包前三大企業在中國設立了子公司，并且成功地在中國開展了離岸和在岸的金融服務外包業務，如TCS(塔塔信息服務有限公司)近期已經獲得了廣東農村信用聯社的IT服務合同。印度之所以能夠在服務外包方面取得巨大成功，主要原因在于政府的政策規劃、語言優勢以及人才優勢。印度政府為了發展軟件業在上世紀90年代就有針對性地制定了很多優惠政策；印度是一個英語國家，同歐美等國語言相通；印度每年培養大量大學生，人力成本也非常低。

菲律賓是亞洲接收BPO比較多的國家。菲律賓是一個英語國家，接收金融服務外包（主要業務為流程外包），特別是呼叫中心業務具有語言優勢。目前（2008年數據），菲律賓的BPO業務總額位于印度和加拿大之后，排名世界第三。菲律賓發展業務流程外包除了有呼叫中心以外，主要還有軟件設計、動漫設計和醫學資料編譯。除了具有語言優勢之外，菲律賓還具有政策優勢、成本優勢以及規模優勢（或者成為先行優勢），即占有了先機，積累了規模，具有經驗優勢和成本優勢。

國內可以學習借鑒的經驗主要有大連軟件園和花橋國際商務城。大連軟件園成立于1998年，經過幾年的發展，已經成為我國重要的服務外包基地，軟件業產值由創立初的2億元發展到目前的153億元（2008年）。并且大連軟件園的發展模式直接被天津、蘇州、武漢等地借鑒，這些地方的軟件園目前都由大連軟件園公司管理。大連軟件園取得成功的主要原因在于：（1）大連軟件園在成立之初就堅持“政府創辦、民營企業管理”。政府負責制定促進軟件業發展的政策以及各種優惠措施，扶持軟件園的發展；企業則負責軟件園的規劃、建設、招商引資、管理。目前，軟件園內生產、生活設施完善，能滿足企業正常運轉，同時也能滿足員工生活的各種需要。目前大連軟件園已經發展成為一個對日、韓軟件外包的具有特色的軟件園。（2）大連軟件園能夠成功還依靠較低的商務成本。大連軟件園在成立之初，商務成本僅僅是北京、上海的一半左右。（3）人才儲備優勢。大連人才優勢相對豐富。（4）政策優勢。政府針對軟件外包的發展每年都制定一定的優惠政策，包括人才引進政策、政府宣傳、政府補貼等。

花橋國際商務城位于江蘇省昆山市，成立于2006年，經過幾年的發展，已成為我國金融服務外包重要基地。目前，已有江蘇遠洋、中銀金融、萬國數據、中金數據和法國凱捷等國內外知名金融服務外包企業在此落戶?；蛏虅粘窃诜胀獍习l展迅速，得益于以下優勢：(1）定位準確：花橋國際商務城把發展現代服務業作為目標，特別重點發展金融服務產業，并且主攻金融服務外包的BPO，因此，特色非常鮮明，并且在國內一直處于相對領先地位，吸引了眾多金融服務外包企業來這里投資。(2）區位優勢：花橋商務城位于長三角中心區域，距離上海非常近。上海作為我國金融中心城市使得花橋在發展金融服務外包方面具有地理優勢。(3）成本優勢：花橋商務城處于昆山市，雖然離上海非常近，但是房租成本、人力成本比一、二線大城市均低很多，具有發展金融服務外包的條件。(4）政策優勢：花橋商務城為了發展金融服務外包業，制定了很多優惠措施，包括降低稅賦水平、提供補貼等。(5）人才優勢：花橋商務城與中國服務外包研究中心合作，共同開展研究，分析金融服務外包發展趨勢，為政策制定以及產業發展提供了很強的支撐作用。

從這些地區發展服務外包的經驗來看，主要可以歸納為：

第一，交易成本低。交易成本可以包括：(1）人力資源成本：印度在開展ITO時，技術人員工資水平只相當于美國的十分之一；(2）經營成本：大連在發展軟件業時的房租成本只相當于上海、北京地區的二分之一，所以吸引很多企業來這里投資；(3）稅收成本：印度、菲律賓、大連、江蘇等為了促進服務外包業的發展，當地政府都制定了稅收優惠政策，降低了企業成本。交易成本的降低，吸引了很多金融機構將業務轉移到當地，參與全球金融業分工，將部分價值留在當地。

第二，定位準確。印度在發展金融服務外包時，主要的業務方向是ITO，主要客戶是歐美，因為具備語言優勢。大連在發展服務外包時針對日韓客戶發展軟件業，因而具有地緣優勢以及語言優勢。菲律賓優先發展呼叫中心，并且客戶針對歐美，主要也是語言優勢。江蘇發展BPO和呼叫中心業務也是因為地緣優勢。

第三，具有規模和學習優勢。印度在發展服務外包后，一些企業迅速成長為國際性大企業，具有很強的規模優勢，并且通過學習，這種內在規模優勢轉化為外部優勢，從ITO發展到BPO以及KPO。

四、廣東發展金融服務外包的啟示

廣東省經濟經過幾十年的發展，經濟取得巨大成就。但是也存在一定的問題，首先是經濟結構不是很合理，簡單加工貿易在廣東經濟的比重仍然較高，并且企業規模小、技術創新不足，所以產業結構一直在低端徘徊，很難實現產業升級。其次，加工業的大量發展，給有限的資源和環境帶來很重的壓力。珠三角地區是經濟最發達地區，也是環境污染非常嚴重地區，在經濟發展的同時留下了很多外部成本。因此，廣東地區轉變經濟發展方式是經濟發展的必經之路。目前，我國金融服務外包發展非常迅速，金融服務外包額每年以21%的速度遞增（見圖2），并且我國被評為吸引離岸外包最具競爭力國家，發展離岸金融服務外包的潛力巨大，廣東應該抓住這個發展機遇。廣東具備了承接金融服務外包的一些資源稟賦：一是具備人才優勢。廣東每年培養幾十萬大學生，并且吸收很多省外大學生就業，人力資本相當豐富。二是具備一定的成本優勢。目前廣東在積極推動服務外包業發展，制定了很多優惠政策，包括稅收優惠、各種補貼等，都是在為外包發展降低交易成本。廣東目前正在積極促進金融服務外包的發展，并且在佛山市南海區建設了廣東金融高新產業區，作為承接服務外包的重要基地。廣東已經具備了發展金融服務外包的各種條件。

(一）發展金融服務外包的定位要明確。廣東發展金融服務外包應分析國內外金融服務外包發展現狀和趨勢，并結合廣東的自身優勢找到合適定位。首先，廣東是中國第一經濟大省，也是華南經濟重心，根據這個地緣優勢，可以發展大型金融機構華南后臺服務中心，如電子文檔中心、呼叫中心等；其次，廣東跟香港毗鄰，并且文化環境相同、語言相通，廣東可以定位為香港金融機構的離岸外包中心。

(二)加大宣傳與招商力度。金融服務外包產業發達地區都有自己的服務品牌，并且對品牌進行大力宣傳，以此來吸引大型服務外包企業投資。廣東雖然在大力促進金融服務外包發展，但是缺乏自身的品牌。廣東應該積極舉辦和營造一些大型活動、國際會議，加大服務外包對外推介、宣傳和招商力度，積極宣傳廣東金融服務外包產業發展的綜合優勢和廣闊的市場潛力。另外，廣東應該吸引大型金融機構將外包中心設在廣東，以及大型金融服務外包企業在廣東投資，這些企業在廣東設立分支機構具有產業集聚效應，能帶動廣東金融服務快速發展。

(三)大力引進和培養服務外包人才。廣東經濟發展迅速，吸引大量的人才來廣東就業，但金融服務外包人才還是缺乏。應該通過各種途徑，采用優惠措施來吸引金融服務外包領軍人物。同時，動員社會力量，如高校、培訓機構等，開展服務外包人才的培養。

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