商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因與管理

摘要：基于商業(yè)銀行內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日趨復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)管理水平正在日益成為考量銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的決定因素。本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，根據(jù)《新資本協(xié)議》監(jiān)管要求，提出加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 金融全球化 新資本協(xié)議

信用風(fēng)險(xiǎn)是指銀行借款人和交易對(duì)象不能按事先約定來(lái)履行義務(wù)而導(dǎo)致銀行損失的潛在可能性，也包括由于借款人的信用評(píng)定和履約能力發(fā)生變動(dòng)，導(dǎo)致其清償能力下降和市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變化引起損失的可能性。

隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行所面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)已超越最初的內(nèi)涵，由單一的借貸產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)樾庞蔑L(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多類型風(fēng)險(xiǎn)，從最初的局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)槿蝻L(fēng)險(xiǎn)。盡管風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象和性質(zhì)發(fā)生了很大變化，但總體上都可以納入系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的范疇。系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是指經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者必須承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等，是銀行自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)，成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容。

1 商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定和金融安全，全球經(jīng)濟(jì)化趨勢(shì)下，一個(gè)國(guó)家的商業(yè)銀行不在是一個(gè)獨(dú)立的金融實(shí)體，而是融入到整個(gè)世界金融體系中。在金融領(lǐng)域內(nèi)，挑戰(zhàn)在升級(jí)，競(jìng)爭(zhēng)在加劇，這一切都警示著我國(guó)商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，認(rèn)清商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因，才能從源頭上有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 政府部門(mén)對(duì)銀行業(yè)的隱含擔(dān)保 由于歷史的原因我國(guó)商業(yè)銀行與政府部門(mén)之間聯(lián)系緊密，對(duì)于銀行的經(jīng)營(yíng)行為，政府部門(mén)在一定程度上給予支持和擔(dān)保，特別是一些地方性商業(yè)銀行，一直以來(lái)由地方政府控制，其經(jīng)營(yíng)決策一般都是政府左右，一旦其經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，也是地方政府買(mǎi)單，這種隱含的擔(dān)保使我們形成了一種偏頗的認(rèn)識(shí)，有困難找政府。長(zhǎng)此以往很容易造成企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)，也滋生銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橛姓畵窝?，銀行就很有可能從事風(fēng)險(xiǎn)較大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，從而導(dǎo)致銀行經(jīng)營(yíng)的更大風(fēng)險(xiǎn)。

1.2 缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制 近年來(lái)隨著金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，金融犯罪也越來(lái)越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個(gè)人消費(fèi)、惡意透支、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢(qián)等等新的金融犯罪形式。它們都有一個(gè)共同的現(xiàn)象，就是有著銀行內(nèi)部人員的參與，而欺詐騙貸的成功就是銀企內(nèi)外勾結(jié)。究其根本原因，則是銀行內(nèi)部對(duì)員工違規(guī)行為缺乏有效的約束機(jī)制，使得某些人游離于內(nèi)部控制制度之外。由于缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。

1.3 信息不對(duì)稱所產(chǎn)生的問(wèn)題 在信貸市場(chǎng)中，銀行對(duì)企業(yè)的信貸決策都以占有運(yùn)用信息為基礎(chǔ)。如國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向、中央銀行貨幣政策、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)技術(shù)創(chuàng)新能力、企業(yè)管理水平及素質(zhì)、對(duì)企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品要素及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)狀況的評(píng)價(jià)，對(duì)金融市場(chǎng)走勢(shì)的分析等。但在實(shí)際過(guò)程中，銀企之間在獲取信息方面存在一定的差異，這種差異稱之為信息不對(duì)稱。

在銀行信貸關(guān)系中，借款企業(yè)通常擁有對(duì)借款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益狀況的占有信息，而貸款銀行無(wú)法獲取足夠多的信息，或者為獲取這些信息付出很大的代價(jià)。銀企之間信息不對(duì)稱，可以對(duì)銀行契約關(guān)系造成很大影響。在銀行做出貸款決策前，銀企之間信息不對(duì)稱表現(xiàn)為銀行無(wú)法準(zhǔn)確了解借款企業(yè)借款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類型或質(zhì)量類型，在銀行做出貸款決策后，銀企之間信息不對(duì)稱表現(xiàn)為銀行無(wú)法準(zhǔn)確了解企業(yè)的貸后選擇及真實(shí)的收益狀況。銀企之間的契約關(guān)系就表現(xiàn)為貸前、貸后的銀企博弈過(guò)程，這種博弈過(guò)程極易導(dǎo)致整個(gè)信貸市場(chǎng)的崩潰及信貸市場(chǎng)資金融通的效率低下。

2 改進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的若干意見(jiàn)和思考

信用風(fēng)險(xiǎn)管理就是商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量、分析和監(jiān)控，并在此基礎(chǔ)上有效處置風(fēng)險(xiǎn)，以最低成本實(shí)現(xiàn)最大的安全保障。其中心內(nèi)容是在識(shí)別、診斷、分析各個(gè)環(huán)節(jié)中，通過(guò)計(jì)劃、組織、指導(dǎo)、管制等過(guò)程，輔以各種科學(xué)方法合理的加以運(yùn)用，來(lái)實(shí)現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的既定目標(biāo)。那么風(fēng)險(xiǎn)管理以何為目標(biāo)呢？國(guó)際金融界不僅僅從存款人和市場(chǎng)監(jiān)督者的角度，更從商業(yè)銀行投資者的角度提出了風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)，即做到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)督、控制和調(diào)整收益。通過(guò)這五大目標(biāo)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的范圍內(nèi)，并獲得最高收益。

面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問(wèn)題，依據(jù)“新資本協(xié)議”框架和相關(guān)原則的指導(dǎo)，輔之以各種現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)從定性管理到定量管理的轉(zhuǎn)變，為有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從如下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。

2.1 提高資本充足率，加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的管理 積極尋求提高資本充足率有效途徑，拓展資本增長(zhǎng)渠道。上市銀行也可以適度融資增發(fā)，改善資本結(jié)構(gòu)，并最終提高資本充足率。在提高資本充足比率的同時(shí)，也不可忽視對(duì)不良資產(chǎn)的處置，可以通過(guò)對(duì)不良資產(chǎn)和優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)分賬管理進(jìn)行剝離，將分離出來(lái)的不良資產(chǎn)通過(guò)法律手段進(jìn)行清算和回收。如果確實(shí)無(wú)法收回，可運(yùn)用市場(chǎng)化手段，如拍賣或剝離到專業(yè)金融資金管理公司等途徑，予以化解和處理。

2.2 建立銀行內(nèi)部科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系 商業(yè)銀行首先應(yīng)將信用風(fēng)險(xiǎn)和其他風(fēng)險(xiǎn)以及各種金融資產(chǎn)與金融資產(chǎn)組合中包含的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)統(tǒng)納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，依照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核算，并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理；其次，要構(gòu)建完整獨(dú)立縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即逐步建立和完善董事會(huì)管理下的風(fēng)險(xiǎn)管理縱向架構(gòu)，來(lái)適應(yīng)商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)變化和新環(huán)境下發(fā)展的需要。

在不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范提高管理水平的同時(shí)，要自覺(jué)從“新協(xié)議”的要求出發(fā)，進(jìn)一步完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。特別是對(duì)信貸業(yè)務(wù)要成立專門(mén)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審查審批，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后的控制。

2.3 逐步建立全社會(huì)范圍內(nèi)個(gè)人信用制度，完善信息系統(tǒng)的建設(shè) 建立科學(xué)有效的個(gè)人信用制度，是銀行控制各類信用風(fēng)險(xiǎn)的前提保障。這幾年我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)著手建立和完善這些制度，并取得初步成效。但還需要更為細(xì)致和嚴(yán)格的制度來(lái)增加和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。首先，在銀行內(nèi)部以信用卡個(gè)人資料為基礎(chǔ)，將其他各職能部門(mén)個(gè)人信息資料完整集中起來(lái)，建立內(nèi)部的個(gè)人信息庫(kù)。其次，聯(lián)合其他各金融機(jī)構(gòu)、政法部門(mén)、勞動(dòng)力管理部門(mén)、企事業(yè)單位等，搜集整理個(gè)人詳細(xì)的信用記錄，評(píng)估個(gè)人信用等級(jí)，逐步建立起全社會(huì)范圍內(nèi)的個(gè)人信用體系。

作為對(duì)信用制度的保障，信息系統(tǒng)建設(shè)和完善尤為重要，要通過(guò)加大信息系統(tǒng)建設(shè)的投入，完善信息系統(tǒng)有效的交流渠道，使信息系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)更具有前瞻性和連續(xù)性，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。

2.4 強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平 通過(guò)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，有效保障金融安全，這也是“新資本協(xié)議”支柱的重要要求。監(jiān)管機(jī)構(gòu)必需要逐步強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，既要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否具備一套基于認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估資本充足率的完善的內(nèi)部程序，是否妥善處理了不同風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系以及銀行敏感性分析和壓力測(cè)試結(jié)果，也要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。

目前，我國(guó)現(xiàn)行的金融監(jiān)管還停留在機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入以及風(fēng)險(xiǎn)事后的處理上，手段單一，方法相對(duì)落后，有必要運(yùn)用世界先進(jìn)的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段，強(qiáng)化我國(guó)金融監(jiān)管的功能，以提高商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

針對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)，還必須有相應(yīng)健康的法制環(huán)境作為根本性的保障，這也是“新資本協(xié)議”的市場(chǎng)約束要求，即為較好的貫徹最低資本充足率要求和監(jiān)管監(jiān)察，而明確相應(yīng)的法律法規(guī)的重要性和不可替代性。

為配合法制環(huán)境的建設(shè)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)也要全面監(jiān)管檢查力度，明確監(jiān)管的工作程序、崗位、職責(zé)和分工協(xié)作要求，確保監(jiān)管工作在健康的法制下，合理、適度、高效運(yùn)作，而最終提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，增強(qiáng)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力，確立競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，很好地參與全球化的經(jīng)濟(jì)性挑戰(zhàn)。

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