試述銀行經營中的風險及如何利用法律手段進行控制和防范

摘要:銀行業務經營風險按照產生的依據不同，可以分為信貸風險和法律風險，兩者既有區別也密切聯系。銀行經營中可以利用訴訟和非訴訟等法律手段防范化解風險隱患，處置既成風險，保證依法合規經營，避免和減少資產損失。

關鍵詞:銀行風險 信貸風險與法律風險 控制與防范

0 引言

“商業銀行以安全性、效益性、流動性為經營原則”，“銀行業金融機構應當遵守審慎經營原則”是法律規定商業銀行的經營原則，由此可見銀行經營中，將風險防范和業務發展并重，充分體現了確保安全經營和資產質量，實現銀行和股東利益最大化的指導思想，也表明風險防范對銀行業務經營具有重要意義。本文擬結合法律工作對銀行經營中風險及防范與化解進行簡要闡述。不足欠妥之處望各位同仁給予批評、指正。

1 銀行風險的分類

巴塞爾銀行監管委員會在《有效銀行監管的核心原則》中將銀行業務經營中面臨的金融風險劃分為八類，即:信用風險、國家風險、市場風險、利率風險、流動性風險、操作風險、法律風險和聲譽風險。

以上風險分類，既包含主觀因素導致的可控的風險，也包含客觀因素導致的不可預期的風險。本文按照產生原因的不同，將銀行經營風險分為信貸風險和法律風險。

2 信貸風險和法律風險的關系

信貸風險和法律風險目前似乎并無統一具體的概念。我的理解是，信貸風險是指業務經營未按章操作或是基于社會環境和客戶資信狀況引發的潛在資產風險或損失隱患。法律風險是指由于業務經營不符合或不完全符合法律規定的要件導致該行為無效或部分無效從而產生的風險。

2.1 信貸風險和法律風險的特點

信貸風險既包括由于不可抗力如政策變更、社會環境變化等導致的風險，也包含由于信貸規章制度執行不利或是對客戶資信狀況了解不夠等主觀原因導致的風險。如果按照巴塞爾銀行監管委員會對風險的分類概念，這里的信貸風險可包含信用風險、國家風險、市場風險、利率風險等多方面。因此，信貸風險有些是客觀因素造成的，具有不可預見性，較難防范。而有些是由于執行政策不利，對客戶資信狀況不夠了解或是監管力度不夠造成的，是可以預見和防范的。

法律風險主要是指不符合法律規定造成法律合同或經營行為的瑕疵，從而引發的風險。因此法律風險主要是由于主觀原因造成的，一般可以通過控制手段如法律人員審慎起草、審查法律性文件、參與重大業務談判等對法律風險點加以制約和預防，具有可防見性和可控性。

2.2 信貸風險和法律風險的關系

信貸風險和法律風險既有區別又有聯系。如在房產抵押貸款業務中，如果借款、抵押合同填寫規范，辦理了抵押物登記手續，其法律形式就是合法有效的，法律風險幾乎沒有，但卻可能存在較大的信貸風險，但化解和處置相對比較便利。而如果合同不符合法律規定或是未辦理合法有效的抵押物登記，就存在法律風險，處置難度將增大，最終可能產生損失。

同時，信貸風險和法律風險也是緊密聯系的，多數銀行業務中信貸風險和法律風險同時存在。如在保函業務中，銀行使用客戶要求的業主格式保函情況較多。此類保函尤其是履約保函一般為嚴格責任的見索即付性質，且有些客戶不提供全額保證金或是其他有效的反擔保方式，保函的有效期(即銀行保證責任期間)也未在保函中明確(有時與客戶和銀行間的開立保函申請書也不一致)。這類業務的風險就既包含信貸風險也包含法律風險。在風險防范時，既應充分考慮客戶的財務狀況、信用水平，關注保函項下項目的進展情況，同時也要盡量在保函中明確相關的法律內容，落實好反擔保，以便于出現風險或糾紛時能及時化解。

有時兩者在同一項業務中可能所占比重也不同。如在為某公司開辦信貸證明、保函業務中，按照信貸制度要求，應在開辦單筆保函和信貸證明時，提交該公司董事會決議，但該公司董事會成員分散，每次出具決議簽名需奔赴全國各地，比較煩瑣，時間上也不易保證。因此該公司申請在一定時段內出具申請辦理一定限額內保函和信貸證明的董事會決議，以解決上述問題。該業務中的信貸風險主要是這種一定時間段內總的董事會決議是否符合信貸制度要求;該公司董事會成員是否能保持相對固定;如果該董事會成員出具該決議后有做出新的決議加以否定，銀行能否及時了解到相關情況;企業的財務信用狀況是否足以支持一定筆數和金額的業務等等。法律風險主要是新《公司法》賦予了股東對有瑕疵的董事會決議申請法院撤消的權力，一旦該總的董事會決議被司法部門撤消將會使各單筆業務出現風險。個人認為，上述事項的信貸風險所占比重要大于法律風險。法律對公司辦理保函或信貸證明時出具一段時間、一定限額的董事會決議，沒有禁止規定。需要強化信息溝通，充分了解該公司資信狀況、經營狀況以及管理層變動，從而有效規避信貸風險的。

3 風險控制與防范化解

風險控制是指運用風險控制手段和方法，對在經營過程中所承受的風險進行識別、測量、控制和化解的行為，其目標是確保安全經營，追求效益最大化。風險管理和控制的手段包括在損失發生前通過各種控制工具或對策，盡量減少或消除潛在風險，降低風險危害程度的事前預防法;在金融風險成為既成事實后，運用財務工具對損失給予補償，使其盡快恢復的事后補救法。目前許多銀行基本都有相對成形的一整套風險識別和控制制度，法律工作也是其中一種重要手段。

銀行法律工作主要分為訴訟和非訴訟兩大部分，分別從業務經營的事前、事中和事后各個環節對風險點起到防范和化解作用。從保障經營安全的角度，近年來非訟法律工作逐漸成為法律工作的重心。

結合個人的一些實踐經驗，認為從法律工作角度防范銀行業務經營風險可以從以下三個方面入手:

一是分工協作加強溝通。業務主管部門把好業務準入關，控制信貸風險;法律人員把好法律關，防范法律風險。如前文提到辦理保函和信貸證明時出具董事會決議的問題，法律人員在業務部門充分掌握客戶資信狀況的基礎上對法律風險點進行分析并提出合理規避的建議。

二是工欲善其事必先利其器，法律人員要不斷加強學習，既全面掌握并深刻理解現行的尤其是新出臺的法律法規，還要了解業務的發展，掌握最新的行內業務政策和原則。如目前業務中涉及的公司為其股東提供擔保事項，原公司法及擔保法對此明確禁止，而新的公司法給予有條件允許，根據新法優于舊法的原則，我行在操作此類業務時就應明確落實法律規定的條件，建議重點從客戶狀況角度，防范信貸風險。

三是就具體法律風險防范而言，要充分發揮銀行法律工作的各項職責，利用包括法律性文件審查、列席信貸審批會、參與重大項目談判等形式，積極以各種方式提出行之有效的法律意見、建議，規范執行行內的各項規章制度，保證各項業務手續、形式符合法律規定要件。同時還要加強法制培訓和交流，提升員工法律素質，在單位內部創造學法用法的環境，保障依法合歸經營。

另外，作為法律工作的另一個重要組成部分的訴訟法律工作，和非訴法律工作也是密切聯系，相符相成的。訴訟工作是化解不良資產，對經營風險進行事后補救的一個重要方法和途徑。做好非訴法律工作可以在一定限度上防止訴訟案件的發生，同時也可以在案件發生后提供有利的法律條件支持，訴訟工作則是在無法妥善解決糾紛時，通過法律規定的程序盡量避免或減少損失的終極救濟手段。