淺析銀行全面風險管理體系的內容及構架

摘要:風險管理能力是企業生存與發展的核心能力之一。加入世貿組織，構建完善的風險管理體系，是我國銀行業參與激烈的國際金融市場競爭的基礎，也是維護我國金融體系安全與穩定的重要舉措。

對此，本文從構建銀行風險管理的制度體系、法律風險防范體系和信用風險管理體系等方面作一探討。

關鍵詞:銀行 風險管理體系 內容 構建

風險管理是銀行經營管理的核心環節。當前，我國的經濟和金融體制改革在不斷深化，銀行改革已進入攻堅階段，正處于風險管理革命與產權革命并存的時期，以“資本充足率、撥備覆蓋率、不良資產率、風險集中度”為核心的風險管理革命也在業務發展與風險控制的矛盾中被提上了議事日程。如何構建銀行風險管理體系，促進銀行健康有效發展，已成為決策者們迫切需要研究的問題。

1 全面風險管理體系應包括的內容

構建有中國特色并適應市場經濟要求的銀行風險管理體系，應包括以下內容。

1.1 樹立風險管理意識

改革開放以來，市場機制的引入和經濟環境的日趨復雜，銀行業所面臨的各種不確定因素劇增，使增強風險管理意識日益必要，不可或缺。

1.2 構建風險內部控制制度和風險外部監管制度

這是風險管理制度的兩個重要方面。風險內部控制制度的構建主要包括四個方面。第一，建立風險識別和評估系統，通過對風險的定性分析與定量測算，正確評價風險的狀態與程度，為風險控制與監管提供基本依據。第二，健全內部授權審批機制，保證資產運用的安全性和盈利性。它要求:實行審貸分離的貸款審批程序，審貸分工明確，相互制約，確保銀行資產的安全;推行企業授信額度管理，明確規定企業授信額度必須由信貸委員會的至少3個委員批準簽字;實行分層次的貸款授權審批制度。第三，完善銀行內部崗位責任制。銀行業務的性質要求遵循雙人原則，即每一項業務至少應有2個人或2個部門參與記錄、核算和管理。各職能部門要具有相對獨立性，有嚴格的崗位分工和明確的工作職責，以達到內控所需要的雙重控制和交叉檢查效果。第四，把風險防范作為內部稽核工作的主要目標，實行風險評級制度，逐步提高內部稽核工作的層次和效率。

風險外部監管制度是風險內部控制制度的有效補充，基本內容是預防性管理與保護性管理。前者包括市場準入管理、利率限制、流動性管理、貸款管理和其他業務活動限制，后者包括存款保險制度和最后貸款人制度。強化風險外部監管是世界趨勢，也是我國完善風險管理體系的必然要求。建立高效而健全的風險外部監管機制應注意以下幾點:第一，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變。改進和提高監管效能需要將合規性與風險性相結合，以風險性監管為主，以合規性檢查為輔，真正重視風險監管工作。第二，健全非現場監督體系。建立統一、科學和規范化的非現場監督體系:監管報表實現標準化;建立非現場監控數據庫，實現信息共享;實行非現場監督評級與披露制度，可考慮通過對銀行報表的分析，進行合規性和風險性評級，并將有關內容向社會披露，加強社會監督。第三，建立存款保險制度。存款保險制度作為保護存款人利益、穩定金融體系的重要防線，能夠有效避免局部銀行信用危機對全局的沖擊。

1.3 加強風險管理技術建設

先進的風險管理技術的應用，是構建銀行風險管理體系的重要基礎。由于我國市場經濟體制和金融監管體系的發展還不完善，現代風險管理模型與技術在我國引進的總體環境并不成熟，存在不少制度和技術上的制約。因此，在加強風險管理技術建設的過程中，我們不僅要學習西方銀行風險管理方式與技術所體現的風險管理思想和理念，還要充分考慮我國的實際情況和現實條件，尤其是一些根本性、制度性的前提條件。

2 銀行全面風險體系的構架

2.1 構建銀行風險管理的制度體系

健全的規章制度，嚴格科學的風險管理手段是銀行生存和發展的根本保證。作為銀行要規避風險，實現自身經營目標，必須要有—整套嚴格的制度約束。具體來說，一是要保證各項制度的有效性。二是要強化風險管理制度約束與規范。要加快建設以風險管理委員會為核心、風險管理部門協調組織、各主要業務部門貫徹實施的三位—體的新型風險管理組織體系。風險管理部門根據風險管理委員會確定的全面風險管理戰略、規劃及政策，通過授權管理、授信制度、控制目標等手段，及時有效地傳導給分支機構和風險窗口。三是要建立有效的風險監控評價制度，充分發揮稽核部門的監督職能作用。監督系統的一項重要職責是負責檢查監督內控制度是否合規、健全，并得到落實，提出整改提議，消除風險隱患。因此，必須建立一個強有力的內部監督機構，對內部經營管理、制度執行、經營業績進行全面監督和綜合評價，從而達到全面跟蹤、有效監督的目的。

2.2 構建銀行法律風險防范體系

在眾多的防范和化解銀行經營風險的手段當中，法律手段的獨特作用和效果愈來愈為銀行所重視。根據我國按照加入WTO的承諾，人世五年后完全開放金融市場。建立與WT0的游戲規則體系相適應的金融法律框架，時間已過半。因此，我國銀行建立、健全符合市場經濟要求的法律風險防范機制已迫在眉睫。

牢固確立依法經營、規范管理的理念。依法經營、規范管理是銀行本身發展的要求;依法辦事是銀行經營行為的最高標準。可以說，—依法經營管理的好壞是衡量—個銀行運營成功與否的重要標準。事實證明，只有依法經營、規范管理，才能有效發展。

建立銀行經營決策的法律論證制度。當前銀行應建立法律論證制度，對于經營決策除了要進行經濟上的可行性論證，還要進行法律上的可行性論證，對不能通過合法性論證事項，實行一票否決制，確保決策事項符合法律規定，最大限度維護銀行的合法權益。

2.3 構建銀行信用風險管理體系

信用風險是現代銀行固有的風險之一，在我國轉型經濟和社會背景下，又有其獨特的表現形式，完全模仿國外銀行的管理模式是不現實的，應該根據我國經濟環境特點和銀行自身特點，探索符合國情的解決對策，著重在責任考核、內控管理、技術手段等方面加大改革力度，從而不斷提高我國銀行的信用風險管理水平，縮小與國外先進銀行的差距。具體來說，一要加大風險責任考核力度。對分支行的考核是我國銀行管理的一大特色，實踐證明也是行之有效并適合中國國情的，因此，完善信用風險管理應從完善考核手段入手。首先，應明確規定信用管理決策人員、信用管理專職人員、營銷人員、財會人員等信用風險責任人曲言用風險管理中的職責，并采用必要的行政和經濟手段促使這些人員認真履行職責;其次，合理確定與信用管理相關的考核指標;再次，對業務部門和人員的考核實行以本息到賬為標志的收付實現制標準。二要提高風險管理科學化程度。新巴塞爾協議將信用風險的量化計算和管理提上了日程，這對我國銀行是一個嚴峻挑戰。國內銀行要盡快轉變觀念，從被動應對資本監管到主動面對，創造條件采用ECRAROC改進信用風險管理，在有效利用稀缺資本和滿足資本監管的情況下，實施全面風險管理，實現效益最大和規模最大化。在現階段我國銀行的風險管理基礎較為薄弱的情況下，新協議所倡導的全面的風險管理理念，即對風險的管理與控制由事中、事后向事前轉變，實行全面的、系統的風險控制管理，對銀行提高管理水平，進一步防范系統風險和道德風險更有現實的意義。