淺談我國農村信用社小額信貸

摘要:隨著中國農村經濟的快速發展，中國農村的金融需求也在快速增加，在這一過程中，農村信用社的小額貸款業務獲得了較大的發展空間，但也存在著許多的問題，比如，農戶小額信貸業務相對較高的風險，違規放貸問題的存在。為了解決這些問題和推進小額貸款業務的發展，農村信用社需要加大內控制度的建設，這樣才能發現潛在的風險，政府和其他機構需要構建農業風險轉移機制推進農村小額貸款業務的快速發展，建立一個科學的風險評估體系也是重要的，這樣能夠有效率的選擇客戶。

關鍵詞:小額信貸 風險轉移機制 內控體系

0 引言

隨著農村經濟的發展，農村信用社小額信貸業務迎來了快速發展的時期，但在實踐中出現了許多的問題，本文就農村信用社小額信貸業務的現實困境進行了梳理，并對其形成的原因進行了簡要的分析，希望對農村信用社小額信貸業務的發展提供有益的幫助。

1 農村信用社小額信貸存在的現實問題

1.1 部分農村信用社對小額貸款業務認識不足。一方面，由于對小額信貸的思想認識不夠或出于自身利益的考慮，不少農村信用社熱衷于發放大額貸款，以從中得到實惠，而發放小額信貸牽涉到千家萬戶，不僅工作量大，而且獲利較少，因此，對其表現冷淡;另一方面，部分信用社工作簡單化，片面強調簡化貸款手續而放松貸款審核發放程序，使推廣農戶小額信用貸款難以持久。

1.2 客戶風險較大。小額信用貸款主要用于農業生產和農產品加工，在農業地區小額農戶信用貸款主要用于種植、養殖和農副產品深加工。目前，農業存在靠天吃飯的狀況，農民是典型的弱勢群體，極易遭受且無法抵御重大自然災害等不可抗力的突然打擊，一旦面臨嚴重的自然災害，他們往往束手無策，繼而形成經濟損失，而這些損失將不可避免地轉由農村信用社來承擔。

1.3 貸款農戶信用狀況評估不實，存在違規放貸現象。農戶小額信用貸款是以農戶資信等級評定為依據的。由于農戶小額信用貸款涉及千家萬戶，而基層信用社信貸人員少，在評定農戶信用等級過程中，不是嚴格按照規定操作。再者，由于有的基層信用社信貸人員專業水準偏低，評估工作中“人情”的成分較大，加之缺乏相應的監督制度，使得一些信譽不好的農戶加入到信用戶的行列，使信用貸款的信用基礎“先天不良”。

1.4 部分小額信貸違規使用。由于當前縣域扶農資金供求矛盾十分突出，一些中小企業和城鎮個體工商戶為了獲得資金千方百計打小額貸款的主意。小額農貸程序簡單，手續便利，設防較差，部分人員把小額農貸當成融資渠道，發動親朋好友，左鄰右舍到信用社辦理小額農貸，然后再向農戶支付利差，把“小額農貸”變成“高利貸”。

1.5 貸后管理風險較大。小額農貸主要以農戶為主，農民主要以傳統耕種為主，貸款需求本身甚少，但有些人把小額農貸當成政府救濟，不管自身是否實際需要，看別人借自己也借，別人不還自己也不還。當前，農村人口流動性大，遷徙頻繁，有些農戶把信用社資金當賭注，勝則榮，敗則躲，有的舉家外出，常年不回，使有些小額農貸訴訟時效難保。起訴又要講求訴訟成本，許多起訴僅是為保時效，根本無財產可執行，有財產也難以結案。

1.6 小額信貸展期比重過大。一是期限制定不合理。部分農業項目所需貸款的周期長，如林果、養殖、加工業生產周期長達3-5年，而信用社一般將貸款期限定為一年或更短，這種情況使農戶確實沒有能力及時還清貸款，不得已而倒約換據。二是信用社催收力度不夠。農戶小額信用貸款涉及面廣，基層信用社信貸人員少，對貸款的清收不及時，常常予以展期。

2 農村信用社小額信貸問題的原因分析

2.1 農村金融資源稀少是小額貸款違規使用的內在原因。隨著我國市場經濟體制的確立和完善，國有商業銀行實行了集約化經營，其分支機構從縣域內鄉鎮相繼撤出。農村信用社因自身實力限制，在籌措資金方面明顯劣于國有商業銀行和郵政儲蓄，市場占有份額不斷下降，資金嚴重短缺，政府的農業產業化貸款、民營企業貸款、穩定貸款等等都向信用社伸手，形成一農難支三農的嚴峻局面。

2.2 農村信用社信貸管理不嚴導致貸前評估不實和貸后管理不嚴。農村信用社雖然建立了相關的貸款管理方面的制度，但部分制度本身存在缺陷，如農信社主任擔任貸款審查小組組長，形成了主任一人說了算的局面。部分聯社每年組織的信貸大檢查不到位，只注重對貸款手續的審查，而不注重到農戶進行逐一核對，使違規問題長期隱藏。

2.3 農村農業風險轉移機制不健全導致信用社主觀動力不足。作為農業大國，中國每年約有13億公頃農作物受災，但災害損失目前仍然主要依靠兩種方式進行災害救助，即由民政部門實施的政府農業災害救濟以及由中國人民保險公司以商業方式推進的農業保險。從實際情況看，這種補償性質的災害救濟，受到國家財力限制補償不足也不適應經濟發展和結構調整對農業保險的要求。

3 農村信用社小額信貸的發展建議

3.1 增強農戶信用評級科學性和透明度。成立由政府部門、鄉村干部、農村信用社等多方參與的信用等級評定機構，制定可行的實施程序、評定標準。按農戶的信用狀況、經營能力、家庭狀況等評定多個農戶信用等級標準。在資信等級評定過程中，杜絕各種違章貸款、人情貸款、以貸謀私等行為的發生。針對評定的農戶信用等級，制定不同的信用貸款限額和優惠政策，滿足農戶的貸款需求。要扶持和推動信用農戶、信用企業健康成長，使他們認識到誠信是無形資產，效益靠信譽實現，要像經營其他資產一樣致力于培植自己的信用，并使其保值增值。同時，要依法嚴懲失信行為，提高失信成本，在全社會形成守信者受益，失信者受罰的良好氛圍。

3.2 強化內控制度落實的督查力度。農村信用社要落實信貸人員對貸款的發放、管理和收回的責任目標，確保農戶小額信貸既要有足夠的信貸總量和授蓋面，又要有較高的質量和回收率。要建立完善的貸后監督機制，加強貸后跟蹤檢查，對貸款資金的投向、效果及時記錄。對出借、轉讓信用證的貸款戶要立即收回信用證，對擠占、挪用信貸資金的要取消貸款資格。建立責任追究制度，強化農村信用社縣聯社稽核部門的作用，建立定期和不定期檢查、通報和經濟處罰制度。

3.3 推行客戶經理考核制，控制貸后風險。一是明確目標，嚴格考核，獎懲掛鉤。客戶經理應負責對正常貸款的管理和新貸款的營銷，具體做到按月或按季收息，貸款到期利隨本清，換據比例不得超過50%等指標加以控制，以此督促到期貸款的償還。建立信用社貸款管理機制要對貸款損失率、貸款到期收回率、收息率進行考核，個人報酬與其掛鉤，如造成資金損失，沒收其風險金。二是嚴把信貸投放關和道德風險關。要在投放初期就嚴格貸款程序，為使到期貸款按時償還，不被長期占用，要大力推行抵押、質押貸款，盡可能減少擔保和信用放款。

3.4 完善風險轉移機制，提高信用社放貸的主觀能動性。由于農業自然災害發生頻率高，范圍廣，造成損失大。同時，農業經營是在廣闊的地域上進行，農業(特別是農作物)保險的費用大，損失率高，費率也高，而農業保險的消費者又是低收入，保險意識淡薄，經濟承受能力較弱的農民。因此，農業保險的商業化難度大，必須依靠政府介入，可以考慮籌建政策性農業保險公司，將商業性保險機構同政策性保險業務分開，這樣雖然有利于提高政策性保險業務的針對性和廣泛性，有利于農業保險作用的發揮，但業務的單一會對政策性農業保險公司的持續性經營產生不利的影響。因此，可選擇通過給予稅收優惠和利用保險市場準入資源，鼓勵現有多種保險機構開辦農業保險，并對參加種養業保險的農戶直接給予一定的保費補貼，走政策性保險和商業性保險相結合的路子。

農村信用社小額信貸業務對三農問題的解決有著重大的實踐意義，盡快地推進一系列的改革不僅有利于三農問題的解決，而且在當前世界金融危機的大背景下，對提振農村市場擴大內需也有著重要的意義。