安徽省小額貸款公司存在的問題及對策

摘要:安徽省自2008年10月開始小額貸款公司試點，目前是全國籌建和開辦小額貸款公司較多的省份。安徽省小額貸款公司在發展中，存在著不公平競爭、法律地位模糊、稅負高、風險大以及監管不全等一系列問題，針對這些問題，規范民間金融市場、完善立法、減輕稅負以及健全配套措施顯得必要且急迫，但對于小額貸款公司增資擴股以及吸收存款方面，卻需持謹慎態度對待。

關鍵詞:安徽省;小額貸款公司;民間金融

中圖分類號:F830.5文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)15-0065-02

前言

自2008年5月銀監會、央行聯合發布《關于小額貸款公司試點的指導意見》以來，小額貸款公司試點在各地迅速展開。安徽省自2008年10月出臺《安徽省小額貸款公司試點管理辦法(試行)》開始小額貸款公司試點，并于2009年5月下旬出臺《安徽省小額貸款公司監管暫行規定》，在監管機構的設置及其主要職責、小額貸款公司的增資擴股、經營范圍等方面做出了具體規定。截至2009年12月底，安徽全省已批準籌建小額貸款公司195家，其中已獲準開業的115家，批準籌建和獲準開業的小額貸款公司數量均居中部省份第一，在全國也處于領先位置。

小額貸款公司的迅速發展對規范民間資本運作，解決農村地區金融服務不足，支持三農及中小企業發展等方面發揮了積極的作用。相對于正規金融機構，小額貸款公司具有很多優勢。

首先，小額貸款公司彌補了各金融機構網點不足的缺點。由于規模小，且具有本土性，各小額貸款公司可以在有貸款需求的任何地點經營，在缺乏資金供給的農村，對于滿足市場小額資金需求起到了巨大作用。此外，小額貸款公司由于規模小，可以靈活設置符合當地需求的服務方式，更好地吻合客戶需求，支持企業和農戶實現最符合其效益的貸款。

其次，小額貸款公司具有比較信息優勢，能最大的降低違約風險。小額貸款公司由于本土性較強，對中小企業和農戶的信息的掌握比較全面，能有效地了解客戶信息，篩選客戶，從而降低違約風險。

再次，小額貸款公司發放貸款一般是不需要抵押的，只是要求貸款人提供相應收入和房產證明等即可獲得貸款，貸款門檻大大降低。此外，獲得小額貸款公司發放的貸款一般只需3～10天，極大地方便了貸款客戶。

最后，由于小額貸款公司不是金融機構，不吸收存款，它就沒有銀行破產產生的保護儲戶權益等一系列問題。而由于其按法律規定不是金融企業，就沒有和其他金融機構的同業往來，當它產生問題時，不會傳播到銀行系統從而導致金融風險。

一、安徽省小額貸款公司面臨的一些問題

安徽省批準籌建和獲準開業的小額貸款公司數量均居中部省份第一，在全國也處于領先位置。小額貸款公司的迅速發展為安徽省經濟發展提供了強勁動力，但是由于其發展不成熟，相應的法律法規不健全以及市場機制的不完善等因素，這類公司存在一系列問題。

1.小額貸款公司面臨“地下錢莊”和銀行的競爭，其存在與發展充滿不確定性。對于部分民間資本來說，其通過小額貸款公司把資金借貸出去，可以獲得比銀行存款更高的利息回報，這也是他們參與投資小額貸款公司股份的重要原因。但是，相比“地下錢莊”的高利率，通過市場化方式決定的小額貸款公司貸款利率明顯處于下風。此外，與“地下錢莊”相比，小額貸款公司還要負擔各種稅費，成本的增加使其經營的不確定性更加突出。而相對于金融機構，小額貸款公司不能吸收存款，其開辦小額貸款的業務與銀行等機構相比成本相對更高，經營出現問題的可能性更大。

2.小額貸款公司法律地位存在模糊性。安徽省小額貸款公司尚處于探索階段，相關的法律、法規還不完備，目前針對小額貸款公司的管理只出臺了《安徽省小額貸款公司試點管理辦法(試行)》和《安徽省小額貸款公司監管暫行規定》，這兩個管理與監督準則從嚴格意義上講還不是法律，沒有嚴格的法律作為依據，小額貸款公司的法律地位也就不明確，其業務行為就會出現法律監督的空白狀態。由于缺乏明確的法律地位，安徽省小額信貸公司幾乎都存在著不同程度的臨時觀念，對其內部的制度化管理重視不夠，這顯然不利于小額信貸發展。小額信貸公司所處的法律地位模糊，使得小額信貸公司之間的業務合作也受到嚴重束縛。

3.由于稅負較重，經營成本高，小額貸款公司盈利空間較小。目前，按銀監會發布的小額貸款標準，小額貸款公司貸款利率的上限不超過銀行基準利率的4倍，下限不低于銀行基準利率的0.9倍。這就使得小額貸款公司貸款利率保持在一定范圍內，其盈利空間較小。盡管小額貸款公司從事金融服務業，性質上卻并不屬于金融機構，必須按照工商企業來納稅。這就是說，小額貸款公司要負擔5.56%的營業稅及附加，25%的企業所得稅。據滕西鵬、張銳(2009)測算，一家注冊資本規模為3 000萬元的小額貸款公司，在貸款不出現任何風險的情況下，股東回報率為10%，遠低于一般企業。

此外，小額貸款公司由于不是金融機構，其從銀行借入資金的貸款利率不是按同業拆借利率執行，而是按一般企業的借款利率來對待，這大大增加了小額貸款公司的資金融入利息，提高了其經營的成本，使得小額貸款公司的盈利空間進一步縮小。

4.小額貸款公司發展過程中出現諸多風險。從我省小額貸款公司開始試點到2009年末，短短一年時間內籌建和開業了近二百家小額貸款公司。諸多的小額貸款公司對于緩解中小企業和農戶生產缺乏資金的境況起到很大作用，但是，在如此短的時間內，在各種法律、監管以及配套建設不完全的情況下，眾多的小額貸款公司的建立必然隱含著許多風險。各種小額貸款公司良莠不齊，內部治理狀況也有好有差，出現問題的可能性就更大。

5.在監管機構之間易出現監管真空與監管不專業的問題。按照《安徽省小額貸款公司監管暫行規定》，省政府金融辦是省政府指定的負責小額貸款公司監管機構。在下屬各市、縣人民政府，由政府金融辦或當地政府指定的一個部門負責小額貸款公司監管工作。該規定中又指定各級工商行政管理部門巡查監管小額貸款公司資金來源方面的情況。同時，各級人民銀行分支機構、銀行監管派出機構負責對小額貸款公司的利率、資金流向進行跟蹤監測。此外，各級政府處置非法集資辦公室負責對小額貸款公司的非法集資行為進行認定和查處，銀行業監管部門對小額貸款公司出現的吸收、變相吸收公眾存款行為進行查處。

一方面，對于各個監管機構，安徽省沒有指定一個統一的部門進行協調，缺乏協調易導致對小額貸款公司監管的真空。另一方面，各個部門之間的職責有交叉，職責的交叉減少了監管的效率，提高了行政成本。

此外，小額貸款公司開辦的業務屬于金融方面的業務，而在安徽省指定的監管機構中，除了各級人民銀行與銀監會，其他部門都不屬于專業化的金融監管機構，這也會使得金融監管不到位，監管易出現漏洞。

二、對于穩步推進安徽省小額貸款公司試點建設的幾點建議

1.加強對地下金融活動的調查與取締，規范民間金融市場。地下金融的存在使金融活動風險增大的同時，也造成了與合法的小額貸款公司等機構的不公平競爭，任由其發展，會使一些小額貸款公司由于成本與利益的考量再次轉入地下，因此，必須在打擊非法民間金融活動方面加大力度，取締“地下錢莊”等不合規定的組織機構，以促進市場公平競爭，營造有利于小額貸款公司發展的環境。

2.加快關于小額貸款公司的相關立法，完善小額貸款公司的法律服務體系。在中國目前對管理監督小額貸款公司仍然缺少相關立法的大背景下，安徽省應該在央行、銀監會出臺的《關于小額貸款公司試點的指導意見》的框架內，按照安徽省實際情況，適當立法，填補這一領域空白，這對于小額貸款公司的發展至關重要，也是其產生發展的強大后盾。

3.適當減免小額貸款公司稅費，扶植有潛力的小額貸款公司發展。對于符合相應條件，運營狀況良好，尤其是在三農領域經營有優勢的小額貸款公司應該適當減免各種稅費，提高其競爭力。地方政府也應準確定位，要積極協調農辦、畜牧、煙草、工商等行政部門與小額貸款公司的溝通，提供相關客戶信息，借助行政部門的信息和公信優勢幫助小額貸款公司批量開發行業市場。

4.適當提高小額貸款公司準入門檻，嚴格控制風險。目前成立小額貸款公司對于從業人員要求模糊，只是規定公司應該有具備相應專業知識和從業經驗的工作人員。小額貸款公司雖不是金融機構，但從事的是準金融業務，其業務上的特殊性要求必須有專業的金融從業人員參與，為了控制小額貸款公司的經營風險，必須對小額貸款公司的從業人員資格進行詳細而明確的規定，安徽省目前立法的模糊性可能使各小額貸款公司招聘人員時放寬條件，給其經營帶來風險。

對于審批設立小額貸款公司的政策，在目前條件下，與其在允許設立如此之多的小額貸款公司后，對各小額貸款公司的經營過程中實施監管，不如在審批前適當提高門檻，嚴格其資本、股東結構與從業人員等要求，建立一批數量適中，但質量過硬的小額貸款公司，這也有助于減輕監管壓力，維護小額信貸市場健康發展。

5.謹慎對待小額貸款公司的增資擴股，嚴格管理小額貸款公司資金來源。目前，按照《安徽省小額貸款公司監管暫行規定》，小額貸款公司開業半年后，經營合規、業績優良、風險控制較好的，就可申請增資擴股。這固然有利于增加小額貸款公司資金來源，降低其經營失敗風險，但是，企業的盈利好壞，業績是否優良是要通過長時間的運營才能體現出來的，短期的表現是無法準確體現其發展潛力的。安徽省以半年的經營狀況作為小額貸款公司增資擴股的標準有欠考量。建議把增資擴股的時間標準延長。此外，對于小額貸款公司資金來源，也要加強監督管理，防止其非法融資，以保護廣大投資者。

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