銀行同一債務人的授信管理

　　同一債務人問題的研究探討和其業務的管理在國際銀行業界已實行多年，但在其界定以及實業情況方面卻爭議頗多。對此，本文以國際銀行業界同一債務人理念為基礎，結合我國銀行同業實際情況，分別就其界定、現狀進行分析，提出了“通過建立主辦行、主客戶經理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經理、信貸主管為支撐點，以主辦行、分行為支撐面的同一債務人授信業務管理新體系”的對策，以期對我國銀行同一債務人授信管理問題的研究有所裨益。
　　
　　對同一債務人相關概念的界定
　　
　　本文認為，中國銀行業對同一債務人應界定在一家銀行已授信或擬授信的集團客戶或互保客戶。
　　集團客戶是指由兩個或多個企事業法人組成、相互間由產權關系或其他控制關系連接起來的客戶群體，包括股權控制、管理控制和實質性控制。互保客戶是指不具備上述集團客戶特征但存在兩類關系的客戶：第一類是條形互保鏈。指若干個企業之間構成一個橫向的互保關系，呈現鏈條狀的互保結構，具體包括：直接互保（即指A客戶為B客戶擔保，且B客戶為A客戶擔保）、間接互保（即指A客戶為B客戶擔保、B客戶為C客戶擔保，依此類推，3個以上客戶（含）形成的互保圈或互保鏈）和混合互保（即指在3個以上客戶（含）相互擔保中既有直接互保，又有間接互保）三種形式。第二類是扇形互保鏈。指一個企業與若干個企業構成一個扇形的互保關系，呈現放射狀的互保結構。
　　
　　我國銀行業同一債務人管理狀況
　　
　　目前，我國銀行業對同一債務人中的集團客戶管理較多，對互保客戶關注較少，特別是在加強集團客戶內部的關聯保證擔保和互保客戶交叉擔保，以及集團客戶和互保客戶之間互保的管理工作方面，缺乏明確、有針對性、可操作的方法和手段。目前，我國銀行業對集團客戶的管理內容主要包括以下三類。
　　對集團客戶進行認定管理
　　目前，銀行業對集團客戶均采取認定管理方式，通過人工認定和系統認定的方式，對集團客戶內兩家以上企業在一家銀行有授信的完成集團客戶認定。也有的銀行不考慮授信客戶數量，只要是集團客戶在本行有授信，均將其納入集團客戶管理。
　　對集團客戶進行分類管理
　　從管理層級上分類，分為總行級的集團客戶和分行級的集團客戶。總行級的集團客戶指直屬國資委的中央大型集團公司，這些集團客戶須是上年度世界排名500強集團（或在中國企業500強中排名前列，或在全國行業占據主導地位），具有較強的盈利能力和規范的會計制度，編制統一的合并報表，經營穩定，資信好，信用評級高；或是在兩家以上（含）分行均有授信業務的集團客戶。分行級的集團客戶是指在一個分行內兩家（含）以上經營機構有授信業務的集團客戶。
　　從授信申報發起人分類，分為總行公司業務部直接申報和分行經營機構申報兩種形式。對于總行級的集團客戶的授信，一般由總行公司業務部直接申報，或由總行公司業務部指定某一經營機構具體申報；對于分行級的集團客戶，基本由經營機構直接申報。
　　從授信審批機構分類，分為總行審批和分行審批兩種形式。對于總行級的集團授信的客戶，總行公司業務部申報后由總行審批，一般采取會議審批或授權審批方式；分行級的集團客戶一般由分行審批，超分行權限的上報區域審批中心或總行審批。
　　授信申報審批和貸后環節的集團客戶信息共享
　　集團客戶信息共享主要通過三方面來實現。第一是建立集團客戶數據庫。包括集團客戶總體情況和集團客戶內單個客戶的情況。第二是建立集團客戶數據庫共享機制。總分行相關部門人員及經營單位客戶經理均可直接查閱數據庫，了解集團客戶整體情況、授信情況以及主客戶經理、信貸主管情況。第三是貸后預警信息共享。集團內某一客戶發生預警信息后，分管客戶經理須將該信息主動發送到集團內其他客戶經理、主客戶經理和信貸主管，確保對整個集團統一信息，采取統一措施，統一行動，實現最大效益。
　　
　　銀行加強對同一債務人授信管理的對策建議
　　
　　建立新型的同一債務人授信業務管理新體系
　　針對我國銀行業業務發展的現狀、市場定位以及同一債務人授信管理中存在的問題，結合國際銀行業界對同一債務人授信管理的成功經驗，我國銀行業對同一債務人授信管理的新體系應包括以下內容：
　　通過建立主辦行、主客戶經理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經理、信貸主管為支撐點，以主辦行、分行為支撐面的同一債務人授信業務管理新體系。
　　區別對待，針對不同類型的銀行狀況，采取不同的管理模式
　　對于國有大型銀行，建立每年一次集中統一授信，授信額度即放款額度的同一債務人授信管理模式。而對于中小型銀行，要針對集團客戶和互保客戶的不同特點，建立不同的管理模式。對集團客戶通過核定授信控制額度、額度領用和單戶審批的三重管理方式，實現集團客戶授信業務的有效管理。對互保客戶實行“總量監控、分別授信”，從統一授信角度出發，對互保客戶整體控制額度進行統一審視，對互保客戶中的每一戶確定合理的授信額度，分別進行授信。對同一債務人授信業務實行全過程管理。
　　國有大型銀行同一債務人的具體管理模式
　　具體的目標模式為建立每年集中一次授信的管理模式。其可實施的具體要求。
　　第一，同一債務人授信申報、審批工作可隨時進行，但某一個同一債務人的授信申報、審批工作須在一年的某一個月內集中統一進行。
　　第二，對同一債務人統一授信時，統一授信的時間原則上以同一債務人母公司授信到期時間，適當參考核心公司、或銀行授信額度最大公司在銀行的授信到期時間，同時結合客戶意見，結合客戶全部經審計的報表的提交時間，以及同一債務人主客戶經理、信貸主管業務量情況，由同一債務人信貸主管最后決定。
　　第三，單個客戶授信時間早于同一債務人確定的統一授信時間的，該客戶要按照單一客戶授信申報審批的要求先完成申報審批工作。
　　第四，對于同一債務人內本年度未授信的客戶，按照統一要求提前完成重新授信工作。
　　第五，對于同一債務人授信完畢后的新營銷客戶，客戶經理按要求上報至同一債務人信貸主管后，由同一債務人信貸主管（或授信審批委員會）確定是否需要再增加額度。如果同一債務人信貸主管（或貸審會）不同意增加額度，項目退回客戶經理；如果同一債務人信貸主管（或貸審會）同意增加額度，再按要求完成信貸重檢任務。
　　中小型銀行同一債務人的具體管理模式
　　其目標模式分為三種，第一種是集團客戶，通過核定授信控制額度、額度領用和單戶審批的三重管理方式，實現對同一債務人授信的有效管理。第二種是互保客戶，總量監控、分別授信，從統一授信角度出發，對互保客戶整體控制額度進行統一審視，對互保客戶中的每一戶確定合理的授信額度，分別進行授信。第三種是對同一債務人授信業務實行全過程管理。
　　集團客戶方面，集團內單戶企業按照單戶授信規定、要求完成申報、審批工作后，辦理集團額度領用手續。集團客戶額度領用審批流程圖：
　　互保客戶方面，實行“總量監控、分別授信”的管理方式。對互保客戶內單個客戶申報的業務進行審批時，審批人員須根據互保客戶整體風險承受能力，從統一授信角度出發，對互保客戶整體控制額度進行統一審視，在授信全過程中對互保客戶額度進行有效監控、集中管理和記載。在此基礎上，以單戶報表為基礎，考慮其對外保證及代償的可能性以及還款能力，對互保客戶中的每一戶確定合理的授信額度，分別進行授信。在確定的授信額度中須扣除該客戶對外保證金額的3%～30%（數值大小取決于被保證客戶的違約概率的加權平均）。
　　對同一債務人預警、違約貸款的處置。根據一個以上客戶發生預警、違約貸款情況對整個同一債務人確定不同的影響程度。對于集團客戶，發生風險的客戶是否是同一債務人的母公司、核心公司、銀行最大授信客戶，是否與同一債務人內其他客戶屬于同一行業，業務往來密切；其他情況由信貸主管按照審慎原則予以確定。對于互保客戶，發生風險客戶用信額度/互保客戶中與其有互保關系的某一客戶有效凈資產（或現金凈流量、或銀行負債）是否≥10%，或或有負債是否≥20%；其他情況，由信貸主管按照審慎原則予以確定如果發生風險的客戶屬于上述情況（滿足任一條件），則對整個同一債務人的生產經營情況和銀行貸款的到期回收會產生重大影響；反之，對整個同一債務人的生產經營情況和銀行貸款產生影響。
　　總之，通過建立主辦行、主客戶經理、信貸主管的基本框架，形成以主客戶經理、信貸主管為支撐點，以主辦行、分行為支撐面的同一債務人授信業務管理新體系，不同類型的銀行通過建立不同的同一債務人客戶風險審視方法和管控流程，我國銀行業同一債務人管理工作將會上一新的臺階。
　　
　　（作者單位：中央財經大學）