完善我國農村股份合作制治理結構的思考

蒙 柳，許承光，覃春霞

（武漢工程大學 法商學院，武漢 430074）

完善我國農村股份合作制治理結構的思考

蒙 柳，許承光，覃春霞

（武漢工程大學 法商學院，武漢 430074）

由于理論研究和立法的明顯滯后，我國農村股份合作制企業的治理結構存在不少缺陷，嚴重影響了農村股份合作制的進一步發展。文章僅通過分析農村股份合作制治理結構中的組織結構存在的缺陷，并借鑒域外相關法律制度，為完善我國農村股份合作制組織結構的完善提出對策與建議，以增強農村股份合作制企業的競爭力,從組織上保證其規范運作、健康發展。

農村股份合作制；治理結構；組織結構

0 引言

隨著社會主義市場經濟體制的逐步建立，現代化企業對農村股份合作制提出了更高的要求，但由于我國農村股份合作制理論研究明顯滯后，現行改革措施不完善，再加上缺乏相應的法律對其進行規范，使得農村股份合作制在實踐中存在諸多問題，如法律地位不明確、產權界定模糊、治理結構不完善等。這些問題己經在很大程度上影響了農村股份合作制改革的進程，阻礙了農村股份合作制企業的進一步發展。在此，本文旨在對農村股份合作制企業治理結構（組織結構）的不完善進行探討。

農村股份合作制的治理結構是指一組相互關聯并用來規范企業的所有者、支配者、管理者等利益相關者之間權利、責任、利益的制度安排。企業治理結構的實質是通過對企業資產的權利、責任和利益的結構性制衡來規范資產所有者與受托者、受托者與代理者相互間的利益關系，它是從企業的行為目標、行為規則、相互間的權能分配、監督、控制、協調、激勵、約束等方面做出的經濟、法律及道德上的系統制度安排。①農村股份合作制的治理結構，至少應包含三個方面，即組織結構、產權結構和分配結構。限于篇幅，本文重點在于探討農村股份合作制的組織結構。

1 我國農村股份合作制組織結構存在的問題

1.1 內部環境問題

(1)組織結構不健全或有名無實。一些股份合作制企業內部沒有股東大會和董事會機構的設置，只有幾個主要股東的“人治”管理，大股東說了算的非民主決策很明顯。多數企業沒能建立起監事會之類的監督組織，股東和職工的權益往往得不到保障。有的企業只有股東之間的簡單契約和口頭約定，一旦遇到內部矛盾和糾紛就會影響企業的生存和發展。還有的企業合伙制行為嚴重，股東隨意插手經營管理，意見不合就要求退股的情況時有發生。帶有血緣、地緣因素的股份合作內部缺乏組織和制度約束，因而宗法和家族式管理行為很多。②即便有的農村股份合作制企業股東（代表）大會、董事會和監事會 （以下簡稱 “三會”）齊全，但可操作性不強，股東(代表)大會名為最高權力機構，實則虛設，起不到應有的作用，組織的監督和控制軟弱乏力；監事會也只是一個可有可無的附屬物而已。“三會”流于形式，章程賦予的職能作用難以發揮。

(2)組織結構運作依然具有較強的行政化。我國農村股份合作制是在集體經濟組織改制的前提下存在的，具有很強的地域性，改革后的經營管理者基本上仍然是原村級領導班子，帶有村級行政管理模式的烙印。由于舊習慣、舊觀念的影響及體制上的原因,部分合作社股東代表大會和董事會的治權得不到落實,以“支委會”或“村委會”的決定取代董事會的決定,支部書記、村委會主任的意見取代董事長的意見等現象時有發生。還有的合作社則以村民代表會議取代股東代表大會。當然，在股份合作改革初期，這種行政化的運作的確發揮了積極的作用，但在股份合作經濟已經發展了20多年后的今天，這種行政管理模式已漸漸不適應了。③由于農村熟人社會的環境，監事會的成員是被監督人的親戚或者朋友，獨立性不強，造成監事會在實際工作中礙于人情和面子而自愿放棄權力，致使監事會監督無力，無法有效行使監督權。

1.2 外部環境問題

(1)法律供給嚴重不足。在股份合作企業的產生與發展過程中，得到了黨的政策和政令性質的暫行規定的支持。但是，政策畢竟不同于法律，兩者不能等量齊觀。目前，我國農村股份合作制的運行是在沒有明確法律規范的情況下進行的（我國至今為止還沒有一部專門規定股份合作制的法律），對其組織結構的法律規范與調整，主要還是依據國家以及各有關部門的各種“規定”、“辦法”、“指導意見”。 這些“規定”、“辦法”、“指導意見”，對于規范部門內部合作企業的行為，促進股份合作企業的發展，無疑起到了十分重要的作用，但是，其約束力十分有限（僅限于部門內部），從法理上講，這些“規定”、“辦法”、“指導意見”屬于法律的低級淵源，其層次和效力都不高，且所規定的內容都比較簡單，只是簡單要求建立股東(代表)大會，董事會和監事會，并沒有對其具體運作做出詳細規定。

(2)農民（股東）素質普遍較低。我國農民（股東）作為農村股份合作制經濟發展的基本主體,由于素質普遍較低,因而難以有效發揮其主體作用。農村股份合作制在制度設計時強調的是“一人一票”決策原則，而非“一股一票”決策原則，以體現合作制的本質。因而要真正做到決策科學高效，對于“人”（農民）的素質要求就比較高。而現實情況是一般的農民（股東）,在長期的小農經濟、統治型政治和封閉文化的影響下,素質普遍較低，對一些重大事項如人事安排、項目建設、分配方案等，往往只是被動接受,盡管有時也采取投票表決,但僅僅是形式，農民群眾參與管理和監督的權利得不到切實體現。⑤而且由于農村股份合作制的股權是集體無償配置給農民的，屬福利性質，正因為是福利性質，使農民（股東）在思想意識上，形成了新的“平均主義”，人人有股權、人人能分紅，缺乏真正的主人翁責任感。因而行使表決權的積極性不高，很難形成符合市場經濟快速變化需要的科學民主高效決策機制。

2 我國農村股份合作制組織機構的完善

農村股份合作制的組織結構與公司的組織結構很相似，但兩者畢竟有區別。我國農村股份合作制是在集體經濟組織改制的前提下存在的，具有很強的地域性，與公司截然不同。因而，筆者認為，針對我國農村股份合作制組織機構存在的問題，借鑒域外合作社組織機構的先進經驗，提出對策和建議，建立起與農村股份合作制相適應的組織結構，從組織上保證其規范運作。

2.1 健全“三會”，強化“三會”職能

農村股份合作制按有關制度要求建立健全的股東 （代表）大會、董事會和監事會，同時分別制定“三會”工作規則以規范“三會”行為，明確股東（代表）大會、董事會和監事會的職責，真正做到民主決策、民主管理、民主監督，使組織結構內部形成目標一致、責權清晰、相互制衡、相互促進的運行機制，真正擺脫村級行政管理的枷鎖，逐步建立起高效的現代企業管理制度。

(1)進一步明確股東（代表）大會是最高權力機關

鑒于土地等資源性資產屬于農民集體所有，所以法律必須保障作為農民表達意愿的最高權力機構—股東 （代表）大會的職能，重大事項一定要經股東（代表）大會通過，不能以村干部的意愿代替股東代表大會的意愿。股東大會和股東代表大會是不同的會議制度，有條件的地方應該設立股東代表大會，讓股東（社員）有充分表達自己意愿的場所，民主選舉自己的代表，樹立其所有者的主體意識，而非在表決時“跟著大隊走”。法律應該為兩者的設立條件作出界定。域外合作社法對超過一定人數的合作社都規定應該召開股東代表大會。在德國，社員人數超過1500人時可以或超過3000人時必須設立社員代表大會。⑥《瑞士債法典》第892條規定，“合作社社員超過三百人或者合作社內部大部分社員又構成合作社的，經章程規定，可以授權代表大會代理全部或部分社員大會權力”。⑦雖然我國《農民專業合作社法》第25條規定社員超過150人的可以按照章程來設立社員代表大會，但并沒對必須設立股東代表大會的最低人數作出規定。因而筆者認為應該借鑒域外法律的規定，對可以設立和必須設立股東代表大會的最低人數都應該作出規定。

(2)充分發揮董事會（理事會）的職能

董事會是股東代表大會的常務決策機構和管理機構，它必須執行股東（代表）大會的決議，并向股東（代表）大會和全體股東負責，村“兩委會”的決定不能取代董事會的決定。在美國、意大利和韓國將理事會稱為董事會，而日本只設有董事和監事。理事會成員由社員(代表)大會選任，為確保理事忠實的為合作社服務，各國的合作社法不僅明確規定了理事會的召集、會議、表決等事項，還規定了理事的職責、義務、賠償責任等內容。德國《合作社法》第27條規定了董事會在不超越法律及社章規定的權限內實行責任制。⑧許多國家為防止合作社吸收非社員為理事而使合作社異化為公司，都規定只有社員才能成為理事。如英國、荷蘭和英國。德國合作社法規定董事由社員組成，非社員不能進入董事會。美國董事會由社員大會在社員中選舉產生，只有與合作社沒有競爭的任何公司及其子公司才有機會被選舉。⑨這些規定都值得我國借鑒。

(3)監事會有效行使監督權

監事會一定要將監督職責落到實處，以加強農村股份合作制企業的監督。監事會成員由股東代表選出，股東不能兼任監事和理事。要大膽行使監督權，德國監事會還有權解聘嚴重違反謹慎經營義務的理事，但須經社員大會確認。這樣，決策權、執行權、監督權各負其責、相互制衡，有利于提高經營管理水平。

2.2 提高農民（股東）素質，讓其擁有真正的“話語權”

農民（股東）是農村股份合作制經濟的基本主體，農民的素質直接關系到農村股份合作制經濟發展的進程,因而應當大力進行人力資本投資,提高農民素質。第一，轉變觀念,端正農民對農村股份合作經濟的認識，逐步培養農民的參與意識。第二，普及市場經濟基本知識，增強農民的市場觀念和風險意識，培養其適應市場競爭的能力。第三，倡導科技下鄉,培養農業技術員,實行綠色認證制度,提高農民的文化科技素質。第四，大力開展農民職業教育事業，逐步提高農民素質。通過這些措施，培養農民真正的主人翁責任感，構建一個有行權能力（即有控制權的股東本身具有的行使所有權的行權能力）的股東大會，讓農民擁有真正的“話語權”，使其參與管理和監督的權利得到切實體現。

2.3 立法保障

如前所述，農村股份合作制的運行是在沒有成熟的理論指導，沒有明確的法律規范下進行的。鑒于此情形，筆者認為，要規范農村股份合作制的組織結構，一定要用法律來約束股東(代表)大會、董事會、監事會和高級管理層，規范其行為，并規定理事會、監事會和高級管理層侵害股份合作經濟和股東行為的法律責任，真正做到“有法可依，違法必究”。因此，針對我國法律空缺的情形，盡快制定農村股份合作制經濟方面的立法，可參照我國已制定的農民專業合作社法，制訂農村股份合作經濟組織法，明確農村股份合作制經濟的性質、法律地位，規范農村股份合作經濟組織的運行原則。特別要對農村股份經濟合作社的法人治理結構、內部運行管理制度、責任追究制度等，按照股份合作制和農村的特征，進行明確和規范，促進農村股份合作制經濟的健康發展和壯大。

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F321

A

1002－6487（2011）01－0156-02

國家社會科學基金資助項目（09BFX025）

蒙 柳（1972-），女，湖南綏寧縣人，講師，研究方向：經濟法。

許承光（1965-），男，湖北仙桃人，教授，研究方向：經濟法。

(責任編輯/亦 民)