我國金融監管的現狀及其未來發展趨勢

【摘要】：金融監管作為政府對金融機構的管理和約束規范，將隨著社會經濟的發展和金融機構的變化不斷地進行調整與完善。為了更為有效地提高金融機構運行和金融資源配置的效率，更好地保證金融市場的穩定，進一步促進經濟的持續穩定發展，金融監管需要進行不斷地創新和變革。本文首先分析了我國金融監管的現狀，其次，從創新改進金融監管方式；加強商業銀行的內部控制；政府要突出風險監管，嚴控信貸資產風險；規范發展國內證券市場；面對金融創新更要加強金融監管等方面就如何有效加強我國金融監管水平進行了深入的探討，最后，就我國金融監管的未來發展趨勢提出了自己的建議和思考，具有一定的參考價值。

【關鍵詞】：金融監管 金融創新 內部控制

一、前言

美國次貸危機的爆發和在全球的蔓延讓專家們看到了目前世界各國金融監管上的缺陷，如果不堵住這些漏洞，金融危機在短期內還會發生，加強金融監管就顯得尤為重要。金融監管作為政府對金融機構的管理和約束規范，將隨著社會經濟的發展和金融機構的變化不斷地進行調整與完善。為了更為有效地提高金融機構運行和金融資源配置的效率，更好地保證金融市場的穩定，進一步促進經濟的持續穩定發展，金融監管需要進行不斷地創新和變革。

二、我國金融監管的現狀

隨著我國金融法律的建設水平日益提高，金融監管體制正在逐步理順，我國金融監管工作也在不斷地加強，對于維護金融業的穩定發展，促進金融發展和改革發揮了極為重要的作用。但是，我國的金融監管仍很薄弱，存在著以下一些問題：

（1）金融監管的目標設置不夠明確

金融監管既要保障宏觀調控措施和國家貨幣政策的有效實施，同時又要保護存款人利益，化解和防范各種金融風險，保障金融機構合法權益和金融市場的平等競爭，達到維護金融體系安全的目的。這實際上是將貨幣政策目標和金融監管目標來等同看待，弱化了金融監管目標，而強化了貨幣政策目標，從而制約了我國金融監管的執行力度。

（2）金融監管的體制存在一些缺陷

第一，我國金融監管的體制中缺乏有效的金融監管協調的機制，隨著金融業業務交叉幾率不斷增多，金融業務內容也在不斷創新，不可避免地會出現重復監管并存和監管真空的不好局面。

第二，我國金融監管機構的職責界定不是很清楚。從目前我國金融監管機構的設置來看，我國金融監管目前基本上還是屬于分業監管的模式。但是，這些部門相互間缺乏協調，同時各自的職責范圍也缺乏嚴格的界定。所以在實際操作中，常常會出現監管過程脫節，分散、多頭監管，使金融監管的環節出現許多的漏洞。

三、如何有效加強我國金融監管水平

（1）創新改進金融監管方式

我國的金融監管方式要從過去的那種粗放式監管向風險目標的監管進行轉變：從原來的那種單純業務合規性的監管向風險性監管和合規性監管并重，同時要以風險性監管為主的方向進行發展；從原來的那種單一的現場檢查向非現場監督和現場檢查相結合，同時以非現場監督為主的方向進行發展；盡快實現對金融風險進行事前預警，讓現場檢查作為非現場檢測的基本依據，而非現場監測轉變為現場檢查的目標導向。

（2）加強商業銀行的內部控制

商業銀行的內部控制是一個受銀行董事會、高級管理層和各級管理人員影響的程序。它并不是一些只在某個特定時間里執行的政策的程序，而是一直在銀行內部的各級部門連續運作的制度；它也不是銀行許多內部管理制度的簡單堆積．而是一個有特定目標的制度、組織方法和控制程序的完整系統，這一系統將權力制衡、管理控制和監督理論的思想融入銀行的日常經營管理過程中，以實現銀行內部控制的三大目標：銀行運作的效率與右效性(運作目標)，財務和管理信息的可靠性、完整性和及時性(信息目標)，銀行運作符合適用的法律和規章制度(合規性目標)。次貸危機給我們帶來的啟示是，在發生金融危機的地方，往往當地商業銀行的內部控制不嚴格。

商業銀行審計與資產管理部要定期檢查商業銀行內部控制缺陷，評估其執行的效果和效率，并及時提出改進建議。商業銀行審計與資產管理部要對商業銀行內部控制運行情況進行檢查監督，并將檢查中發現的內部控制缺陷和異常事項、改進建議及解決進展情況等形成內部審計報告，向董事會和列席監事通報。如發現商業銀行存在重大異常情況，可能或已經遭受重大損失時，應立即報告商業銀行董事會并抄報監事會。由商業銀行董事會提出切實可行的解決措施，必要時要及時報告深交所并公告。商業銀行董事會依據商業銀行內部審計報告，對商業銀行內部控制情況進行審議評估，形成內部控制自我評價報告。商業銀行監事會和獨立董事要對此報告發表意見。

（3）政府要突出風險監管，嚴控信貸資產風險

切實加強信貸資產質量監管。一是積極推行貸款五級分類管理，從嚴控制劃分標準，為抓降工作的有效實施和考核奠定基礎。選取部分信用社進行五級分類試點工作，為今后在商業以后推行五級分類工作創造條件；高度關注城市商業銀行貸款五級分類實施過程中存在的困難和問題；二是要抓好不良資產的全面監測和考核。建立不良資產按季分析和考核制度，嚴格監控銀行業，特別是國有商業銀行信貸資產、非信貸資產和表外業務風險，通過全面監測和對風險的客觀評估，確定重點，對不良資產狀況嚴重的分支機構要進行重點監測和跟蹤檢查。三是要督促銀行業金融機構提足損失準備金，做實利潤賬。四是要建立銀行業金融機構壓降和風險控制責任制。重點突出高管人員任職期間的行為考核，嚴格控制道德風險。五是要寓監管于服務之中。充分運用風險提示，合理引導。

（4）規范發展國內證券市場

我國的股票市場發展已經有二十多年的歷史了，但是發展進程并不是一帆風順，也有很多坎坷，尤其是我國證券市場還不規范，具有很強的“投機市”和 “政策市”的特征。因此，為了在次貸危機視角下加強我國金融監管，就應該規范發展國內證券市場。我們可以從以下四點出發：第一，加大上市企業信息披露的力度，努力避免會計信息失真的現象出現，力保企業信息披露及時、真實，實現信息披露的規范化操作。第二，進一步加強上市公司核準制，對于那些資格不符合上市企業標準的，限期整改，如果整改不力，就責其下市，同時，也要加強中介機構和的責任，通過這些措施，來實現上市公司規范化運作。第三，政府應該保證政策的透明度和持續性，降低政府對市場的那些不必要的干擾；第四，我們要努力完善機構投資者的培養機制，在一方面大力發展投資基金的同時，另外一方面，如果條件成熟時，我們可以考慮讓社保基金、保險資金之內的資金入市，在引導正確的投資理念的同時，抑制證券市場的投機行為。總之，規范發展國內證券市場能夠降低金融體系的脆弱性，提高上市企業的資本實力，增強資本市場對外資流入的抗沖擊力。基于證券市場的不完善，我國證券市場在進行金融創新之時，更需要做好金融監管方面的工作。

（5）面對金融創新更要加強金融監管

金融創新作為當代金融業發展的主流，是與金融監管相互影響、相互促進的。金融創新是一把“雙刃劍”，一方面，金融監管刺激了金融創新的產生；另一方面，金融創新又對傳統金融監管提出了挑戰。如果金融創新成為金融寡頭趨利性的利刃的話，就會給全球的金融、經濟帶來巨大的風險，此時，政府監管當局寬松的金融監管態度，在一定程度上會鼓勵這些金融寡頭的違規行為，次貸危機再次證明市場的缺陷是存在的， 美國金融危機爆發的根本原因，表面上看是美國金融衍生品的過度創新導致的市場崩盤，實際上是隱藏其后的資產膨脹型消費模式的不可持續。次貸危機是美國把全球作為金融創新理論實驗對象最終失敗的結果。這一方面是經濟全球化的影響，另一方面更主要的是美國政府和華爾街已經通過事先設計的風險分散機制將損失轉移給了世界各國。這既是陰謀，又是貪婪者的玩火自焚，不過全世界都成了美國金融游戲的埋單者。

從上面我們看見， 金融創新與金融監管是息息相關的，金融創新絕對不能脫離政府嚴格的金融監管。如果沒有政府嚴格的金融監管，那么金融創新會導致類似次貸危機一樣的惡劣后果。所以，政府監管部門在對銀行之類的金融機構創新業務進行審批之前候，應充分考慮對于該項金融創新業務是否有相應的監管政策。

（6）加強金融機構內部審計在金融監管的作用。

內審部門作為金融機構的一個職能部門，更加熟悉商金融機構的經營管理，能及時地發現金融機構出現的問題，為了維護金融機構的利益，內審會有更強的責任心，也有充足的時間從各個角度、采用多種方法，取得最真實的第一手資料。同時，需要審閱金融機構各種文件，了解各項內部控制制度，取得與審計內容有關的信息。

四、我國金融監管的未來發展趨勢

（1）金融監管應該處理好安全和效率的辯證關系。

金融市場本質上是對風險進行管理和定價的市場。金融創新是一把“雙刃劍”，新的金融產品可以提高金融市場的運行效率，但若處理不當，用于防范金融風險的金融工具也有可能帶來新的金融風險。其次，金融監管應當隨著市場的發展而不斷調整和優化。現代金融體系的監管應該更多地強化功能監管和事前監管。監管者要能夠審慎地評估金融產品，洞悉其對整個金融體系的風險。針對這些變化，監管體系有必要從過去強調針對機構進行監管的模式向功能監管模式過渡，即對各類金融機構的同類型的業務進行統一監管和統一標準的監管，以減少監管的盲區，提高監管的效率。

（2）要進一步加強監管的協調。

次貸危機充分表明，在金融市場日益全球化、金融創新日益活躍、金融產品日益復雜的今天，傳統金融子市場之間的界限已經淡化，跨市場金融產品日益普遍，跨部門的監管協調和監管合作顯得日趨重要。隨著市場發展變化，金融監管的不斷調整和市場規則的不斷完善將成為一種常態。

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