基于灰色關(guān)聯(lián)分析法在商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估中的實(shí)證應(yīng)用

云南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院 葉俞麗 黃儒靖

引言

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外全面開(kāi)放，金融業(yè)的不斷國(guó)際化，在中國(guó)市場(chǎng)上銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，設(shè)計(jì)出符合我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r、科學(xué)合理的反映商業(yè)銀行整體經(jīng)營(yíng)績(jī)效的指標(biāo)考核體系，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行而言，是一個(gè)迫在眉睫的問(wèn)題。因此，本文主要研究建立一個(gè)綜合全面的指標(biāo)體系，選擇客觀賦權(quán)法，能體現(xiàn)各指標(biāo)權(quán)重的，合理的評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)績(jī)效的方法。

一、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

本文根據(jù)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)全面性、可操作性、可比性、結(jié)構(gòu)層次性的選擇原則構(gòu)建商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估體系。表1就是反映了商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的指標(biāo)體系。

(一)灰色關(guān)聯(lián)分析評(píng)價(jià)模型

灰色關(guān)聯(lián)度評(píng)價(jià)方法是通過(guò)計(jì)算關(guān)聯(lián)因素變量的數(shù)據(jù)序列（即評(píng)價(jià)數(shù)列）和系統(tǒng)特征變量數(shù)據(jù)序列（即比較數(shù)列）的灰色關(guān)聯(lián)度，進(jìn)行優(yōu)勢(shì)分析，得出評(píng)價(jià)結(jié)果。

1、確定參數(shù)數(shù)列x和比較數(shù)列xj

Xij表示第k個(gè)被評(píng)銀行的第j個(gè)指標(biāo)的評(píng)價(jià)值（i=1，2，…，m；j=1，2，…，n）。 則 Xi=（Xi1，Xi2，…，Xin）就是由第 i個(gè)被評(píng)價(jià)銀行的所有指標(biāo)的評(píng)價(jià)值為分量的向量。

取每個(gè)指標(biāo)的最佳值Xk0作為參考數(shù)列X0的各分量的取值。即正向指標(biāo)的最佳值取所有銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的最大值，負(fù)向指標(biāo)的最佳值取所有銀行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的最小值。X0就是理想商業(yè)銀行的各項(xiàng)指標(biāo)值組成的向量。為統(tǒng)一性，需先對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的數(shù)值進(jìn)行規(guī)范化處理。

2、計(jì)算第i個(gè)被評(píng)價(jià)銀行第j個(gè)指標(biāo)與理想商業(yè)銀行第j個(gè)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)系數(shù)γij。按照以下公式計(jì)算被評(píng)價(jià)商業(yè)銀行的各個(gè)指標(biāo)與理想銀行相應(yīng)指標(biāo)的關(guān)聯(lián)系數(shù)。

3、確定評(píng)價(jià)系統(tǒng)各指標(biāo)權(quán)重

在本文中，利用熵權(quán)法來(lái)確定整個(gè)評(píng)價(jià)系統(tǒng)各指標(biāo)的權(quán)重。熵權(quán)法作為一種客觀賦權(quán)方法能夠較好地測(cè)度商業(yè)銀行的綜合經(jīng)營(yíng)績(jī)效。

對(duì)規(guī)范的決策矩陣 X=(xij)m×n,計(jì)算（1）pij，由信息論可知,指標(biāo) xj輸出的信息熵為（2）Ej，當(dāng) pij=0 時(shí),我們令 pijlnpij=0,則（3）Wj為指標(biāo) xj的客觀權(quán)重。

4、計(jì)算第i商業(yè)銀行與理想商業(yè)銀行之間的關(guān)聯(lián)度（4）Γi，并以關(guān)聯(lián)度大小進(jìn)行排序，關(guān)聯(lián)度的大小順序即為商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱。

上述計(jì)算所用公式：

(二)我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估實(shí)證分析

數(shù)據(jù)的來(lái)源

為了反映現(xiàn)階段我國(guó)主要商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)估情況，本文選取了共14家商業(yè)銀行進(jìn)行實(shí)證分析，評(píng)價(jià)它們2008年的競(jìng)爭(zhēng)力。本文數(shù)據(jù)主要來(lái)源于2009年的《中國(guó)金融年鑒》，以及這14家商業(yè)銀行的年報(bào)。

根據(jù)灰色關(guān)聯(lián)分析評(píng)價(jià)模型計(jì)算出商業(yè)銀行與理想銀行之間的關(guān)聯(lián)度，如表2所示。

通過(guò)表3可以看出，14家商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果又高到低為：廣發(fā)銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中信銀行、中國(guó)銀行、工商銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、興業(yè)銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行、

民生銀行、光大銀行、華夏銀行、深發(fā)展行。

[1]戴穎，朱建平.我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的構(gòu)建與應(yīng)用[J].統(tǒng)計(jì)教育，2009，（7）

[2]楊軍芳.基于熵權(quán)法的商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證分析[J].財(cái)會(huì)通訊，2008，（11）

[3]湯偉偉，汪濤，王三銀.基于改進(jìn)灰色關(guān)聯(lián)分析法的企業(yè)文化競(jìng)爭(zhēng)力綜合評(píng)價(jià)[J].商業(yè)文化，2010，(11)