中小企業的風險管理方法探析

西安歐亞學院 張梅 賀敏娟

中小企業是當前我國經濟發展的助推器，它能否健康可持續發展，對促進國民經濟的穩步增長、緩解日益加劇的就業壓力、優化我國經濟結構等等諸多方面意義重大。中小企業具有負擔輕、靈活機動、應變能力強等明顯優勢，但正因為其在規模、資金等方面的“中小”，就導致其極易受到周圍環境變化的影響，這就使中小企業在生存和延續過程中就往往需要面臨著極大的風險性，因此我們有必要對中小企業的風險管理進行研究。

1 中小企業面臨的風險

在激烈的市場競爭中，中小企業在發展過程中可能遇到的風險是多種多樣的，我們可以按照其在運作的過程中的各個環節分為如下風險：

1.1 技術風險

眾多中小企業都在尋求高科技項目來進行經營和發展，高技術含量帶來高收益的同時，也就造成了高風險的存在。技術上的風險包括：產品技術前景的不可預計性，新技術是否完善及研發的產品是否實用都存在未知性；技術更新風險，當今科技發展迅猛，每一個新技術都面臨著更新換代的風險。技術效果和環境上的風險，技術效果能否達到預期，配套技術是否能夠提供有效支持；生產和售后的風險性，新技術帶來的新產品在生產和售后服務上是否能及時跟進。

1.2 管理風險

完善和健全的管理機制對中小企業十分重要，企業如果缺乏有效的決策機制和激勵約束機制，就會造成經營上的失敗。管理上存在的風險主要包括：組織風險，不合理的組織管理機構和缺乏協調的企業機構所帶來的風險；人事管理風險，激勵機制的不合理造成的人才流失所產生的風險；決策風險，企業生產決策失誤給企業帶來的風險。

1.3 市場風險

是指企業的產品和技術與市場不相適應所引發的風險。是中小企業產品、技術和產業化過程中有可能面對的最嚴重的風險之一。它包括市場發展的變化、競爭者實力的改變、管理機構的動作、政府出臺的政策法規、企業的勞資和產品質量問題等等。

1.4 融資風險

中小企業在發展中的每個階段都離不開資金的支撐，企業在獲取經營所需要的資金過程中就容易產生風險。現今的市場變化極快，中小企業由于規模小，取得資金和支持的渠道少，往往容易資金鏈斷裂和錯過商機。同時中小企業想通過借貸和股票發行融資又會造成高成本，給企業的生存和發展帶來相當大的風險性。

1.5 其他風險

除了上面談到的風險以外，中小企業在發展過程中還有可能面對其它一些風險，如人力不可抗拒的自然災害E臺風、洪水、流行性疾病F；突發性事故E火災、交通事故、工業生產意外等F；人為風險E道德風險、人才風險、社會風險等F。

以上風險都具有客觀性、可變性、多樣性及復雜性，這就要求企業要認真應對，識別風險并規避風險。

2 中小企業風險管理現狀

風險管理做為一門管理科學，它最初源自美國，并逐步推廣到世界。我國對風險管理的研究起步較晚，絕大多數中小企業缺乏對風險管理的意識，沒有對風險管理產生足夠的重視。因此當前企業在風險管理存在著眾多亟待解決的問題，主要表現在以下幾個方面:

2.1 風險管理意識弱

功利思想重是目前我國中小企業普遍存在的一個通病，企業為了追逐利益的最大化，在與同行業對手的競爭中取勝，往往只單純考慮企業產品的產量、銷量、所占市場比重和利潤的多少，重視生產經營管理而忽視風險管理。企業的領導者和員工風險意識薄弱，對風險的到來缺乏預見性和解決辦法，這樣就會造成當風險來臨時，不能夠及時去發現和處理，給企業的生存和發展帶來威脅和危機。

2.2 缺乏健全的風險管理機制

一個健全的制度是規避和處理風險的前提條件，而從我國的具體現狀來看，還有相當一部分企業沒有建立起風險管理機制。就算是有的企業建立了風險管理制度，也都并不完善，往往是“臨陣磨槍”型的被動性和暫時性的，停留在紙面之上，而且在責任、權限和控制上表達不清晰，缺乏可執行性。這樣的制度是跟不上快速發展的市場變化的，當真正的風險降臨時，企業就會無計可施、束手無策。

2.3 風險管理的方法滯后

隨著市場經濟的不斷發展，中小企業在業務上和信息化程度不斷提高，企業面臨風險的多變性和復雜度不斷加強。而現有的一些風險管理方式及辦法業已嚴重滯后于不斷發展的形勢。表現為：一是總在事后總結經驗教訓，而對風險的預判和現場應對上能力不足。二是對風險管理的重心判斷錯誤或偏離，常在工作中的小差錯上糾結。三是缺少科學的對風險管理效果的測評。四是在風險管理的手段上不能靈活運用新技術提高管理效率。

2.4 缺乏強有力的監管

企業為了強化內部控制，雖然各風險部門采取了眾多辦法進行檢查監督，客觀上起到了一定的效果，但由于沒有充分的準備，對違規的處罰力量不足，整頓和改革沒有做到準確到位，對企業容易產生的風險警示的作用并不明顯，問題經常反復出現。

3 中小企業風險管理方法

對中小企業而言，風險管理就是企業為了健康可持續性發展，而正確地掌控有可能出現的危機、在風險即將出現前做好規避的準備、當危機真正到來時便可以把損失降到最低程度的管理手法。企業要做到真正意義上的風險管理，就要做到如下方面:

3.1 夯實風險管理基礎

中小企業想要增強在市場環境下的抗擊風險的能力，首先就要加強企業風險的基礎管理。

3.1.1 企業管理者要以身作則

歸根結底來說一個企業最終承受的風險是要由企業的管理者來承擔的。這就要求企業的管理者本著對本企業和本人負責的態度，在進行風險管理的過程中，審慎的對待每一個環節，這包括企業發展方向的確定、重大政策的出臺、密切關注可能出現的重大風險、明確處理風險的責任人以及保障整個風險管理機制的良性運行等等。

3.1.2 進行企業風險文化建設

一個完善的企業文化也應該涵蓋風險文化，它應該把風險意識融匯到每個員工的心中，讓員工自覺行動起來，進行風險管理。中小企業的管理者必須充分的了解本企業目前的風險管理能力水平，包括風險管理的意識、決策和執行力等等，在此基礎上通過調整來不斷適應不斷變化的風險管理環境。企業應當在規章制度上、工作守則和獎懲措施上體現出風險文化，使風險管理成為企業管理者和全體員工共同的責任，最終形成一種能夠抵擋風險的全新的企業文化。

3.1.3 建設風險信息系統，完善預警機制

中小企業產生風險的一個重要因素就是信息采集的不充分，全方位的信息采集能夠將不可預知的因素轉化為可預知因素，從而降低或規避風險產生的可能。所以建立完善的信息系統，能夠將不利于企業的各種外因和風險前兆進行準確的捕捉、識別、評估和處置。良好的風險預警機制能夠在風險到來之前給企業以警報，讓中小企業的管理者及時地采取預防和解決措施，成功的進行風險管理。

3.2 科學的風險過程管理

企業所面臨的“風險”是指有可能對其自身發展目標帶來影響的不確定事件的發生，它給企業帶來威脅的同時也有可能為企業的發展帶來契機。這就要求企業有計劃、有組織的進行風險管理，處理危機將不利轉化為有利。中小企業應該針對自身特點，同時參照一些大企業成功的風險管理經驗，制定出一套適合自己的科學的風險管理程序，其核心內容就是行之有效的風險識別、評估和應對系統。

3.2.1 風險的識別

風險管理中的第一步就是風險的識別，中小企業首先要通過識別來明確風險，它是一個對信息采集和整理的過程，并由此來判斷是怎樣的風險、形成的原因及有可能對企業造成的影響。企業應當依據采集到的信息和企業自身的實際狀況，甄別出周遭環境潛在變化的前期征兆，找出其中暗藏的風險，進而羅列出潛在風險的清單，為企業之后對風險的評估和應對做好前期準備。當前國內外的眾多大企業由于十分重視風險管理，因此在風險的識別上已經掌握了一整套科學系統的辦法，例如：流程圖分析法、財務狀況分析法、分解分析法、慕景分析法、事故樹分析法、保險調查法、專家調查法等等。中小企業在積極借鑒這些先進經驗和方法的同時，也不能盲目跟從全搬照抄，而是一定要緊緊圍繞自身的特點，選擇使用那些真正適合自己的識別方法。從而在潛在的風險到來之前，做到真正意義上的科學的有效的識別。

3.2.2 風險的評估

當中小企業對來自內外部的不同風險加以準確的識別之后，就應當對這些風險進行評估。衡量其發生的可能性、將會帶來的損失和對企業的影響程度。如果說識別是對風險的定性，那么評估就是對風險來定量。是對之前的識別進行進一步的深化，為企業的管理層在應對風險的時候提供重要的決策依據。但很多風險是很難被具體量化的，只能來主觀的判斷，因此中小企業必須找出一些有效的風險評估方法，通過對各類風險的次序上的排列，實現對風險的最佳處置。風險的評估一般采用定量分析和定性分析相互結合的方法，定量分析的關鍵就是選擇合適的能夠反映諸如市場風險、財務風險、供應風險等等的評價指標。從眾多中小企業成功的實踐上來看，這種合理整合的定量及定性相結合的方法更加直觀且針對性強，能夠讓企業找到問題，使其對風險的評估更加客觀準確。

3.2.3 風險的應對

對風險的處理是中小企業一整套風險管理機制中的最后階段也是最為重要的部分。它是在對風險的識別、評估的基礎上，對各種風險制定出相應的解決方案。中小企業可以結合自身實際狀況，采用以下幾種策略：

(1)規避風險。當企業面對突發性、高風險性和高損失的風險時，企業應采用不參與的方法來躲避風險。這種規避應當從戰略、項目性和方案風險規避三個方面來展開，但此種避險措施有一定的局限性，中小企業管理者需要正確決策，恰當的采用這一策略。

(2)分散風險。是指企業的運營和投資等采用多元化的策略，這種綜合的發展策略能夠有效的分散和降低企業要面臨的各種風險。在當前激烈的市場競爭中被不少企業所廣泛采用，但它要求企業具有很強的綜合能力，因此中小企業在選擇此種策略時要正確審視自己來慎重對待。

(3)控制風險。企業可以通過采取一定的控制措施來減少和降低風險發生的頻率以及遭受的損失和影響。在企業的生產和經營中，強力有效的監控措施是這一策略的關鍵，通過這一手段能夠讓企業按照其既定目標發展，雖然它不能完全控制風險，但能最大限度的降低風險。

(4)風險保留。當風險造成的損失較少，而企業又具備足夠的資金和能力來承受風險時，企業可以自行去消化所帶來的損失。中小企業應當在充分考慮自身實力的基礎上，有計劃、有準備的預留部分資金，來應對有可能產生的危害較小的風險。

(5)風險轉移。中小企業為了避免自身承受風險所造成的傷害和損失，可以對風險采取不同的轉移方式，將風險帶來的損害轉嫁到其他機構身上去承擔。主要的方式方法有：通過與專業保險公司簽保來轉移風險；通過與其它企業合作來共同分擔風險；通過技術轉讓、特許經營等來實現風險主體的轉移。

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