中小企業信貸業務發展現狀及趨勢

吉林省長春金融高等?？茖W校 程未

中小企業信貸業務發展現狀及趨勢

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近年來，中小企業的數量不斷增加，對完善我國經濟結構發揮的作用也越來越大，其信貸業務的發展也引起了人們的重視。本文分析了中小企業信貸業務發展的現狀，并探討了相應的發展趨勢。

中小企業 信貸業務 商業銀行

隨著中小企業的快速發展，其面臨著越來越多的挑戰，特別是在信貸業務中，存在著大量的問題，影響著中小企業信貸業務的發展。因此，對于中小企業信貸業務發展現狀及趨勢的分析有著重要的意義，只有解決其信貸業務中的各種問題，才能保證中小企業快速穩步的發展。

1 中小企業信貸業務發展的現狀

1.1 中小企業經營規模較小，市場反應較快，抗風險能力較弱

當前，中小企業的銷售收入與資產規模往往較小，其資金實力比較弱。該特點不僅能夠使中小企業快速地抓住市場機會，同時對生產經營策略做出相應的調整，也容易讓中小企業受到外部的影響，如單一客戶訂單、行業周期以及宏觀經濟形勢等。此外，中小企業的財務彈性一般較小，一旦遇到市場衰退、經濟下行的時局，就難免會陷入經營危機中。

1.2 存在信息不對稱問題，在很大程度上受企業主個人的影響

大多數中小企業都是由個人或者家族創建的，它的經營風格明顯會受到個人的影響，還有一些企業沒有建立有效的內部治理結構，或者沒有付諸具體實施，使得所有經營和投資決策的制定基本上都是以企業主的主觀判斷為依據的，因而缺乏一定的客觀性[1]。同時，許多中小企業財務制度都不夠健全，并且沒有第三方鑒證。此外，銀行業多數中小企業由于缺乏完善的信息平臺，使得商業銀行無法獲得關于中小企業的全面信用信息。

1.3 中小企業的數量較少，在資金需求上有頻繁、緊急、量少的特點

由于我國的中小企業數量較多,不僅為銀行創設了一定的客戶基礎,同時也對銀行的管理經營提出了更高的要求。一般來說，中小企業的單筆資金需求量金額是較小的，然而在時間上非常緊急,并往往在日常經營活動中頻繁進行小額業務。但是，根據我國商業銀行當前的管理層級、信貸流程和授權體系來看,其流程比較復雜，環節相對較多[2]，使得信貸業務的時間損耗與交易成本較大，難以符合中小企業關于金融服務的要求。

1.4 中小企業的區域差別較大，表現出較高程度的需求差異

就我國經濟水平來說，東部沿海地區的市場化程度相對高一些，在經濟結構中，中小企業占據的比重也較大,相應的經營活動十分活躍，發展速度很快；但是，中西部地區就相對滯后了，其中，只有少數城市與領域存在中小企業。因此，商業銀行應該因地制宜地制定相應的區域信貸政策,不斷拓展業務、監控風險、梯度推進，堅持適時調整的原則[3]，促進中小企業信貸業務的穩步發展。另外，一些中小企業雖然處于相同地區，但是它們所處的服務對象或者行業可能不同，使得業務需求具有很大的差異程度，因此，要想設計出不但適應中小企業的需求，也可以符合銀行風險控制要求的金融產品，具有很高的難度[4]。

1.5 財務管理不夠規范

中小企業由于資金實力與經營規模等因素的制約，缺乏健全的財務管理體制，無法提供完整可靠的統計報表和財務核算標準，財務監督審計機制也不夠規范。當前中小企業在采購原材料、成本費用列支一直到商業銷售收入的過程中，很少逐項進行記賬核算、開具發票，使得財務信息難以全面、準確地將實際的生產經營狀況反映出來[5]，加之社會征信機制還不夠健全，而商業銀行將借款人第一還款來源當作信貸投放的主要依據，使其成為貸款決策以及貸后管理的一個障礙。

此外，一些中小企業主曾經是國有企業的生產銷售人員或者經營管理人員，在特定歷史階段的影響下，已經形成的一種思維慣性，而且沒有根深蒂固的誠信觀念，使得商業銀行面臨著信息不對稱的情況，很有可能引發道德風險，使得審慎投放變成必然[6]。

1.6 風險抵御能力較弱

由于中小企業具有規模較小、產業層次較低、自有資金較少、市場影響力較弱、產品開發能力較差、技術含量較低等特點，所以一旦出現經濟波動、結構性變化或者政策調整引起的原材料、產品價格的大幅度震蕩，中小企業就會首當其沖受到傷害。又因為缺少自我調整空間、沒有較強的風險抵御能力，如果發生虧損便難以維持，難免會面臨破產關閉的局面。

同時，很多中小企業主當經營模式以及產品質量標準還沒有完全形成之前，往往都會盲目地選擇產業，并進行熱銷產品的投資，從而導致產品單一、重復建設和對外依附性較強等問題，一旦遇到政策調整，勢必會受到很大的損失[7]。

1.7 受平均壽命“悖論”的影響

由于中小企業的生產經營與發展具有較大的不確定性，使得商業銀行通常不會輕易地介入到新成立的企業中，往往采取通過辦理日常結算和存單質押等低風險信貸業務的方式加以試探性觀察，直到其經過1～2年的正常生產經營之后，才會真正考慮對其發展信貸業務。然而，根據相關統計調查[8]，現階段我國的中小企業只具有3年平均壽命，即使商業銀行關于中小企業的信貸業務制定了較短的期限，然而，一旦企業的經營出現問題，那么，銀行貸款是難以在其形成風險之前順利退出的。該理論也就是平均壽命“悖論”，要想避開中小企業的這種3年生存關口，應該盡早介入，從而能夠做到提前退出。然而，若介入的太早，也難免要為中小企業分擔創業風險。

1.8 貸后管理問題

對于國有商業銀行，特別是一些國有大型商業銀行，都有清理“芝麻戶”的尷尬經歷。商業銀行由數萬戶發展到數千戶，由粗放型的經營方式逐步過渡到精細化管理，摒棄了“重貸輕管”，實行全流程的監控。然而，中小企業的信貸業務，使商業銀行面臨一個難題[9]，即怎樣實行貸后管理。在中小企業的客戶數量快速增加的同時，商業銀行客戶經理應該怎樣適應這種由少數客戶的維護轉變為大量客戶管理的形勢，怎樣避免粗放型經營模式再度代替精細化貸后管理，怎樣確保信貸資產的質量，已經成為當前中小企業信貸業務所面臨的問題。

1.9 無法提供有效的擔保

由于中小企業的生產經營結構是比較單一的，如果自身積累沒有到達一定的程度，那么通常會出現經營資金大于可抵押資產的現象，特別是部分高新技術型中小企業，他們的自身凈資產是較低的，但是人力資源較高，必然缺少可供抵押的實質性資產，還有很多中小企業的廠房位置土地性質相對復雜、比較偏遠以及機器設備具有較強的專有性[10]，使得商業銀行面臨很大的難題。尤其是信用擔保行業，其不僅是社會信用體系的重要組成部分，同時還沒有有效涉足中小企業領域的條件下，使得有效擔保變成商業銀行對于中小企業信貸業務投放中的一大難題。

2 中小企業信貸業務的發展趨勢

2.1 加強制度約束，力求規避風險

2.1.1 做好貸前調查，逐步解決財務管理中的不規范問題

貸前調查的重點在于軟信息，也就是一些非財務因素，而不應過分重視硬信息，如企業財務報表等。具體措施如下：加強對法人品行、產品前景、自有資金、銷售回籠、現金流量、用電變化、納稅增長、環保用工、存貨增減以及抵押擔保進行調查；堅持人品為本、內控為先、抵押為主以及現金為王的原則；努力做到看現場，側面聽、當面談的事項。

2.1.2 做好貸中審批，逐步解決中小企業風險抵御能力較差的問題

重視第一還款來源，對于中小企業信貸投入應該和它的經營周轉互相匹配，確保實際的資金來源與充足的還款能力。同時注重第二還款來源，保證抵押物評估是及時、準確的，并對抵押物變現的方便度與可能性加以充分考慮，各個遵守擔保公司的準入規定，明確擔保限額以及擔保準備金等；以信用記錄與還款意愿為否決條件，對企業相關成員的履約情況與信用記錄進行審查，并調查企業的供應商貨款、工資、稅收以及電費等拖欠現象，如果發現不良情況，應立刻一票否決。

2.1.3 做好貸后管理，逐步消化“平均壽命”的悖論

構建風險預警信號庫，把中小企業中比較常見的預警信息變成系統自動核查指標，從而做到實時更新以及隨時預警。中小企業信貸業務應根據行業、產品以及期限的不同，來設置監控指標，例如，納稅情況、職工人數和制造業選取電費等，動態分析客戶的結算量以及存貸比，并及時地檢查風險隱患。另外，還應引進換手率要求，也就是根據行業歸屬以及企業類型等一些不同緯度來定期篩選小企業客戶群，分析這些企業主要的經營與財務指標，同時，確定適當比例的強制退出客戶。

2.2 加強業務創新

2.2.1 加強模式創新，開展專業化經營

對于中小企業信貸業務的管理模式，要充分考慮客戶經理團隊的建立，專門從事服務工作，把業務操作與客戶營銷相互分離，進行中后臺的集中處理，形成流水線、標準化的業務運作模式，從而消除中小客戶在信貸業務發展成本與效率等方面的問題，進行“一站式”服務。

2.2.2 加強產品創新，注重市場研究，開拓有效擔保的思路

根據中小企業群中設計共性化的產品組合方案來設計貿易融資類產品，幫助與大型企業相互配套的中小企業進行保理與銀票產品的設計，找出供應鏈融資以及自助可循環貸款等創新產品。另外，還應突破中小企業中的各類特色權利質押以及同類企業的聯保方式，使得融資性中間業務品種得到創新，特別是委托貸款、信用證、保函、票據、保證金、承諾以及代理業務等產品的延伸，找到中小企業短期融資債券代理發行的途徑。

2.2.3 加強技術創新，采取先進的管理手段，強化風險防控

通過資產組合管理，來積極對中小企業的產品、區域、客戶與行業進行多維資產組合管理，采取限額與比例管理的方式加強總體信貸資產結構的管理，如擔保信貸余額結構、客戶信用等級結構以及產品風險結構等。另外，還應引進比較先進的技術工具，如試算管理工具，以增加中小企業營銷、銷售以及貸款結構管理的設計便利性。

3 結語

綜上所述，中小企業的信貸業務對于我國經濟、商業銀行以及企業自身都有重要的作用。然而，當前中小企業信貸業務發展的現狀并不樂觀，其中存在很多問題，制約著它的進一步發展，因此，應采取有效的手段，使得中小企業現代業務朝著良好的趨勢發展。

[1] 趙繼臣.革新中小企業金融服務的探索與實踐—— 兼談促進中小企業外部環境建設[J].銀行家,2010,(01).

[2] 鄭軍,巴曙松,徐小樂.信用違約互換與中小企業信貸風險的分散[J].中南經政法大學學報,2009,(02).

[3] 冉暉. 商業銀行發展中小企業信貸業務的思考[J]. 重慶工學院學報(社會科學版), 2009,(06).

[4] 李建新,劉海方,徐海燕.因地制宜 精耕細作—— 中國工商銀行中小企業信貸業務在西部、東北地區的經營策略[J].中國城市金融,2008,(03).

[5] 余文元,賈中林,席捷等。大型商業銀行發展小企業信貸業務的思考[J].金融理論與實踐,2009,(01).

[6] 巴州銀監局課題組,王新偉,戴正平.巴州國有商業銀行支持小企業發展的問題與啟示[J].新疆金融,2008,(12).

[7] 馬鴻杰,胡漢輝.集群內中小企業信貸融資因素分析—— 基于常州三個產業集群的實證[J].軟科學,2009,(07).

[8] 黃偉,馬彤彤.芻議金融危機條件下服務外包中小企業的最佳融資方式[J].現代財經-天津財經大學學報,2009,(02).

[9] 鄭軍,巴曙松,徐小樂.信用違約互換與中小企業信貸風險的分散[J].中南財經政法大學學報,2009,(02).

[10] 李智,秦艷梅.中小企業信貸業務發展中存在的問題及對策[J].北京工商大學學報(社會科學版),2009,(05).

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1005-5800(2011)07(b)-099-02