我國住房公積金中的問題與對策

□文/鄭江濤

我國住房公積金中的問題與對策

□文/鄭江濤

本文將我國住房公積金制度存在的問題歸結為源頭問題、流域問題和疏浚治理機制問題。針對這些問題，從完善配套法律、提高使用效率、調整信貸政策方面提出一些建議。

公積金；問題；對策

上個世紀九十年代以來，為了配合住房保障體制改革，全國開始推行住房公積金制度。經過十多年的發展，公積金制度已經成為住房保障性日益凸顯的政策制度。但隨著市場經濟的發展，公積金制度在發展過程中也出現了不少問題，因此深入研究公積金制度存在的問題，并提出相關對策，具有重要意義。

一、我國公積金制度存在的問題

（一）源頭問題。所謂“源頭問題”，是指住房公積金的歸集問題。住房公積金如果沒有一定數量的歸集，顯然難以為繼。目前，我國住房公積金歸集主要存在以下問題：一是開戶率有待于進一步提高；二是繳存額度參差不齊；三是職工維權意識不強。

1、住房公積金開戶率還有待于進一步提高。雖然說實行住房公積金制度已經有十多年的時間，但在不少中小城市尚未全面推行。即便開設賬戶，也以各種理由緩繳，甚至欠繳。截止到2008年底，全國應繳職工人數為11，184.05萬人，實際繳存職工人數為7，745.09萬人，繳納比例為69.25%，仍有約30%的職工游離于公積金制度之外。

2、繳存額度參差不齊。公積金的繳存額度差異明顯地表現在城市之間、單位之間和個人之間。由于公積金的繳存比例是一個區間范圍，有條件的城市繳存比例就高。公積金可以在企業的成本中列支，有條件的單位就會以擴大繳存基數來變相提高職工的福利。對個人來說，公積金不計入所得稅納稅基數，在收入相同的情況下，多繳公積金就會少繳所得稅，從而獲得較高的實際收入。

3、職工維權意識不強。住房公積金是由職工及其所在單位共同繳納的旨在保障職工住房的長期住房儲蓄，其所有權屬于職工，是職工應享有的權益。但目前相當一部分企業并不為職工繳納住房公積金，不少人對此認識不足，加之相關的投訴機制不甚完善，公積金管理中心執法不力，讓不法企業鉆了空子。

（二）流域問題。所謂“流域問題”，是指住房公積金保障范圍問題和公積金使用率問題。

1、公積金保障范圍問題。住房公積金制度是通過繳納者內部互助來實現住房保障。由于公積金貸款門檻相對較高，中低收入群體即使每月都足額繳納公積金，也無力享受這種政策性貸款。而高收入群體顯然能邁過這道門檻，利用公積金貸款改善住房條件。這就造成了在公積金繳納群體中貧者支持富者住房消費的扭曲狀態，違背了建立住房公積金制度的初衷。

2、公積金使用率問題。自我國建立住房公積金制度以來，公積金的總體使用率就一直處于一個比較低的水平。依據住房與城鄉建設部統計，截止到2008年底，住房公積金個人貸款余額為6，094.16億元，占公積金繳存余額12，116.24億元的比重為50.30%。全國住房公積金銀行專戶存款余額為5，616.27億元，扣除必要備付資金后的沉淀余額為3，193.02億元，沉淀資金占繳存余額的比例為26.35%。由此可以看出，住房公積金的使用率是相對較低的，造成了大量資金閑置與職工渴望低息貸款并存的尷尬局面。

公積金使用率區域差異大。公積金貸款余額占歸集總額的比例呈現區域不均衡性。在東部經濟發達地區，這一比例達到了70%以上，部分城市更是達到了90%；而在中西部某些地區，這一比例還不足25%，大量資金沉淀，造成了公積金區域性不足和區域性過剩并存的矛盾。

（三）疏浚治理機制問題。“疏浚治理機制問題”主要體現在公積金制度配套法律不完善和公積金貸款程序繁雜兩方面。

1、相關法律法規不完善，執法力度有限。公積金制度的實施需要完善的法律法規來保障。《住房公積金管理條例》是以政府令的形式發布的，沒有經過嚴格的法律研討和立法程序，難以保證公積金制度的有效實施。雖然《住房公積金管理條例》賦予了公積金管理中心一定的執法權，中心具備執法主體資格，但在具體的執法過程中顯得力不從心。部分城市制定地方性法規彌補缺口，也反映了對全國層面上的相關法律的呼喚。

2、公積金貸款程序繁雜，運作效率低下。公積金貸款的低利率是住房公積金制度政策性的體現。欲選擇公積金貸款的購房人也正是看中了這一點。但公積金貸款辦理程序過于繁雜，很多人難以抽出時間去各個部門辦理相關手續。相反，商業銀行的效率就要高的多，甚至還將業務搬到了售樓現場，服務簡便快捷。

二、相關建議

（一）健全配套法律，加大執法力度。深入基層實地調研，加快公積金立法步伐，增強法律的可操作性；完善公積金管理中心與工商、司法等政府職能部門的協作機制。充分發揮工會的作用，來監督公積金的建立和繳納。對符合條件卻欠繳、拒繳的單位，可以在司法部門的協助下給予嚴肅查處。

（二）調整信貸政策，加大財政扶持。目前，我國住房公積金采取的是“低進低出”運作模式。在這種模式下，中低收入者由于無力購買住房而不能享受公積金帶來的好處，同時損失了部分利息收入，造成了“窮人接濟富人”的扭曲狀態。為此要采取“高進高出”和“高進低出”的運作模式。“高進”是指提高公積金存款利率，使之等于或高于銀行存款利率。“高出”是指針對高收入人群中的購房者，其公積金貸款利率要高于中低收入者而低于銀行商業貸款利率。“低出”是指針對中低收入人群中的購房者，其公積金貸款利率要低于高收入人群中購房貸款利率。這樣不僅能激勵人們足額繳納住房公積金，而且對于暫時買不起住房的中低收入者也更公平。存貸款的利息差額由政府財政補貼。

（三）提高公積金使用效率。一是適當放寬公積金提取條件。公積金之所以有三千多億的資金沉淀，很大程度上是公積金貸款要求的首付比例太高，將中低收入家庭擋在了門外，致使公積金的有效需求不足。放寬提取條件有助于提高公積金使用效率。例如，首次購房者可以提取公積金支付首付款，用公積金沖抵還貸（可依據個人情況選擇按年沖抵和按月沖抵）等。特別是針對中低收入家庭，可以在上述基礎上再實行降低首付款比例的照顧；二是使用創新金融工具，實現公積金保值增值。目前，我國公積金增值只是通過購買國債來實現，但收益不高，這顯然影響了公積金作用的發揮。依據投資組合理論，多樣化的投資組合可以有效減少每一種資產面臨的風險。例如，重慶已經試點將公積金貸款用于公租房建設，不僅提高了公積金的使用效率，更是為一部分低收入人群解決了住房問題。

（四）建立全國統一的公積金管理平臺，提高運作效率。深入研究公積金管理結構以及公積金管理中心與政府各職能部門間的協作聯動機制，建立全國統一的公積金管理平臺。這樣做不僅可以“南水北調”，實現公積金異地轉移，打破地方公積金各自為戰的狀態，使公積金在區域內乃至全國范圍內流動起來，實現更廣范圍上的公積金繳納者的內部互助，而且可以通過信息發布機制實現對公積金使用的有效監管。

三、結語

在房價居高不下的今天，公積金制度在保障百姓“住有所居”方面擔負著重要的使命，因此其改革的緊迫性就不言而喻。盡快完善配套法律，健全管理機制，為公積金運行提供保障；以法律作為后盾，做好公積金的歸集；通過住房政策、財政政策、信貸政策等多元化手段提高公積金使用效率，使公積金制度真正體現出制度的政策性和保障性。

（作者單位：重慶大學建設管理與房地產學院）

[1]2008年全國住房公積金管理情況通報，中國房地產信息網，2009.3.

[2]韓喬娜.我國住房公積金制度的問題分析與改革建議.中國房地產金融，2008.7.

[3]張清祿.我國現行住房公積金制度存在的問題及對策.建筑經濟，2008.8.

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