黑龍江省農村信用社改革發展途徑探索

　　農信社是銀行業金融機構服務“三農”的主力軍，推進農信社改革既是當前銀行業改革的需要，也是農信社發展的需要。黑龍江省正經歷從農業大省向農業強省跨越的歷史階段，如何把服務“三農”的“主力軍”打造成“生力軍”，更好地服務于龍江“三農”，確保國家糧食戰略安全得以實現，這是農信社改革發展監管工作面臨的一個重大戰略課題。
　　近幾年來，黑龍江省在深化農信社改革方面進行了一系列有益探索，但由于時間較短，原有歷史包袱重，更沒有成熟的經驗可以借鑒，因此全省農信社改革發展問題還沒有從根本上得到解決。一是產權制度改革進展較慢。雖然經過2010年不懈努力和推進，農信社產權制度改革取得實質性突破，截至目前，已組建農商行4家。但相對于全省80多家法人機構來講，也只是開始起步。二是整體抗風險能力有待提升。截至2010年末，農信社資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率仍處于全國較低水平。由于多方面原因，單體機構風險問題還非常突出，這些機構僅依靠自身努力很難走出困境。三是可持續發展的良好機制尚未建立。幾年來，農信社改制的力度雖較大，但是公司治理機制的轉換進展還相對緩慢，舊觀念、舊體制、粗放管理的痕跡仍然比較明顯，比如：農信社員工素質整體較低，不能適應現代金融業發展的要求；盡管已初步建立了“三會一層”的管理架構，但“內部人控制”現象嚴重；理事長“一長獨大”，決策、執行、監督制衡機制缺失等。這些一直是困擾農信社實現健康可持續發展的主要制約因素。要切實解決機制轉換上的問題，就必須堅持不懈地深化改革。實踐證明，任何改革都是對固化思維方式的破除，更是對原有體制機制的再造。改革進程中的障礙和阻力無法回避，陣痛和代價付出不可避免，但徘徊不前更是沒有出路。改革的問題要在改革中探索，發展的問題要在發展中解決，破解這些深層矛盾和問題的根本之策只能是繼續深化改革，唯一出路只能是謀求更好的發展，攻堅思路也只能是謀劃更為科學的舉措。從監管方面看，農信社歷史風險較高，尤其是不良資產率較高，這些歷史風險的處置單純依靠農信社自身的力量無法盡快解決，有些農信社根本不可能解決或需要漫長的時間才能解決，只有通過監管助推“外科式”改革才可能有效地化解歷史風險。如，通過注入政府優質資產或通過引進新的戰略投資者來共同處置；經過改革化解歷史包袱和風險，建立良好的公司治理、內部控制及激勵約束機制。從當前看，必須改革農信社才有發展的希望。
　　
　　農信社改革的基本思路、目標及原則
　　總體思路和目標
　　從黑龍江省省情與農信社實際出發，農信社改革的總體思路應是“以化解不良資產風險為突破口，以股份制改革為方向，以組建農商行為手段，以提升‘三農’服務水平為目標”，力爭用3～5年時間，逐步將農信社改造成資本充足、治理健全、內控嚴密、運行安全、特色鮮明、服務和效益良好的現代農村金融企業。以化解不良資產為突破口，是基于農信社目前不良資產較高、包袱沉重的現狀而提出的，農信社必須首先化解不良資產風險，才能輕裝上陣。以股份制改革為方向及以組建農商行為手段，是指農信社無論是否組建農商行，都要實施股份制改革，這符合構建現代金融企業的一般要求。以提升“三農”服務水平為目標，是指農信社要克服困難，努力提升金融服務水平，這符合黑龍江省作為農業大省的省情，也符合農業發展必然走向產業化、集約化的市場定位要求。
　　在推進改革過程中，應充分考慮農信社自身實際和市場定位需要，注重梯次推進實現以下分項目標。在支農服務方面，在已實現鄉（鎮）基礎性金融服務全覆蓋的基礎上，2012年底前實現縣域內鄉（鎮）物理網點及金融服務全覆蓋。涉農貸款占全部貸款比重進一步提高。在產權改革方面，2012年底前力爭組建20家左右縣級農商行，使完成組建縣級農商行的數量占全省縣級法人的25%左右。在經營發展方面，2013年底前全省歷年虧損掛賬全部彌補。2015年底前全省大多數法人機構主要經營指標達到或接近全省銀行業平均水平。在監管指標方面，2011年底前縣級法人資本充足率全部達到基本監管標準。2012年底前縣級法人不良貸款比率進一步大幅下降。2013年底前全省絕大部分法人機構核心監管指標達到或接近商業銀行審慎監管標準。
　　改革應遵循的基本原則
　　按照構建全面滿足現代農村金融服務的標準衡量，在改革過程中，必須始終堅持“服務三農，股份改革，保持縣域，分類監管”的原則。
　　服務“三農”，即農信社無論怎樣改革，都必須始終堅持服務“三農”宗旨，牢牢把握支農服務方向，服務微小企業和縣域經濟，這既是農信社功能定位需要，也是改革的主要成效標志，更是作為農業大省“三農”發展的實際需要。
　　股份改造，即農信社改革已步入“深水區”，最迫切需要解決的是體制、機制建設問題，其中核心和本質都歸結于產權改革。股份制作為一種現代產權制度，雖然不一定能夠解決所有問題，但相比合作制和股份合作制而言，更具有制度優勢。從現實出發，堅持市場化改革方向，積極推進以股份制為主導的多元化產權制度改革，是構建現代農村金融企業的必然趨勢。
　　保持縣域，即目前黑龍江省81家縣級法人（含農商行）所轄1864家機構，除少部分在省會及中心城市外，90%以上的機構分布在縣域，而這些機構的90%以上貸款均為涉農貸款，全省農業經濟發展整體上看還是以高度分散的農戶為特征，這兩個90%決定了農村金融組織體系必須要與高度分散的農戶和農村經濟組織相適應，而且機構的組織層級不宜過長，所以整體上應該堅持縣級法人地位不變。
　　分類監管，即外部監管是保障農信社順利改革與健康發展的基礎，黑龍江省農信社以縣級聯社為單位，無論是歷史包袱，還是監管指標的健康度，其整體差異性較大。因此，在監管過程中應當堅持實施分類監管，對好、中、差不同的農信社采取差別化監管。
　　
　　推進農信社改革主要途徑選擇
　　實施“三步走”戰略，統籌推進農信社改革
　　黑龍江省農信社經營基礎參差不齊、健康度差異較大、經營發展水平不均衡的問題非常突出，這決定了全省產權制度改革不能按“統一尺度、統一進度、統一模式”實施。在深入調研、反復論證的基礎上，本著“因地制宜，循序漸進，成熟一家，改制一家”的基本思路，從科學發展觀的角度出發，黑龍江省銀監局提出實施“改進+改造+改制”的“三步走”戰略。改進就是按照監管規劃目標，扎實做好各類風險的化解處置工作，確保主要核心監管指標盡快達到監管要求。改造就是在核心監管指標已經達標的基礎上，按照現代金融企業標準，全面系統實施股權改造及股份制改革，為組建農商行做好前期準備。改制就是在已經完成股份制改造的機構中擇優選取，對達到組建條件的股份制農信社完成組建農商行。
　　以治標為重點，提高農信社抗風險能力