普洱市小額貸款公司經營發展狀況調查

在有關各部門的積極推動下，截至2011年8月末，普洱市經云南省政府金融辦批準成立的小額貸款公司已達18家，正式開業并向人民銀行報送統計數據的小額貸款公司11家，其中8家公司位于思茅區，3家公司分別位于墨江縣、寧洱縣和孟連縣。普洱市小額貸款公司發放的貸款主要用于支持農民、農業、農村經濟發展以及普洱市優勢產業、特色產業發展，對普洱市“三農”發展和補充金融部門資金不足起到了積極的促進作用。為及時總結小額貸款公司經營的成效，了解小額貸款公司經營中存在的困難，研究促進小額貸款公司更好、更快發展的措施，人民銀行調研組對全市11家正式開業并向人民銀行報送統計數據的小額貸款公司進行了調查。

一、普洱市小額貸款公司經營基本情況

普洱市11家小額貸款公司發起人均為普洱市具有一定資金實力的民營企業，公司組織形式主要為有限責任公司，總注冊資本金達17500萬元，其中注冊資本金最高的3000萬元，最低的500萬元，發起人最高持有股份30%，最低持有股份10%，其他自然人股東最高持有股份不超過10%，全市小額貸款公司從業人員達98人。

小額貸款公司成立以來，秉承服務“三農”、支持農民、農村、農業經濟發展以及特色優勢產業發展的原則，以方便、快捷的優勢針對農戶、個體工商戶、微小企業發放貸款，貸款方式以擔保或抵押為主，也有部分信用貸款。至8月末，全市小額貸款公司貸款余額16251萬元，同比增長169.2%，余額占總注冊資本金的95.1%，1～8月累計發放貸款218筆，金額14871萬元，實現利潤222萬元。從貸款客戶看，個人貸款余額12361萬元，其中農戶貸款11896萬元，占貸款總額的73.2%；單位貸款余額4455萬元，占貸款總額的27.4%。從貸款投向看，貸款多以經營性貸款為主，個人貸款主要用于種養殖業以及咖啡、橡膠、茶葉等農副產品的收購，企業貸款主要用于咖啡、林木種植，房地產、工程材料采購、加工業等。

二、普洱市小額貸款公司利率執行較為靈活，資金來源單一

普洱市小額貸款公司貸款利率按照《云南省小額貸款公司》“上限不得超過貸款基準利率的4倍，下限不得低于貸款基準利率的0.9倍”的規定執行，檔次比較靈活多樣，基本保持在銀行同期利率的1.5倍到4倍之間。全市11家小額貸款公司貸款資金來源主要是公司成立之初的注冊資本金，目前尚未與轄內銀行業金融機構發生融資行為，無其他資金來源。

三、普洱市小額貸款公司貸款制度基本健全，貸款風險控制較好

據調查，我市小額貸款公司基本都仿照商業銀行制定了《貸款管理辦法》、《貸款操作規程》、《貸款審批制度》、《貸款調查貸前、貸中、貸后管理崗位職責》、《貸款風險控制與責任追究方案》等信貸操作規程和風險防范措施，一般要求貸款客戶必須要具備有效擔保或抵押才能貸款，對于熟悉了解的客戶也可發放信用貸款，大額貸款要經貸審委審批，如普興小額貸款公司要求2萬元以下的貸款要有本地公務員或有實際還款能力的人擔保，2萬元以上必須有抵押或質押物，貸款期限最長半年；浙商小額貸款公司要求貸款客戶必須有本地戶籍，而且必須同時具備擔保和抵押條件才能貸款，對于熟悉了解的客戶也可發放信用貸款。貸款到期前，公司信貸員會主動提前通知客戶按期歸還貸款，如按時還款有困難，客戶可以提前15天申請展期，對實在無法歸還貸款的則選擇走法律程序。小額貸款公司貸款審批手續較為簡便，從申請貸款到發放貸款一般為1～3天，貸款期限長則1年，短則幾天，信貸資金流轉效率較高。至8月末，全市11家小額貸款公司有少部分貸款客戶辦理了展期，暫未有不良貸款產生。

調查顯示，我市小額貸款公司業務需求旺盛，客戶信譽良好，貸款基本能按期歸還，公司總體運行狀況良好，其業務發展一定程度上緩解了小企業、農戶、個體戶等弱勢群體貸款難的問題，其支持地方經濟發展、改進和完善農村金融服務的作用和功能正逐步得以體現。

四、普洱市小額貸款公司經營中存在的困難和問題

（一）資金短缺，融資困難制約小額貸款公司的發展

我市小額貸款公司規模偏小、資本金少，公司資金來源主要以股東繳納的資本金為主，由于信貸需求旺盛，雖然公司開業時間不長，95%的資本金都已發放給客戶，剔除自身備用金后，基本處于無米下鍋的狀態。調查中，小額貸款公司反映由于只貸不存，股東增資又受經營時間限制，作為非金融企業法人不能與銀行做同業拆借業務，銀行貸款必須要有足額抵押等，多種因素使我市小額貸款公司未能與轄區任何一家銀行達成融資貸款協議。因此，受資金短缺的限制，公司規模難以擴大，經營效益有限。

（二）公司非金融機構企業法人的定位使小額貸款公司缺乏正規監管，稅負重，經營成本高

一是小額貸款公司定位于經營貸款業務的非金融機構企業法人，不具備金融許可證，所以雖然經營貸款業務，卻缺乏正規的金融監管，其規范經營難以落實；二是小額貸款公司非金融機構的身份，使其不能享受銀行業金融機構的優惠政策，公司按照普通工商企業繳納25%的所得稅和5.56%的營業稅，而資本金在開戶銀行的利率則按普通工商企業的活期利率計算，其稅負高于金融企業，存款利率低于金融企業，由于經營成本高，小額貸款公司在執行貸款利率時選擇規定范圍的最高檔次，而高利率的執行又將成本轉嫁到貸款人身上，不利于支持地方“三農”經濟發展。

（三）小額貸款公司貸款發放條件差異明顯，貸款撥備低，抗風險能力較弱

由于小額貸款公司用的是出資人自己的錢，各家公司發放貸款的條件不盡相同，差異明顯。有的公司要求貸款人必須同時具備擔保和抵押條件；有的公司條件相對寬松，只要有本地公務員擔保就可以貸款；有的甚至比較隨意，只要是熟悉和了解的人，經老板同意就可以發放信用貸款和降低利率檔次。從風險防范的角度看，小額貸款公司雖然制定了一些信貸風險防范措施和操作規程，但由于沒有統一的標準，業務操作仍然還存在不規范的現象。例如根據《云南省小額貸款公司管理辦法》規定“小額貸款公司應當建立規范的資產分類制度和撥備制度，準確進行資產分類，充分計提呆賬準備金，確保資產損失準備充足率始終保持在100%以上。”，但據調查，我市開業的11家小額貸款公司均未建立規范的損失準備金計提制度，僅有一家公司仿照銀行標準計提損失準備金，其貸款潛在風險較大，抗風險能力較弱，規范管理、規范經營的程度還有待進一步提高。

（四）小額貸款公司的制度執行力亟待加強

據我市金融辦上半年對轄區小額貸款公司的檢查發現，我市部分小額貸款公司未嚴格按照小額貸款公司管理辦法規范經營，存在諸如“三農貸款”低于貸款總額的50%、單筆貸款金額超過資本凈額的5%、向借款人收取咨詢服務費等不合規的現象。

五、相關建議

（一）為小額貸款公司的健康發展提供動力

借鑒國開行云南省分行的模式解決小額貸款公司融資難問題，一是利用小貸公司的主發起人的抵押物取得銀行貸款；二是積極發揮擔保公司的作用，由銀行認定的擔保公司進行擔保取得貸款，而擔保公司由小貸公司主發起人的股權提供反擔保措施；三是建議出臺小額貸款公司稅收扶持政策，適當降低稅率，考慮對小額貸款公司開業初期的營業稅實行先征后補和企業所得稅減免。

（二）從法律上解決小額貸款公司定性錯位的問題

《小企業貸款指導意見》規定“小額貸款公司是由自然人、企業法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業務的有限責任公司或股份有限公司”，將小額貸款公司定義為“非金融機構”企業法人，而我國《貸款通則》則規定貸款人必須持有金融機構法人許可證或金融機構營業許可證，二者相互矛盾。因此，從法律上解決小額貸款公司定位矛盾的問題，才能為小額貸款公司的發展提供良好的經營環境。

（三）規范經營，強化制度執行力和風險控制能力

建議各級相關部門協同政府主管部門加強對小額貸款公司的業務指導，建立相對規范統一的小額貸款公司業務操作流程。小額貸款公司在經營過程中要嚴格執行相關的法律法規，自覺提高制度執行力，加強對貸款的貸前調查、貸時審查、貸后檢查和管理，根據自身經營實際計提損失準備金，同時充分利用人民銀行征信系統防范信貸風險，在經營過程中努力提高自身經營管理素質，不斷完善風險防范機制，強化風險控制能力。

組長：謝云輝（行長）

副組長：許航峰（副行長）

調研組成員：張紹杰、段虹、代春、段紅梅、楊雪、丁廉業

執筆：段虹