企業(yè)社會(huì)責(zé)任研究評(píng)述

摘要：隨著企業(yè)社會(huì)責(zé)任在社會(huì)中的地位越來(lái)越重要，對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究進(jìn)行了梳理，主要從研究的維度和層次進(jìn)行了歸納和總結(jié)。

關(guān)鍵詞：企業(yè)；社會(huì)責(zé)任；維度；層次

中圖分類(lèi)號(hào)：F272-05 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2011）13-0044-03

企業(yè)社會(huì)責(zé)任自19世紀(jì)首次被提出至今，經(jīng)歷了兩個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，從以前的研究初級(jí)階段到現(xiàn)在的相對(duì)比較成熟階段，既對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理解由比較有代表的“企業(yè)利潤(rùn)最大化”到今天占據(jù)主流地位的社會(huì)經(jīng)濟(jì)觀指出企業(yè)應(yīng)對(duì)所有的利益相關(guān)者負(fù)責(zé)，并且主張企業(yè)承擔(dān)除經(jīng)濟(jì)責(zé)任外的法律、道德和慈善責(zé)任。由此可見(jiàn)，人們對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究逐步走向完善。

一、企業(yè)社會(huì)責(zé)任的維度研究學(xué)說(shuō)

美國(guó)學(xué)者歐利文·謝爾頓（Oliver Sheldon）1924年在《管理的哲學(xué)》一書(shū)中首次提出企業(yè)社會(huì)責(zé)任（CorporateSocial Responsibility，簡(jiǎn)稱CSR）的概念，開(kāi)創(chuàng)了一個(gè)新的交叉學(xué)科研究領(lǐng)域。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展企業(yè)社會(huì)責(zé)任至今也無(wú)定論，不同的學(xué)者從不同的方面分別對(duì)其進(jìn)行了研究。下面就對(duì)其研究的內(nèi)容及成果按其維度進(jìn)行梳理。

1.一維論。最早的學(xué)者初步認(rèn)為企業(yè)的唯一責(zé)任就是追求企業(yè)利潤(rùn)。1960年Hayek認(rèn)為，企業(yè)唯一的目的是作為出資人的受托者賺取長(zhǎng)期利潤(rùn)。1970年Fried-man指出，企業(yè)除了在法律限定內(nèi)為其股東或企業(yè)所有者追求利潤(rùn)外便別無(wú)他責(zé)。

2.兩維綸。1980年Gallo通過(guò)研究家族企業(yè)把企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為兩類(lèi)：（1）外在的社會(huì)責(zé)任主要是糾正或阻礙對(duì)社會(huì)良好事務(wù)破壞行為的努力，內(nèi)容在其后的研究（Gallo，2004）中得到證實(shí)；（2）內(nèi)在的社會(huì)責(zé)任主要包括向社會(huì)提供滿意的產(chǎn)品或服務(wù)、創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)財(cái)富、企業(yè)內(nèi)部人員的全面發(fā)展及確保企業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

同年，Steiner認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任也分為以上兩種，只是內(nèi)容不同而已。即，（1）外在的社會(huì)責(zé)任指激發(fā)少數(shù)團(tuán)體的創(chuàng)業(yè)精神，培養(yǎng)或雇傭殘障事業(yè)人員；（2）內(nèi)在的社會(huì)責(zé)任是指合法和公正地選拔、培訓(xùn)、晉升和解雇員工，以及提高員工的生產(chǎn)力，改善員工的工作環(huán)境。

1983年Frederick認(rèn)為企業(yè)社會(huì)責(zé)任可分為：（1）強(qiáng)制性責(zé)任，即是政府法令規(guī)定的責(zé)任，如防治污染、維護(hù)就業(yè)平等、保護(hù)工業(yè)安全、保護(hù)消費(fèi)者及承認(rèn)工會(huì)等；（2）自發(fā)性責(zé)任，它包括慈善捐獻(xiàn)、企業(yè)主管協(xié)助推動(dòng)社區(qū)活動(dòng)、提出解決國(guó)家和地方性問(wèn)題的建議給政府參考。

中國(guó)學(xué)者尤力和王金順在1990年發(fā)表的《論企業(yè)的社會(huì)責(zé)任》、2001年盧代富寫(xiě)的《國(guó)外企業(yè)社會(huì)責(zé)任界說(shuō)述評(píng)》以及2007年劉鳳軍著的《論企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任的“四個(gè)結(jié)合”》 都將企業(yè)社會(huì)責(zé)任劃分為法律上和道義上的責(zé)任（或非法律上的責(zé)任）兩大維度。

3.三維論。對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的三維論，用下頁(yè)表1來(lái)表示。

4.四維論。美國(guó)商會(huì)（US Chamber Commerce）將企業(yè)社會(huì)責(zé)任分為四個(gè)層次：第一層責(zé)任指在履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任時(shí)能符合現(xiàn)有法律的要求；第二層責(zé)任指滿足公共期望和社會(huì)公認(rèn)的要求；第三層責(zé)任指預(yù)先考慮新的社會(huì)要求及準(zhǔn)備滿足它；第四層責(zé)任指在建立企業(yè)社會(huì)表現(xiàn)新標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)者。

以上是對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任從橫向方面的研究進(jìn)行的梳理，可見(jiàn)，隨著社會(huì)的發(fā)展人們對(duì)企業(yè)社會(huì)的責(zé)任的認(rèn)識(shí)也越來(lái)越深。由原來(lái)的一維擴(kuò)展到四維，并且對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的理解由為追求自身利潤(rùn)最大化到現(xiàn)在的企業(yè)更應(yīng)該追求利益相關(guān)者的價(jià)值最大化，追求企業(yè)的長(zhǎng)期效益和利益，并實(shí)現(xiàn)企業(yè)、社會(huì)與環(huán)境的協(xié)調(diào)的可持續(xù)發(fā)展。由此可知，企業(yè)社會(huì)責(zé)任除了在追求自身的經(jīng)濟(jì)利益之外，還應(yīng)該對(duì)其他的利益相關(guān)者承擔(dān)責(zé)任，它應(yīng)該是對(duì)企業(yè)利益相關(guān)者的責(zé)任總和，包括對(duì)股東、債權(quán)人、消費(fèi)者、員工、政府、社區(qū)和生態(tài)環(huán)境的責(zé)任。

二、具有代表的層次學(xué)說(shuō)

1.同心圓模型。在1971年美國(guó)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)委員會(huì)（Committee for Economic Development簡(jiǎn)稱CED）發(fā)布的《商事公司的社會(huì)責(zé)任》報(bào)告中用兩個(gè)大類(lèi)和三個(gè)同心圈來(lái)對(duì)CSR的概念加以外延和描述。由此同心圓模型說(shuō)在企業(yè)社會(huì)責(zé)任的概念被廣泛使用。最內(nèi)層圓也是最基本的企業(yè)責(zé)任，即經(jīng)濟(jì)責(zé)任；中間的圓是指法律和道德責(zé)任，即要求企業(yè)起到配合社會(huì)價(jià)值的變化而運(yùn)作的經(jīng)濟(jì)功能；最外層的圓是社會(huì)責(zé)任，要求企業(yè)積極投入改善社會(huì)環(huán)境。

2.金字塔模型。阿基·B.卡羅爾（Archie .B.Carroll）提出了著名的企業(yè)社會(huì)責(zé)任金字塔模型。他認(rèn)為，CSR中位于底層的是經(jīng)濟(jì)責(zé)任，企業(yè)要致力于減少成本、創(chuàng)造利潤(rùn)、帶動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，如果沒(méi)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任，其他的責(zé)任則無(wú)從考慮；第二層是企業(yè)的法律責(zé)任，社會(huì)不僅按照利益驅(qū)動(dòng)來(lái)約束企業(yè)，而且同時(shí)也期望企業(yè)遵紀(jì)守法；第三層是企業(yè)的倫理責(zé)任，包括道德標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，其反映消費(fèi)者、員工、股東和社區(qū)關(guān)心公平公正的期望，以及對(duì)利益相關(guān)者道德權(quán)利的尊重和保護(hù)等；最高層是慈善責(zé)任，即成為優(yōu)秀企業(yè)公民的期望，包括開(kāi)展行動(dòng)或者項(xiàng)目來(lái)促進(jìn)人類(lèi)的福利發(fā)展。

3.企業(yè)社會(huì)責(zé)任三角模型。陳志昂和陸偉在2003年結(jié)合外國(guó)的理論，根據(jù)中國(guó)的國(guó)情提出了企業(yè)社會(huì)責(zé)任三角模型（見(jiàn)圖1）。

圖1企業(yè)社會(huì)責(zé)任三角模型

從圖中可以看出三角模型分為三個(gè)層次，并且強(qiáng)制性和基礎(chǔ)性的垂線順著箭頭的方向越往下它們的能力越強(qiáng)。

最下層的法規(guī)層對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的履行強(qiáng)制性最強(qiáng)，它要求企業(yè)要嚴(yán)格按照相關(guān)法規(guī)行事，屬于服從性的行為。例如控制污水和廢氣的排放，使整個(gè)社會(huì)的福利得到了增長(zhǎng)。這一層級(jí)成為了企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為的供應(yīng)基礎(chǔ)，絕大多數(shù)的企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為由該層級(jí)提供，也就是說(shuō)法規(guī)層級(jí)的基礎(chǔ)性最強(qiáng)。

位于法規(guī)層之上的第二層是標(biāo)準(zhǔn)層，此層的企業(yè)社會(huì)責(zé)任行為是指要按照社會(huì)或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)行事，屬于依從性行為。雖然風(fēng)俗、習(xí)慣和標(biāo)準(zhǔn)不會(huì)對(duì)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任行為的供給產(chǎn)生如法律般的硬性要求，但大多數(shù)情況下如果不依從行事的話，企業(yè)就有可能得不到一些利益相關(guān)者的認(rèn)可，例如消費(fèi)者等，或者從市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中淘汰出局。可見(jiàn)此層的法律性和強(qiáng)制性較弱于法律層。

最上層被波浪線劃為戰(zhàn)略和道義層級(jí)。其中位于左邊的戰(zhàn)略區(qū)是指公司的管理者基于追求利潤(rùn)的戰(zhàn)略來(lái)對(duì)內(nèi)外部壓力所做的積極的反應(yīng)而采取一些冒險(xiǎn)的行動(dòng)。當(dāng)大部分企業(yè)紛紛效仿的時(shí)候，戰(zhàn)略區(qū)的社會(huì)責(zé)任性行為就會(huì)趨于向下方層級(jí)轉(zhuǎn)移，甚至成為一項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)。右邊的道義區(qū)的行為是指由管理者的道義責(zé)任決定的基于其自身的價(jià)值判斷而實(shí)施的行為。從短期來(lái)看，有可能偏離利潤(rùn)最大化的目標(biāo)，但這一行為更對(duì)社會(huì)有利。

4.五層次模型。2003年，邁瑞維柯（Van Marrowy）提出了企業(yè)社會(huì)責(zé)任的五層次模型。第一層次，依賴趨動(dòng)（Compliance drive），企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一種社會(huì)義務(wù)，企業(yè)社會(huì)責(zé)任的花費(fèi)僅僅被看做一種成本，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任是重要的；第二層次，利益趨動(dòng)（profit driven），企業(yè)社會(huì)責(zé)任是一種策略，用企業(yè)社會(huì)責(zé)任創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，在企業(yè)社會(huì)責(zé)任上的花費(fèi)是一種創(chuàng)造力和競(jìng)爭(zhēng)力的投資，在未來(lái)可以帶來(lái)利潤(rùn)；第三層次，愛(ài)心趨動(dòng)（driven by caring），用企業(yè)社會(huì)責(zé)任去平衡利益、人類(lèi)和地球之間的關(guān)系，企業(yè)從事社會(huì)福利，是為了利益相關(guān)人能夠創(chuàng)造財(cái)富，企業(yè)的社會(huì)和環(huán)境責(zé)任勝過(guò)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；第四層次，互動(dòng)性（synergistic），從事企業(yè)社會(huì)責(zé)任的目的是為了從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度創(chuàng)造企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的能力，企業(yè)的社會(huì)和環(huán)境責(zé)任被企業(yè)用來(lái)創(chuàng)造競(jìng)爭(zhēng)力，以便提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任；第五層次，整體性（hol1stic），企業(yè)社會(huì)責(zé)任作為一種企業(yè)文化，企業(yè)的社會(huì)和環(huán)境責(zé)任被企業(yè)策略性的用來(lái)創(chuàng)造企業(yè)文化，以便更進(jìn)一步地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

企業(yè)社會(huì)責(zé)任的層次學(xué)說(shuō)是從縱向方面對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究，它將企業(yè)社會(huì)責(zé)任分解為多個(gè)目標(biāo)或準(zhǔn)則，進(jìn)而分解為多準(zhǔn)則、約束的若干層次，通過(guò)對(duì)其中的地位的作用和重要性來(lái)確定其所在的層次結(jié)構(gòu)。在深入分析企業(yè)社會(huì)責(zé)任實(shí)際問(wèn)題的基礎(chǔ)上，將有關(guān)和社會(huì)責(zé)任有關(guān)的各個(gè)因素按照不同屬性自下而上地分解成若干層次，同一層的諸因素從屬于下一層的企業(yè)社會(huì)責(zé)任的因素或?qū)ι蠈拥钠髽I(yè)社會(huì)責(zé)任因素有影響，同時(shí)又支配上一層的企業(yè)社會(huì)責(zé)任因素或受到下層企業(yè)社會(huì)責(zé)任因素的作用。通過(guò)分析可知，企業(yè)社會(huì)責(zé)任是在謀求自身的生存與發(fā)展過(guò)程中必須應(yīng)履行的依法逐利的底線責(zé)任，同時(shí)還應(yīng)該以社會(huì)為本位，在特定歷史時(shí)期的道德倫理的調(diào)節(jié)作用下，負(fù)有最大限度地增進(jìn)和維護(hù)社會(huì)利益的境界的責(zé)任。

三、小結(jié)

在對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任從不同的維度和層次的研究和分析，即對(duì)其從縱向和橫向的探究，可知企業(yè)要生存，就必須追求經(jīng)濟(jì)效益，對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)而言，要追求自身利益的前提是守法。企業(yè)既具有逐利的經(jīng)濟(jì)屬性，又具有服務(wù)于人的社會(huì)屬性，其本質(zhì)在于它的社會(huì)屬性。從價(jià)值論的相關(guān)論述中可知：企業(yè)的自我價(jià)值通過(guò)其經(jīng)濟(jì)屬性實(shí)現(xiàn)，社會(huì)價(jià)值則通過(guò)社會(huì)屬性實(shí)現(xiàn)。

企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)生產(chǎn)單位，不僅僅是提供產(chǎn)品和服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織，而且還是社會(huì)單元，是組成社會(huì)并促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的最重要的組織形式。企業(yè)的發(fā)展帶動(dòng)社會(huì)的發(fā)展，反過(guò)來(lái)企業(yè)的發(fā)展同時(shí)也離不開(kāi)整個(gè)社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)是社會(huì)當(dāng)中的重要成員之一。企業(yè)作為社會(huì)中的成員，企業(yè)組織就有義務(wù)和責(zé)任來(lái)促進(jìn)整個(gè)人類(lèi)生活質(zhì)量的提高，促進(jìn)社會(huì)的發(fā)展與進(jìn)步。企業(yè)目標(biāo)要服從社會(huì)發(fā)展多重目標(biāo)，不但要承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，還要承擔(dān)對(duì)社會(huì)長(zhǎng)期發(fā)展有利的其他社會(huì)責(zé)任，提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，為員工實(shí)施教育培訓(xùn)計(jì)劃，建立與社區(qū)的良好關(guān)系，根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r，發(fā)展慈善事業(yè)，保護(hù)環(huán)境等這些社會(huì)責(zé)任，這些已不再是附加到企業(yè)上的額外要求，而是對(duì)企業(yè)的內(nèi)在約束。

所以“企業(yè)實(shí)質(zhì)上是一個(gè)把利他性和為己性，服務(wù)性和謀利性內(nèi)在地集于一身的矛盾統(tǒng)一體”。企業(yè)與其他主體之間的這種相互依存的關(guān)系決定企業(yè)社會(huì)責(zé)任承擔(dān)之必要，是企業(yè)進(jìn)行資源最優(yōu)配置過(guò)程時(shí)的“權(quán)利”與“義務(wù)”關(guān)系的交換結(jié)果。企業(yè)的社會(huì)屬性決定企業(yè)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任既是其應(yīng)盡的義務(wù)和內(nèi)在自覺(jué)要求，也是企業(yè)不斷發(fā)展壯大所必需的約束。平衡和協(xié)調(diào)好企業(yè)自身的利益與社會(huì)利益，使企業(yè)與社會(huì)能夠和諧、統(tǒng)一，最終就能夠?qū)崿F(xiàn)其自身價(jià)值和社會(huì)責(zé)任的完美統(tǒng)一。

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[責(zé)任編輯 陳麗敏]