農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價研究綜述

摘要：農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價是近年來農(nóng)業(yè)經(jīng)濟研究的熱點之一。首先定義了農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價的概念，然后從評價指標(biāo)體系設(shè)計、研究對象、數(shù)據(jù)搜集、方法選用四個方面對農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價的文獻(xiàn)進(jìn)行綜述，建議將技術(shù)創(chuàng)新納入評價指標(biāo)體系，為進(jìn)一步研究農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價問題提供參考。

關(guān)鍵詞：農(nóng)民專業(yè)合作社；績效評價 ；指標(biāo)體系

中圖分類號：F320.1文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）07-0067-02

引言

發(fā)表在《中國農(nóng)村經(jīng)濟》、《農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題》、《農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟》等農(nóng)業(yè)經(jīng)濟權(quán)威、重要刊物上的農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社績效研究文章逐漸增加。雖然已有對中國農(nóng)民專業(yè)合作社研究的綜述性文獻(xiàn)，但這些綜述主要關(guān)注以下內(nèi)容：農(nóng)民專業(yè)合作社組織的功能，影響農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的各種因素以及農(nóng)民專業(yè)合作社的功能和影響因素之間的關(guān)系（趙治輝等，2007）；農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)生背景和發(fā)展過程中存在的問題（秦嶺，2007）；農(nóng)民專業(yè)合作社企業(yè)家及影響其成長的因素（彭瑩瑩，2010）。農(nóng)民專業(yè)合作社績效研究具有重要的現(xiàn)實意義，不同的研究者在績效評價指標(biāo)設(shè)計、數(shù)據(jù)搜集、評價方法上有較大差異。農(nóng)民專業(yè)合作社績效研究進(jìn)展如何，有哪些可以借鑒的地方，還有哪些地方值得進(jìn)一步研究？回答這些問題，需要對現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社的績效研究進(jìn)行綜述。

一、農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價的概念界定

所謂績效評價，指立足于組織長遠(yuǎn)發(fā)展，以提高個人績效和組織績效為基本目標(biāo)，以組織功能的實現(xiàn)度、組織運行的有效性和組織服務(wù)對象的滿意度為基本衡量指標(biāo)，對組織的運營效果和功能發(fā)揮的一種綜合性衡量（浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組，2008）。因此，可以將農(nóng)民專業(yè)合作社的績效評價定義為：立足于農(nóng)民專業(yè)合作社的長遠(yuǎn)發(fā)展，以農(nóng)民專業(yè)合作社運行的有效性、組織功能的實現(xiàn)度、農(nóng)民專業(yè)合作社社員的滿意度為基本衡量指標(biāo)，對農(nóng)民專業(yè)合作社的運營效果和功能發(fā)揮的綜合性衡量。農(nóng)民專業(yè)合作社的有效運行是實現(xiàn)組織功能、實現(xiàn)社員滿意的前提，實現(xiàn)組織功能、實現(xiàn)社員滿意是農(nóng)民專業(yè)合作社有效運行的目的。由于農(nóng)民專業(yè)合作社具有社員共同體和企業(yè)的雙重屬性（黃勝忠等，2008），因此農(nóng)民專業(yè)合作社的功能至少有兩項：社會功能和經(jīng)濟功能。中國共產(chǎn)黨十七屆三中全會明確提出，今后一段時間內(nèi)中國農(nóng)村改革發(fā)展的目標(biāo)之一是建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)體系。作為農(nóng)業(yè)經(jīng)營體制創(chuàng)新、提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民進(jìn)入市場組織化程度的一個載體，農(nóng)民專業(yè)合作社還要承擔(dān)一個功能：生態(tài)功能，即農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展中要重視對生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和資源的合理利用。

二、合作社績效評價指標(biāo)體系

設(shè)計農(nóng)民專業(yè)合作社應(yīng)遵循以下基本原則：一是評價主體的多元性，既要考慮政府的評價，也要考慮合作社自身的評價，還要考慮社員和非社員的評價；二是既要考察行為性績效指標(biāo)，還要考察產(chǎn)出性績效指標(biāo)；即既要考察作為社員共同體的合作社的組織績效，也要考察具有企業(yè)性質(zhì)的合作社的運作績效，既要考察經(jīng)濟績效、社會績效，還應(yīng)考察生態(tài)績效。

在筆者搜集的文獻(xiàn)中，浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組（2008）、徐旭初（2009）、徐旭初等（2010）的研究具有連貫性，幾個研究采用的評價指標(biāo)體系保持一致，而且這個評價指標(biāo)體系的確定采用了德爾菲法，是目前最有影響的一個評價指標(biāo)體系。該評價指標(biāo)體系認(rèn)為，農(nóng)民專業(yè)合作社績效可以從行為性績效和產(chǎn)出性績效兩個方面加以考察。其一，農(nóng)民專業(yè)合作社兼有企業(yè)和共同體雙重屬性，行為性評價指標(biāo)應(yīng)反映其組織運行和生產(chǎn)經(jīng)營兩個方面的活動；其二，農(nóng)民專業(yè)合作社的產(chǎn)出性績效應(yīng)分別體現(xiàn)在社員、組織和社會三個層面上。農(nóng)民專業(yè)合作社的績效主要可以從組織運行、運營活動、社員收益、組織發(fā)展和社會影響五個方面進(jìn)行評價和測量，其中，組織運行、運營活動是行為性指標(biāo)，社員收益、組織發(fā)展和社會影響是產(chǎn)出性績效指標(biāo)。根據(jù)該思路，農(nóng)民專業(yè)合作社的評價指標(biāo)主要應(yīng)包括社員總數(shù)、合作社年經(jīng)營收入、合作社年盈余等指標(biāo)。然而，上述研究對農(nóng)民專業(yè)合作社的績效評價沒有考慮對生態(tài)效益的評價，王立平等（2008）、趙佳榮（2010）指出，農(nóng)民專業(yè)合作社的績效評價中應(yīng)包括生態(tài)績效的評價。筆者贊同這種觀點，因為農(nóng)民專業(yè)合作社作為一種兼有社員共同體的企業(yè)，在追求自身發(fā)展過程中，需要同時滿足經(jīng)濟繁榮、環(huán)境保護(hù)和社會福利三方面的平衡發(fā)展（趙佳榮，2010）。筆者建議將生態(tài)績效評價加入浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組（2008）提出的農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系。另外，還有一個很重要的方面沒有納入評價指標(biāo)體系——創(chuàng)新。在現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展中，農(nóng)民專業(yè)合作社在推動農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新中發(fā)揮越來越重要的作用。依托農(nóng)民專業(yè)合作社，科技人員和科技能手發(fā)揮指導(dǎo)、示范、帶動作用，培養(yǎng)鄉(xiāng)村科技人員隊伍，在產(chǎn)業(yè)共性技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)的開發(fā)引進(jìn)方面起到重要作用，能加快農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新的步伐。因此，應(yīng)盡可能將創(chuàng)新納入農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價指標(biāo)體系中。實際上，董曉波（2010）已經(jīng)在農(nóng)民專業(yè)合作社創(chuàng)新方面的研究做出探索。本文認(rèn)為，一個完整的農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價體系，應(yīng)該以浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組（2008）提出的體系為基礎(chǔ)，加入生態(tài)績效和創(chuàng)新的評價。對于一些難以量化的“軟指標(biāo)”，如技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)、做出重大科技貢獻(xiàn)等指標(biāo)可以通過對合作社成員及農(nóng)業(yè)行政主管部門的調(diào)查來確定（徐旭初等，2010）。

三、研究對象

現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價研究對象主要是中國東部和中部省份的農(nóng)民專業(yè)合作社，這些研究的農(nóng)民專業(yè)合作社主要分布在浙江（黃勝忠等，2008；徐旭初，2009；黃祖輝等，2010；徐旭初等，2010）、河北（黃勝忠等，2008）、河南（梅付春等，2010、2010）、江西（劉濱等，2010）、湖南（趙佳榮，2010）、安徽（王立平等，2008；董曉波，2010）。可見，東部地區(qū)尤其是針對浙江省農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價的研究較多，而針對西部地區(qū)農(nóng)民專業(yè)合作社績效的評價研究幾乎是空白。

四、數(shù)據(jù)搜集

對農(nóng)民專業(yè)合作社的經(jīng)濟績效、社會績效和生態(tài)績效進(jìn)行評價，從理論上來說可以用合作社的財務(wù)報表數(shù)據(jù)和與農(nóng)業(yè)合作社相關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。而多數(shù)農(nóng)民專業(yè)合作社缺乏規(guī)范的財務(wù)報表，與農(nóng)業(yè)合作社績效相關(guān)的統(tǒng)計數(shù)據(jù)也比較缺乏。因此，問卷調(diào)查成了農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價數(shù)據(jù)搜集的主要手段。從現(xiàn)有的文獻(xiàn)來看，問卷調(diào)查的主體有以下幾類：第一類主體是研究者本人（黃勝忠等，2008；徐旭初等，2010），第二類主體研究者的學(xué)生，研究者先對學(xué)生進(jìn)行培訓(xùn)，然后帶領(lǐng)學(xué)生實地調(diào)查（劉濱等，2009），第三類主體是省農(nóng)業(yè)調(diào)查總隊（梅付春等，2010）；當(dāng)然有的研究數(shù)據(jù)是好幾類調(diào)查主體搜集的數(shù)據(jù)，如梅付春等（2010）。問卷調(diào)查的客體主要有以下幾類：第一類客體是合作社的主要負(fù)責(zé)人（黃勝忠等，2008），第二類客體是參加農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營管理人員培訓(xùn)班的成員（董曉波，2010），第三類客體是合作社的社員（劉濱等，2009），第四類客體是非合作社成員（劉濱等，2009）。農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價問卷調(diào)查的主體和客體呈現(xiàn)多樣化，主體和客體的確定取決于研究者與農(nóng)業(yè)部門的合作關(guān)系，還取決于研究者的組織協(xié)調(diào)能力。當(dāng)然，除了問卷調(diào)查以外，還可以通過農(nóng)經(jīng)人員采集數(shù)據(jù)，如黃祖輝等（2010）研究所用數(shù)據(jù)由浙江省農(nóng)業(yè)廳依托基層農(nóng)經(jīng)人員系統(tǒng)采集而成。有時為了確保數(shù)據(jù)的有效性，還需要農(nóng)業(yè)行政主管部門核查評定（浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組，2008）。

五、合作社績效評價方法

在設(shè)計指標(biāo)體系、確定研究對象并搜集到數(shù)據(jù)后，即可進(jìn)行農(nóng)民專業(yè)合作社的績效評價。績效評價的一項關(guān)鍵工作是確定各指標(biāo)的權(quán)重。從現(xiàn)有的研究來看，確定農(nóng)民專業(yè)合作社各指標(biāo)權(quán)重的方法主要有兩類，一類是專家賦權(quán)法，如浙江省農(nóng)業(yè)廳課題組（2008）、劉濱等（2009）、徐旭初（2009）、徐旭初等（2010），另一類是層次分析法，如趙佳榮（2010）。專家賦權(quán)法和層次分析法在其他評價研究中也得到廣泛應(yīng)用，因此也成為農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價的主要評價方法。專家賦權(quán)法是一種主觀賦權(quán)法，但是可以體現(xiàn)專家對各指標(biāo)重要性的判斷；層次分析法可以避免賦權(quán)的主觀性，但難以與專家的判斷有效結(jié)合。現(xiàn)有農(nóng)民專業(yè)合作社績效評價中各指標(biāo)的賦權(quán)，可以為后續(xù)研究提供借鑒和參考。確定了各層指標(biāo)的權(quán)重之后，將各指標(biāo)的值乘以對應(yīng)的權(quán)重再逐層匯總即可得到合作社的綜合績效。

六、研究述評與展望

現(xiàn)有的農(nóng)民專業(yè)合作社績效研究，研究對象往往是同一地區(qū)的不同農(nóng)民專業(yè)合作社。黃祖輝等（2010）指出，不同產(chǎn)品類型的農(nóng)民專業(yè)合作社，不但在成員和資本規(guī)模上存在明顯區(qū)別，在年總收入、總盈余和相應(yīng)的利潤水平上也有統(tǒng)計學(xué)意義上的顯著差異。對不同產(chǎn)品類型合作社應(yīng)有差異化的評價要求。因此，一個可能的研究方向是針對不同地區(qū)相同產(chǎn)品類型合作社的績效進(jìn)行評價。

農(nóng)民專業(yè)合作社的績效研究處于起步階段，一些問題值得進(jìn)一步關(guān)注。比如，評價最廣泛的經(jīng)濟績效指標(biāo)，在不同的研究中也不盡相同；同樣是評價社會績效、生態(tài)績效，不同研究選用的指標(biāo)也不盡相同，這會導(dǎo)致相關(guān)研究缺乏可比性；是否可以得到一個大家公認(rèn)的基本的、標(biāo)準(zhǔn)的評價指標(biāo)體系？這需要相關(guān)研究者的共同努力。本文建議把技術(shù)創(chuàng)新納入評價指標(biāo)體系中，是否還可以把組織創(chuàng)新納入評價指標(biāo)體系呢？一些研究將治理機制納入指標(biāo)評價體系中，而一些研究將治理機制獨立出來，專門研究治理機制對農(nóng)民專業(yè)合作社績效的影響。是否可以將治理機制納入評價指標(biāo)體系中？等等一系列的問題還有待進(jìn)一步探討。

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[責(zé)任編輯 吳高君]