淺析電子票據現狀及應對措施

【摘要】我國電子票據市場隨著ECDS系統的上線運行得到快速發展。電子票據是一種以數據電文形式簽發、流轉的，到期無條件支付的可流通的電子支付指令。電子票據是紙質票據的繼承和發展，但是相關法律制度相對滯后的問題對電子票據的長遠發展及其不利，完善票據運行機制迫在眉睫。

【關鍵詞】電子票據 票據法 應對措施

一、我國電子票據的發展歷史

2003年6月30日首個全國統一的網絡化的報價系統“中國票據網”的建立，標志著我國票據市場電子化開始起步。隨著2004年8月28日《中華人民共和國電子簽名法》的出臺為電子票據業務提供法律基礎，我過電子商務發展進入發展階段。

2005年國內第一張電子票據隨著“票據通-網上票據”全面業務合作協議的成功簽署問世，打破了傳統紙質票據統攬票據市場的格局。2007年，人民銀行推動全國支票影像交換系統建設，支持保留支票，依托小額支付系統開放辦理銀行匯票業務，銀行票據業務在不同程度上實現了電子化。2009年，繼民生銀行推出國內首張電子商業承兌匯票之后，深發展財富廣場支行推出期限為30天的面值萬元的電子銀行承兌匯票，此舉進一步推動了我國銀行票據業務電子化發展。

2009年10月28日，人民銀行正式運行電子商業匯票系統（ElectronicCommercial－DraftSystem，ECDS），為電子票據業務提供了一個電子化的共享交易平臺，標志著我國票據市場由此邁入電子化時代。ECDS已上線運行以來，全過程運行平穩。

二、國際電子票據的概況

20世紀末，聯合國和許多國家紛紛從國家的立法，基礎設施，體制安排和支付系統的其他方面，以促進電子票據的電子化發展。

在1998年，新加坡頒布《電子商務法》，繼新加坡之后，許多國家相繼頒布了《電子商務法》。比如有澳大利亞，韓國，加拿大。美國的立法和聯合國的立法關于電子票據方面步調一致，都是針對解決企業的票據的電子和傳統的基于紙質的法律沖突。日本的《數字簽名及認證法》是一個核證機關的責任問題的法律。該法規定，如果產生認證錯誤是因為認證機構單方面導致的，本法亦沒有在這方面有明文規定的，應當參考其他法律處理。日本的這一立法為電子票據業務的發展提供了解決的靈活性。新加坡的《電子交易法》其中有規定認證機構的法律責任問題。即只要在合理的法律程序下行為，認證機構不承擔責任，不以票據本身的虛假和真實為轉移。因為用戶的過失造成證書被盜用，向認證機構掛失之前造成的損失由用戶自行承擔。如此，認證機構的權益得到法律保護，進一步的推動市場的規范化發展，有利于電子票據市場往一個良好的方向邁進。

三、電子票據的特點和優勢

電子票據是一種以數據電文形式簽發、流通的，到期無條件支付的可流通的電子支付指令。電子票據是紙質票據的繼承和發展。

電子票據相比紙質票據，最為顯著的特點是無形——體現在數據以電文形式簽發和流通；其次是網絡傳輸，相比繁瑣，高成本，高勞力耗費的人工傳遞，數據電文通過計算機為載體傳輸，更為方便快捷，節省成本；最后是電子簽名成功的取代人工的實體簽章，簽名于無形。

電子票據是一種新事物，其特點本身就是一種優勢。徹底的電子化和無紙化的票據行為克服了傳統的紙質票據的票據行為難以解決的問題，比如票據行為低效率，高風險，易遺失損毀，易出現假票仿票等缺陷。電子票據使票據行為透明化和高效率，大大提升了票據市場發展的水平。

四、我國電子票據存在的問題

（一）電子票據參與主體范圍狹窄

從央行的數據顯示，ECDS電子商業匯票業務處理了234209筆，共計7689.9億元人民幣。但是其中電子票據的比重只有2.4個百分比。究其原因是自ECDS上線運行，首次參與的機構比較少，只有13家銀行，3家農信社和4家財務公司。由于電子票據辦理業務的機構沒有得到推廣和普及，作為紙質票據主要主體的中小企業在這種情況下選擇電子票據業務的可能性極小。絕大多數中小金融機構沒有攜電子票據進入電子票據市場，進而大多數中小企業仍然使用熟悉的紙質票據，沒有貿然進入新的電子票據市場。由此，電子票據要充分發揮其自身的優勢徹底取代紙質票據是一個艱苦漫長的過程，期間需要不斷的發現問題和解決問題，完善其自身才能有更好的發展。

（二）電子票據流動性較低

第一是普及程度較低，流轉渠道少。電子票據的票據行為是通過參與ECDS的銀行的開設的網上銀行完成的。這就對票據行為的雙方和票據行為本身有條件限制。首先，電子票據的票據行為必須在參與ECDS的銀行發生，并且要求必須是開通網上銀行業務的銀行；其次客戶要求發生的票據行為不一定能夠發生，因為其他有條件的企業不一定樂意接受，即使該企業在參與ECDS的開通有網上銀行業務的銀行開通有電子票據功能，相對來說，這種符合條件并且樂意接受背書轉讓的企業在少數。這種限制導致電子票據的流通渠道非常狹窄，限制了其長遠的發展。

第二是各個企業的網上銀行操作系統良莠不齊，制約了電子票據的自由流通。各個金融機構的網上銀行操作系統具有各自的特點，業務操作員在充分熟悉本系統的操作的情況下，很難同時了解并熟悉掌握它機構的操作流程，目前的市場狀況也沒有要求業務操作員有如此高的綜合的技能，企業不會冒險投入巨額培訓資金培訓其業務操作員做不確定回報收益的事情。從而面對跨行轉讓票據總是比較被動。

第三是客戶端要求高，中小金融機構積極性差。電子票據業務是借助于企業網銀業務而運行的，這就要求電子票據的出票人、收款人及流轉過程中的各個被背書人都要開通企業網上銀行業務。中小金融機構有自身的條件的限制，比如本身的資金支持和科技實力都是相對較弱的。農村金融機構和欠發達地區的中小金融機構與大中型商業銀行和發達地區的金融機構相比，無論從哪個方面來說，都明顯存在巨大的差距。要求這些條件欠缺的金融機構發展建設網上銀行業務是需要相關的援助政策的。另外，電子票據所依賴的實際商品交易多數是大型企業原料及配件采購，資金流向有從大型企業向中小型企業流轉的特點，由于小型企業不愿接受電子票據，所以也影響到大企業電子票據的簽發。

第四是貼現業務缺失相應操作指南，導致電子票據不便利。雖然電子票據本身的特點給票據市場注入了活力，原則上能為參與票據行為的主體提供便捷高效率的服務，但是事實上，由于缺乏與之匹配的操作指導書，現實情況就沒有充分的條件發揮票據的便捷性質。電子票據就缺乏競爭力，企業使用電子票據沒有得到便利，降低了使用的積極性，從而影響了其票據的簽發與流通。

（三）電子票據定價較困難

由于尚未形成有效的轉貼現和利率報價機制，金融機構對期限從6-12個月的電子票據難以準確定價。對于延長了的電子票據這類新事物，各金融機構為降低風險，極少冒險嘗試，簽發的電子票據大多數是1-6個月的，與紙質票據無異。從風險管理的角度，各金融機構保守的態度和行為對報價機制的形成產生制約影響。另外，電子票據業務的流程本身沒有相應的得到簡化，程序繁復，并且相關的支付費用方面與紙質票據沒有優勢。如此沒有形成優勢的作為新事物的電子票據對于企業是沒有什么吸引力的，從而外部推動報價機制形成的動力也消失了。

（四）法律法規不健全。

隨著電子票據業務的開展，現行《票據法》已經滯后于電子票據發展的要求，ECDS系統上線運行之后，尚未對電子票據進行一個明確的司法解釋。目前的法律缺失關于電子票據的法律保護，如此并不利于電子票據市場的長遠發展。

第一是針對電子簽名的法律效力的求證?！峨娮雍灻ā分械碾娮雍灻欠窬哂姓鎸嵉姆尚Я?，有待探究。在《票據法》中未曾明文規定電子簽名具有實體簽章的法律效力。由于這一方面的模糊不清的情況，嚴重影響到了電子票據的票據行為的效力和安全性。

第二是金融機構對電子票據業務的定位的問題。定位的準確與否，都將影響到商業銀行對電子票據業務的管理?！顿J款通則》中明確表示將票據貼現業務等同于貸款業務進行管理，但是票據貼現不同于銀行貸款，票據貼現是企業已實現的銷售收入的變現，不以此增加企業的負債。貸款業務則以企業的負債為其一條件。

《票據法》與《電子簽名法》兩者沒有在條款上保持一致，導致電子票據沒有確定的司法解釋，從而沒有可靠的法律保護，參考聯合國的法律，應該給電子票據予以司法解釋，保護電子票據的相應的權利和義務。我國應參考國際經驗，完善我國的法律體系。

五、應對措施

（一）完善ECDS系統，加大電子票據推廣力度

首先完善ECDS系統，提高系統本身的安全系數。然后再針對不同的地區進行宣傳和推廣。ECDS的充分運用需要其業務操作人員具備相當的業務知識和高水準的業務技能水平，所以人民銀行應針對各個地區，尤其是對農信社遍布的廣大農村地區，進行專項的技術扶持，從強化業務培訓入手。要求其業務操作人員能夠熟悉系統的特有功能，熟練地掌握操作程序，并且熟知系統的會計理論等方面，以此為培訓目標。

（二）開發建設統一的網上電子票據交易平臺

第一是為了進一步促進我國電子票據實現全國自由流通奠定基礎，我國應開發建設一個統一的以互聯網為載體的網上電子票據處理平臺。此電子平臺要求對票據進行集中處理，規范票據行為，進一步提高電子票據的交易效率，提升電子票據市場的安全系數，優化市場秩序。

第二是網上電子票據交易平臺應當具備獨立性，是經由國家法律認可的公共性質的權威機構。此平臺應當是“中國票據網”的繼承和發展，勇于擔起交易系統的重任。

第三是網上電子票據交易平臺上的所有的票據行為均應當進行登記保存。各種票據行為均有據可查，為業務糾紛的及時解決提供便利，進一步促進電子票據市場的規范化與安全性。此平臺向客戶提供客觀的有效及時的信息，能夠有效防范票據欺詐和票據違約，提高交易質量。平臺應參考淘寶網的信用評級方法，給予經由人民銀行統一核證的電子票據的用戶信用評級，此類符合認證的用戶，各大銀行才認可，交易雙方評級公開的方式運行，對我國形成良好的電子票據市場秩序有極其重要的影響。

（三）建立符合市場要求的利率定價機制

首先要求密切關注市場利率。對于一個新事物，需要克服的東西比較多，需要參考更多的舊事物的優點，取長補短，從而形成自身優勢。發展初期的電子票據業務的報價體系尚未形成，該貼現率應當參考相應期限的短期貸款利率，根據市場的變化靈活的變化定價。

其次是建立符合市場要求的適合電子票據的利率定價機制。根據市場的變化發展，電子票據將會逐步的推廣，在市場票據量逐步增多的基礎上，應該慢慢的摸索報價的規則，相應的參考相同期限的貨幣市場利率，逐漸的建立起電子票據報價體系，完善利率定價機制。

（四）健全法律法規，完善立法機制

第一是修訂《票據法》，對電子票據給予充分明確的司法解釋，并且調整《電子簽名法》和《票據法》其中相應的條款相一致，給予票據行為充分的法律保護。有關部門應當及時完善各類實施細則，補充修訂有關電子票據的法律條文，使票據市場在更為合理的更為完善的法律體系下得到長遠發展。

第二是建立健全電子票據的運行體制，充分保護票據行為雙方的合法權益。國家成立認證機構，針對準入認證進行嚴格的監督，監控。并且出臺相應的法律對此進行法律規范。首先，建立健全ECDS銀行的網上銀行業務的安全運行系統，加強網上銀行業務的監督，確保日常業務安全運行。然后，加強征信系統對客戶自身的信用評級，明確銀行與客戶在交易中的權益和責任，明晰交易雙方的風險及處理出現風險時雙方的法律責任。從管理方面進一步完善電子票據的運行機制，切實保障電子票據交易雙方的合法權益。

參考文獻

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