關于反洗錢大額現金交易監測的思考

【摘要】當前，全國大額現金交易監測試點工作已經期滿半年多，客觀上需要對監測試點進行總結分析，本文以昆明地區的試點監測為依據，分析我國大額現金交易試點監測制度，結合深圳等地的經驗，探討試點以來存在的問題與缺陷，從監測體系、監測與監管、思想觀念、人才培養等方面提出對改進我國大額現金交易監測工作的相關建議。

【關鍵詞】大額現金交易監測制度缺陷問題建議

2007年1月1日，我國《反洗錢法》開始施行，第二十條規定：“金融機構應當按照規定執行大額交易和可疑交易報告制度。”通過《金融機構反洗錢規定》和《金融機構大額和可疑交易報告管理辦法》進一步的規定，大額和可疑交易報告制度成為反洗錢的基本制度之一，大額現金交易作為大額和可疑交易的組成部分，其報告和監測制度也因此成為反洗錢工作的有機組成部分，2008年大額現金管理職能正式由貨幣發行部門轉入反洗錢部門。當然以“一法四規”為核心的反洗錢法律法規體系并沒有對大額現金交易監測進行具體規定，實際中由于我國現金交易頻繁普遍，加之其又難于被有效監測，《現金管理條例》也不能滿足新時期監管需要，現金交易潛藏了大量的洗錢風險。為降低現金洗錢風險、打擊和預防現金洗錢犯罪，我國反洗錢主管部門組織開展了對大額現金交易的監測試點，目的在于加強現金交易研究，建立大額現金監測制度，出臺新的現金管理規定，從而補充、完善我國限制大額現金交易和打擊現金洗錢犯罪的經濟或非經濟手段，建立、健全我國反洗錢法律法規體系。

一、人民銀行大額現金交易試點監測相關制度分析

根據《關于做好2008年反洗錢監管工作指導意見的通知》（銀反洗發[2008]1號）的規定，人總行擬定“在重點區域加強對現金使用環境和使用主體的監督管理，促進大額現金存取管理工作有序規范開展的總體思路，制定和實施大額現金存取管理工作方案。配合總行做好制定區域性的大額現金存取管理監督方案的試點工作”。隨著2008年9月4日《大額現金管理工作的方案》的推出，人總行正式自2008年10月開始在廣州、廈門、義烏、青島、烏魯木齊、沈陽、昆明、武漢、臨夏、伊犁等十個城市試點開展為期兩年的大額現金監測，目的是建立與大額現金報告制度和大額現金客戶識別制度相互補充的大額現金監測制度。

試點城市人民銀行和商業銀行定期需要提交十一個大額現金交易監測報表，分別為“表一全轄各網點現金收支情況統計表”（分析現金投放和回籠），“表二月單位賬戶人民幣大額現金支取統計表”，“表三月個人賬戶人民幣大額現金支取統計表”，“表四單位賬戶人民幣大額現金累計支取統計表”，“表五個人賬戶人民幣大額現金累計支取統計表”，“表六月單位賬戶人民幣大額現金存入統計表”，“表七月個人賬戶人民幣大額現金存入統計表”，“表八單位賬戶人民幣大額現金累計存入統計表”，“表九個人賬戶人民幣大額現金累計存入統計表”，“個人大額現金（提現）來源統計表”，“個人大額現金（存現）流向統計表”，并要求商業銀行于每月15日以前向當地人民銀行報送上月大額現金交易數據和監測報告，之后為了提高交易數據的分析效率，根據《關于改進試點城市大額現金交易監測工作的通知》（局函[2008]762號）規定，自2009年1月起，人總行取消了表四、五、八、九的填報，并于試點期結束后的2011年7號文件又間接取消了表一的填報（參見《中國人民銀行關于2011年中資金融機構金融統計制度有關事項的通知》的附件8《終止現金收支統計制度》）。

自試點開展以來，現金監管在相關文獻中出現較為頻繁，主要的有：

2009年10月發布的《中國2008～2012年反洗錢戰略》八個具體目標中規定，“提升反洗錢監管有效性……研究大額現金管理政策，加強大額現金使用情況的監督。加強重點區域現金使用環境和使用主體的監督管理。”2009年《中國反洗錢報告》載，“2009年，人民銀行課題組對《現金交易與犯罪關系》進行課題研究，對全國10個試點城市大額現金交易監測數據進行了計量分析”。《反洗錢工作部際聯席會議2009年工作重點》要求“加大情報分析工作力度，充分發揮資金監測作用，深入開展洗錢風險課題研究”。蘇寧副行長在2010年4月9日的人民銀行反洗錢工作會議的講話中，把現金管理列入2010年工作意見，強調現金管理已成為反洗錢工作機制的一個缺口，要加大督促商業銀行現金管理，推進反洗錢“閉環”的形成，現金監管工作得到人民銀行的高度重視。

試點城市各單位按照人總行的要求進行大額現金交易監測，試點期完成后，相關資料已經不用上報到人總行，人總行也未出臺新的要求，目前的大額現金交易監測制度建設基本處于相對停滯狀態。

二、大額現金交易試點監測存在的問題

（一）大額現金交易試點監測表現的制度缺陷

1.大額現金監測分析更多依賴于商業銀行的分析，人行系統缺乏主動進行分析的機制和方法。

2.大額現金交易監測存在區域局限性，評估可疑時存在偏差，因為洗錢者并不一定只在某一管轄區域（如僅在昆明）洗錢，可能會在不同州市開戶和交易。

3.存在時滯性，交易發生一段時間后才進行上報和分析，人行匯總分析也會延長時間，如交易發生在月初，可報送到人行卻是一個多月以后的事情（法律法規規定的向反洗錢監測中心報送大額和可疑交易是在交易完成后5個工作日內）。

4.統計報表系統存在問題，信息內容相對有限。現行報表系統中，要求商業銀行報送：（1）月存取款單位或個人名稱；（2）組織機構代碼或身份證號碼；（3）單位性質；（4）賬號；（5）單位賬戶屬性；（6）現金存取的筆數和金額；（7）交易網點。在現金來源（提現）表和流向（存現）表中，要求報送金額前十位的如下相關要素：（1）個人姓名；（2）本月提現（或存現）金額；（3）上月末賬戶余額；（4）本月末賬戶余額；（5）本月單位賬戶轉入金額，或本月轉往單位賬戶金額；（6）本月個人賬戶轉入金額，或本月轉往個人賬戶金額；（7）本月存現（或提現）金額，未能包括異地交易網點、代理人信息、交易對手等等大額現金交易監測有效信息。如果引入大額現金交易可疑統計分析，現行報表中的相關要素尚不能滿足監測分析的需要。

5.現金存取分開報送帶來信息缺陷。大額現金交易統計表中，現金存入和現金支取分兩個表報送，這樣就造成了存取數據信息的缺陷，同一客戶，不僅要考慮現金來源，也要分析其去向，國外（如美國）的大額現金報告，要求商業銀行同時上報現金的流入和流出，同時還有外匯的流入流出，這是值得參照的。

6.統計報表填報要求存在缺陷。在填表要求中，有“本表按現金存入總金額由大至小排序，按客戶進行統計，客戶有多個賬號填寫金額最多的賬號”，此要求只把大額現金監管體現在交易金額上，而忽視了賬號數量、轉賬交易等，這可能違背了洗錢行為多賬號、多網點、多方式交易的特點，一定程度上會降低大額現金交易監管的效能，也無法達成以客戶為報送對象的大額現金監管。

7.依靠手工操作，缺乏規范性系統支持，工作量大，難于對數據進行校驗，難于對商業銀行數據報送質量進行考核，事后校驗與考核費時費力，查詢和分析功能不明顯，信息利用率低下，反洗錢監管效能不高。

8.反洗錢監測中心分析大額和可疑交易的工作與各地大額現金交易監測工作存在一定重復性，二者目前合作較為有限。

9.各個試點城市彼此缺乏交流協作機制，且目前全國各地大額現金交易監管開展基本上處于各自為政，自我探索階段。

10.試點期早已結束，大額現金交易試點監測的走向尚未明確，也沒有出臺更為科學的大額現金監測新制度，以及開發推廣全國性的大額現金監測分析系統。

（二）昆明地區大額現金交易試點監測資料報送存在的問題

1.大額現金交易監測統計報表存在問題。（1）商業銀行工作人員的不夠認真，報表存在缺陷。商業銀行上報的報表常出現以下問題：①現金來源或流向表不合要求，數據矛盾；②網點現金收支表中投放和回籠數據不平衡；③單位（或個人）名稱空白，或用別的代號代替，或書寫錯誤；④出現規定金額要求以外的數據；⑤身份證號碼錯誤；⑥賬戶類型空白；⑦重復出現相關條目;⑧數據包括試點范圍以外的交易額等等。（2）人行報表存在缺陷。雖然人民銀行剔除了部分問題因素，但相關報表畢竟仍是在整合了各商業銀行報送的數據后重新排序得到的，商業銀行報表中存在的問題，人民銀行報表中同樣存在。報表缺陷導致了數據分析方面的缺陷，限制了大額現金監測準確性和對數據的充分挖掘。2.大額現金交易監測報告存在問題。（1）商業銀行對待工作不夠認真，報告質量不高。商業銀行大額現金交易監測報告常出現以下問題：①各家銀行分析框架不一；②一些銀行對交易背景分析不到位；③個別銀行甚至出現用上月報告提交應付的情況；④有些銀行對以往分析過的客戶，可能就不再識別，只是照搬原有結論；⑤個別銀行只把分析交給某一網點，在該網點的交易額度并不大，銀行卻以該網點的分析代替全部等等。（2）分析對象偏于常態，分析方法簡單單一。商業銀行和人民銀行大額現金交易監測只選取前十位進行分析，這顯然忽視了其他方面的數據資料，從數月的分析來看，前十位的情況一般都基本穩定，每月重復可能極大，大額現金交易監測報告基本相差不大，監測報告的“監測”作用未能得到充分發揮，分析之外眾多交易可能蘊含的洗錢風險卻未能得到分析與監測。

在對存、取款頻率的分析上，缺乏頻繁判斷標準，實際操作中主觀性太大，并且交易頻率最多的相當部分筆數為幾十次上百次，金額卻只有幾十萬，這樣的交易多通過ATM機完成，不能調查資金用途，更不能確定有無洗錢嫌疑（一般而言，洗錢嫌疑也相對較小），同理，那些存取頻率在一定量，金額較大且很可能存在洗錢的交易卻被遺漏了，這雖然可以通過大額現金金額頻率綜合頻繁存取分析來補充，但大部分個體也已經在金額或頻率前十位分析中出現過。

現行監測報告分析未能分清常態客戶和異常客戶，更多只是分析了常態客戶，忽視了對異常或可能異常客戶的分析。當然，客觀上也缺乏區分常態和非常態的標準，該標準尚未建立，人總行也沒有具體規定。

另外，分析所使用的方法過于簡單，多出于描述性質，未能很好的結合個案和總量，選取指標適宜進行分析。現行大額現金交易數據分析壓力大，未能在大額現金交易數據分析中發現有價值的可疑線索。據人行上海總部邊維剛的研究，上海地區反洗錢數據分析壓力日益增大，加快智能化的反洗錢數據分析工具開發，提升數據分析水平是上海反洗錢工作面臨的急迫問題。當下，昆明和全國其他地區同樣面臨這個問題，數據分析不到位，就很難在其中發現有價值的可疑交易線索。①

三、對大額現金交易試點監測的簡要評析

大額現金的監管有利于商業銀行建立大額現金管理制度，有利于商業銀行加強對大額現金的重視，也為人民銀行反洗錢監管提供了新的途徑和抓手。但通過分析以上大額現金交易監測存在的各種問題，大額現金交易監測的總體有效性、規范性還是不夠的，大額現金交易監測機制需要獲得進一步的完善和發展。

邊維剛還提出了金融業反洗錢監管有效性模式，邊維剛認為反洗錢監管有效性就是以合理的監管成本實現金融業反洗錢監管收益的最大化，為了達到反洗錢有效監管，要做好三個方面，一是金融機構有效監管，金融機構要加強內控和行為合規建設，提升預防洗錢風險的能力；二是監管部門有效監管，監管部門要推進市場效率，加強金融機構預防和控制洗錢風險的內部治理與內在動力；三是社會環境有效配合。只有三方面的有效協調，才能有效監管金融機構反洗錢工作。從該標準來看，目前三者難于形成合力，人行監管仍然較為粗放，金融機構則應付被動，社會環境尚對洗錢犯罪和洗錢舉報缺乏認識，全國大額現金交易的監測尚未達到理想效果。②

四、對改進大額現金交易監測的有關建議

（一）改進人民銀行大額現金交易監測報送體系

1.建議盡早發文正式結束試點地區大額現金交易監測工作，以各省、區為單位擴大大額現金交易監測范圍，盡快出臺新的大額現金交易監測制度文件，使得大額現金交易監測與大額和可疑交易報告有機統一配合。

2．改進大額現金交易監測統計報表體系。（1）增設報表內容，改進報表形式。①增設一定的報送欄目，以便提供更有價值的信息，增設欄目可參照金融機構大額交易報告要素內容，考慮增加賬戶數、異地交易網點、交易網點數目、代理人信息、交易對手等信息，強化數據完整性，確保上報要素齊備全面有效；②將現金存、取表合并統計，加入外匯現金的存取統計；③統計應該包含大額現金交易客戶轉賬交易；④增加一定量必要的新報表，逐步完善報表體系；⑤建立新的填報標準，如對大額存取現的金額標準進行再論證，不同經濟區域可以有所差別，從而使得填報更具合理性和科學性。（2）加強對商業銀行的監督管理。鑒于商業銀行上報的報表中存在的諸多問題影響了對相應數據的分類和篩選，影響了對數據的進一步挖掘分析，人民銀行要督促各個商業銀行改進報表質量，避免發生錯誤。

3.改進大額現金監測分析方法。（1）引入可疑大額現金交易評價機制。通過數理分析判斷，在數據中找尋可疑交易，對可疑交易進行重點關注、跟蹤監測，增強人民銀行發現現金洗錢線索的主動性。（2）制定頻繁存取款筆數、金額標準，在分析頻繁存取時，可以使用主成分分析和因子得分等統計研究方法，綜合考慮存取款金額和筆數。（3）引入環比、定基和相關走勢圖分析，引入賬戶鏈接分析、資金鏈接分析，從時間和空間序列角度考察大額現金交易，推進從交易地域、交易人年齡、交易特點等方面開展賬戶異常分析。（4）利用試點數據建立白名單、關注名單、黑名單，用以判斷常態和異常的客戶，避開常態、分析異常、提高針對性，并對達到標準的客戶進行跟蹤分析、預警監測。

人民銀行應該結合傳統和新型分析方法，結合個案和總量分析，發揮各自優勢，分析大額現金交易異常情況，發現可疑交易，做好線索的舉報移交工作③。

4.一方面需要出臺全國規范統一的大額現金監測分析報告模式，踐行大額現金監測分析方法。如在昆明地區，分析范圍不能只局限于前十位，而應該綜合考慮頻率、金額、可疑程度等諸多方面，探索構建多指標分析體系，昆明地區應該：（1）去除如單位和個人金額或頻率前十位分析，存取筆數多單金額很小部分的分析，以及相對正常行業或個人交易的分析等意義不大的部分，重點關注個人客戶，推進靈活性分析，拓寬分析視野，對金額、頻率在規定范圍的數據給予著重監測。（2）增加對如單位或個人戶的賬戶往來，單位或個人可疑度等的分析，量化分析可疑程度，對可疑度排序列表等等。

另一方面，可引入大額現金交易監測季報或年報制度，通過進行季報或年報分析，總結某地區以往大額現金交易特點，分析相關走勢，如可制作大額現金總體存、取款額度走勢圖，典型客戶存取款走勢圖等等。

5.加強研發工作。人民銀行總行應該盡快研究并全國推廣大額現金交易監測系統，提高數據分析管理能力，改進監測分析資料報送時效性。資料顯示，中國人民銀行深圳市中心支行雖然未在試點之列，但其早在2008年10月試點開始時就啟動了大額現金交易監測工作，并要求開發大額現金交易監測系統，2009年大額現金收支系統上線④，人行鄂爾多斯中心支行也已經成功研發出大額現金交易監測管理系統⑤，此可供作為人總行系統開發的有效參照。新系統應該具備如下特點：系統上報交易要素完整、齊全，能夠自動校驗數據錄入，并對數據質量進行自動考核，能夠強有力支持不同方式的查詢和進行綜合分析，克服手工操作的誤差，具有自動識別跟蹤和預警異常交易、可疑交易，排除非異常、非可疑交易等等智能化功能⑥，并能根據需要不斷進行升級改造。

6.加強各試點城市之間或與現金監管前衛城市反洗錢部門的交流合作，強化信息共享，互換經驗，開展研討，進一步完善大額現金交易監測機制。

7.明確大額現金交易監管部門與中國反洗錢監測分析中心職責，加強協作與交流。人總行應該明確各地方大額現金監測與中國反洗錢監測分析中心的職責劃分，避免重復工作，加強合作交流，提高效率，減輕商業銀行和人民銀行分支機構的工作負擔。

8.各地人民銀行應該進一步做好貫徹和規范工作。在人民銀行總行出臺新規定后，各人行分支機構要及時傳達，做好貫徹工作。人民銀行應該加強職能建設，監測商業銀行的大額現金交易，做好分析工作。

（二）限制控制現金交易，鼓勵推廣非現金交易

人民銀行有必要制定現金交易額度，限制個人或單位可開立賬戶數目，限制對公賬戶向對私賬戶轉款等等有關規定，限制控制現金交易，鼓勵推廣非現金結算。

（三）積極利用大額現金交易監測成果，有效加強對商業銀行的反洗錢監管

1.非現場監管方面。（1）通過大額現金交易監測報表或報告評價機制，定期對商業銀行報送的資料進行評價，敦促商業銀行整改在評價中發現的各類問題。（2）高效分析大額現金交易數據，為反洗錢行政調查或現場檢查提供異常交易、可疑交易依據。

2．現場監管方面。應該借助大額現金交易監測的結論，適時開展現場監管，檢查前調出部分異常交易數據，從而有針對性調閱客戶的開銷戶資料，交易傳票，考量銀行客戶身份識別盡職工作，判斷交易可疑程度，考察銀行有無按照規定進行報送。另外，可以結合對大額現金交易監測報表或報告評價，檢查核實銀行機構大額現金檢測方面內控制度、職責分工、制度執行等等有關情況。

（四）進一步轉變商業銀行及其工作人員相關理念

商業銀行要進一步增強反洗錢方面意識和責任感，積極配合推進反洗錢工作，工作中，有少數商業銀行反洗錢工作人員對大額現金交易監測不理解，認為工作量太大，容易得罪人，各銀行要盡快轉變錯誤觀念，杜絕消極應付。

另外，商業銀行要杜絕不顧忌反洗錢法律法規，特別是大額現金監測規定，同業競爭客戶資源、爭搶存款貸款，不能因為追求盈利性而放棄對反洗錢工作應有的義務和職責。

（五）加大對人民銀行和商業銀行反洗錢人才培養力度

隨著未來洗錢活動趨向于科技化、專業化、國際化和規模化，反洗錢工作人員要掌握智能化科技，綜合儲備銀行、證券、保險等多方面知識，以迎接未來反洗錢工作的新挑戰，大額現金交易監測也不例外，有必要進一步加大對反洗錢戰線人才的培養。

五、結束語

本文的初衷和目的在于以下四個方面：

（一）如何使得大額現金報送更科學、更合理、更具現實意義和可操作性

（二）如何對商業銀行報送的資料進行更好的利用和分析，改進分析方法

（三）如何減少商業銀行和人民銀行報送的不必要負擔，提高報送效率和分析質量

（四）進一步加強對商業銀行大額現金監測報送資料的評價

如何積極利用大額現金監測加強對商業銀行實施反洗錢監管。

衷心希望文章的探討有助于大額現金交易監測工作的改進，對其中更多值得思考和探討的內容，有待于以后進一步地研究工作。文章因立足于思考和探索的視角，主觀性較強，可能會存在很多不足甚至錯誤，懇請方家批評指正。

附 注

①參見邊維剛《金融業反洗錢監管有效性研究》.中國金融出版社.2010年1月第1版.P-150.

②參見邊維剛《金融業反洗錢監管有效性研究》.中國金融出版社.2010年1月第1版.P-105.

③參見歐陽衛民《大額和可疑資金交易監測分析實務》.法律出版社.2006年.

④參見2011年第10期《反洗錢工作簡報》.

⑤參見2010年第23期《反洗錢工作簡報》.

⑥資料來源同注釋④、⑤.

參考文獻

[1]中國人民銀行：《中國2008－2012年反洗錢戰略》.中國金融出版社.2009年.

[2]蘇寧：《反洗錢法律實用手冊》.中國金融出版社.2009年9月.

[3]中國人民銀行反洗錢局:《中國反洗錢報告2009》.中國金融出版社.2010年8月.

[4]邊維剛：《金融業反洗錢監管有效性研究》.中國金融出版社.2010年1月第1版.

[5]歐陽衛民：《大額和可疑資金交易監測分析實務》.法律出版社.2006年.

[6]反洗錢工作部際聯席會議辦公室：《人行鄂爾多斯中支成功研發大額現金監測管理系統》.《反洗錢簡報》2010年第23期.

[7]反洗錢工作部際聯席會議辦公室：《深圳以大額現金監測為突破口提升反洗錢工作水平》.《反洗錢簡報》2011年第10期.