淺談我國農村信用社資金清算存在的問題及對策

【摘要】農村信用社作為我國農村合作金融組織，在支持我國“三農”事業發展方面發揮著不可替代的作用。然而，由于農村信用社的成長歷史、外部環境以及內部機制等方面的原因，在資金清算方面存在著速度慢、風險大、賬戶散、監管不力等問題。本文試圖通過分析現狀和問題，探尋改善我國農村信用社資金清算的對策。

【關鍵詞】農村信用社 資金清算 問題 對策

一、我國農村信用社資金清算的現狀

進入新世紀，我國農村信用社進行了卓有成效的改革，逐步拋開了沉重的歷史包袱，應該說取得了較為豐碩的成果。一是農村信用社員工素質有所提高；改變了多年來封閉式招聘的傳統，邁開了公開招聘的步伐，真正把有才之士吸納進去，從人才儲備方面解決了影響農村信用社成長的問題。二是資金清算關系由“受控”轉變為“自主”；農村信用社與農行脫鉤后，其現金調配和使用長期受控于農行，嚴重影響了信用社效益的提高。目前，農村信用社基本能夠作為一個獨立的法人機構存在，在財務、人事及發放貸款上有一定的自主權利。三是農村信用社的資金清算手段與方法有所改變；改革過去非票據化的支付結算工具，推行匯票、本票、支票和信用卡等信用支付工具，并開始逐步改進資金清算手段。

二、我國農村信用社資金清算存在的問題

我國農村信用社的資金結算業務與四大國有銀行相比還存在較大差距，不能有效滿足廣大農村地區日益增長的資金流對資金清算的需要，更不能適應社會主義市場經濟條件下金融改革和發展的需要。其主要問題體現在以下幾方面：

（一）結算速度相對較慢，資金在途時間較長

與其他銀行相比，我國農村信用社資金結算速度較慢，資金出賬、進賬周期相對較長，還存在無法達到“實時”的情況，從而影響到信用社的聲譽和客戶的信任。這一方面是由于我國農村信用社缺乏現代化資金清算公共平臺，造成農村信用社與各銀行間資金清算業務無法及時到位；另一方面是由于我國農村信用社員工的整體業務水平、服務質量、行業文化上還有待加強，只有這樣才能從根源上解決問題。

（二）防范機制不健全，結算風險隱患較大

計算機網絡技術給銀行的資金清算帶來便利的同時，也帶來了一定的風險，如果沒有嚴密的防范措施，勢必會影響資金清算的風險。隨著現代非現金交付方式的大規模采用，給農村信用社的資金結算業務也帶來嚴峻的考驗，如果降低非現金支付風險，將大大影響農村信用社的業務交易量。

（三）系統結構較紊亂，清算賬戶相對分散

農村信用社的性質決定了它面對的服務對象是廣大的農村地區，而廣大農村地區往往是信息不太暢通、機制不太健全、結構不太清晰，受地域、信息、對象的制約，多數情況下只能建立適應具體環境的信用社組織。而在進行資金清算時，由于較為混亂的系統組織結構，造成賬戶的分散和資金支付數據不集中，降低了農村信用社的工作效率和金融機構的監管力度。

三、改善我國農村信用社資金清算的措施

針對我國農村信用社存在的上述問題，下面提出以下四項改善我國農村信用社資金清算的措施。

（一）加快基礎建設，拓寬服務范圍

一是發揮好農村信用社農村地區支付結算服務中的主導作用。多渠道解決農村信用社基層網點對接大小額支付系統的問題，暢通基層農村信用社匯路，盡可能創造條件使農村信用社全部對接大、小額支付系統，使其盡快得到安全、高效、多層次和低成本的現代化支付清算服務。二是農村信用社發揮其點多面廣的優勢，依托現代化支付系統，改進結算方式，加大科技投入，完善服務功能，完善配套設施，不斷提升服務手段和服務能力。三是擴大資金清算對象范圍，農村信用社資金清算組織堅持市場化原則，通過平等競爭，吸納其他農村中小金融機構參與資金清算，以提高農村地區資金清算效率，改善農村支付結算環境。

（二）健全防范機制，降低支付風險

一是按合作制原則規范信用社，建立內部監督與制約機制。對農村信用社的股權設置進行清理和調整，充實資本金，由社員代表大會選舉出理事和監事會，實現民主管理，建立起農村信用社內部的監督與制約機制，使決策與管理科學化。二是完善內控機制。建立包括貸款風險控制、存款風險控制、資金營運風險控制、保密系統控制在內的各項內部控制制度，同時，健全會計、儲蓄、信貸、會計重要憑證管理制度以及內部各職能部門、各崗位人員之間既分工負責、相互制約的制衡機制，使各項工作在協作與監督下共同發展，從而增強風險的防范能力。三是樹立現代銀行業的經營觀念，建立現代化的管理方式。建立干部考核與獎懲制度，使干部能上能下，完善崗位目標責任制。嚴把信貸質量關，實行風險管理。完善資產負債比例管理，增強農村信用社自我約束能力。

（三）提升經營理念，創新服務手段

一是進一步完善票據業務；促使我國農村信用社票據業務的創新，提高使用率和流通量，發揮其在融通資金、傳導貨幣政策及培育農村信用社信用等方面的積極作用。二是加大銀行卡的使用范圍；銀行卡是我國個人使用最為廣泛的非現金支付結算工具，目前，農村信用社已為每戶農民開設了銀行卡賬戶，銀行卡在農民打工、存取款、支付等方面已經發揮了非凡的作用，下一步必須深化銀行卡的功能，進一步提高利用率。三是拓展電子支付工具；隨著互聯網的普及，我國農村地區也有網上支付、電話支付、移動支付的迫切需求，從一些地方的開通情況來看，電子支付在農村地區也是有廣闊市場的，因此，應該不斷適應電子商務的發展，及時更新服務手段和理念。

四、結束語

本文通過對我國農村信用社資金清算現狀的描述，尋找到農村信用社所面臨的嚴重問題，最后從加快基礎設施建設、健全防范機制、提升經營理念和優化系統結構四個方面提出了對策，對改善我國農村信用社資金清算工作具有一定的指導性。

作者簡介：王敏功（1987-），男，漢族，山東濟南潤豐農村合作銀行信貸管理部職員，研究方向：農村信用社業務發展。