我國中小企業融資法律問題研究

摘 要：從法律的視角對中小企業融資難的成因和現狀進行了分析，試圖通過這些分析找到在法律體制的層面上解決中小企業融資難的現狀，通過結合實際情況給出了法律層面的建議。

關鍵詞：中小企業；融資現狀；法律機制

中圖分類號：F276 文獻標識碼：A文章編號：1006-4117（2011）08-0023-02

一、我國中小企業融資現狀及原因分析

我國的中小企業在我國社會主義市場經濟的建設和發展中起到了不可替代的作用。中小企業在我國是創造社會就業機會的主力軍，已經成為保持經濟發展和維護社會穩定的主要支柱，是中國社會主義市場經濟的重要組成部分和社會穩定的重要力量。由于中小企業形式多樣，所以它們是市場經濟中最活躍的經濟主體，在這些企業中往往蘊藏著巨大的創新精神和開拓進取的銳氣。中小企業的發展增強了市場競爭，提高了交易效率，活躍了市場經濟，減少了大企業對市場的操縱與控制，中小企業與大企業一起構成了相對合理的市場結構，繁榮了社會主義市場經濟。但是，由于各方面原因，中小企業融資困難，這成為制約中小企業發展的一大瓶頸。

目前，我國中小企業融資渠道狹窄，企業發展主要依靠自身內部的積累，在南方，江浙等東部地區如溫州，親友借貸，職工內部集資以及民間借貸等非正規金融在中小企業融資中發揮了重要作用，在北方，如鄂爾多斯等地民間借貸也相當發達，而銀行信貸資金的支持力度卻明顯不足。一些地區的農村家庭工業，專業市場和各種個體經營商戶迅速發展，對資金的需求量不斷增長，大大高于官方金融體系所能提供的資金，資金的供需矛盾非常突出。這些沿海地帶的中小企業對外貿易是相當發達的，但是目前由于融資困難，貸不到款，導致很多訂單沒人接，或者是由于資金短缺，企業無法運轉，最后退單的比比皆是。一旦資金鏈斷裂，這些中小企業只有選擇停產，或者關門倒閉。然而目前中小企用來自救，緩解這種狀況的短期內見效的方法就是選擇民間借貸結構，因此，一個現象產生，在中小企業發達的地區民間借貸也會相應的發展，這就是市場的供求效應。也許有人說，這不是很好嗎，這正是市場經濟的結果啊，但是從另外的角度看，這也正是國家相關立法和政策缺失造成的。因為，民間借貸利息很高，只是在短時間內解決了中小企業資金短缺的問題，但是由于這種高昂的利息，中小企業前進的腳步都變得沉重，所以，從長遠來看，不解決中小企業融資難的問題，會造成中小企業發展緩慢，甚至是停滯不前。造成這種局面主要有以下幾方面主要的原因：

（一）大部分中小企業機制不完善，信息不透明。一般情況下，中小企業由于其資產有限、生產經營規模有限、產品市場變化快、經營場所大多不固定、人員流動性大、法人代表頻繁變動、知名度小等特點的影響，使其信用等級較低，資產信用相對較差。在轉制中，一些中小企業改制時對銀行債務處置不當，存在相當普遍的逃避債務傾向，造成銀行對改制中的中小企業心存芥蒂，對中小企業的工作重點不是如何加大投放，而是如何防止企業逃避債務，防范金融風險，甚至出現了因企業改制轉軌對資金需求量最大最迫切時，也正是銀行放貸最謹慎、企業貸款最困難的反常現象。這種狀況下，金融機構獲得企業資產狀況和信譽水平的難度大大提高，成本大大增加。因此，中小企業整體經營風險較大的客觀現狀也是商業銀行對中小企業整體的放貸持謹慎態度的根本原因。

（二）抵押擔保方式的有限性是制約中小企業融資的另一原因。由于中小企業的貸款擔保責任往往空缺，企業內部體制不健全，責任分工不明確，因此，要落實抵押、擔保責任非常困難。與一些大企業相比，中小企業內部組織結構關系比較簡單，往往沒有上級主管的部門，也沒有具有責任關系的行業組織，所以也就更不可能有上級部門或其他單位為其承擔擔保責任。中小企業的資產規模不大，經常是一些家庭式的小企業，或者是簡單的合伙企業，所以固定資產更少，而且機器設備往往陳舊落后、但是專業性強、變現可能性小、技術水平低。就像江浙地區散布著一些家居用品紡織廠，一般都屬于中小企業。因此，一旦中小企業宣告破產，商業銀行即使得到這些抵押物、擔保物，也只能為一堆廢鐵，銀行的債權根本沒有保障。

（三）同時，在我國，企業向銀行申請貸款必須提供各種不同形式的擔保，而且信用貸款只在極少的場合對極少數的企業適用。由于中小企業普遍存在著規模小、資產少、信用度差等弱點，導致在尋求擔保人的過程中困難重重。一方面是很難找到符合擔保條件的擔保人。根據我國《擔保法》的規定，只有具有代為清償債務能力的法人、其他組織和公民，才具有成為保證人的資格。在這種情況下，愿意為中小企業挺身而出，承擔擔保責任的擔保人是少之又少。另一方面是根據銀行的相關規定，銀行可以接受的抵押物非常有限。因為在抵押過程中往往被許多現實因素所困擾，比如，最普通的民用住宅作為不動產抵押時，若所處的地段不好、如果有可能致使變現困難的話，銀行就不愿接受；此外，辦理大多數擔保，往往是環節多、手續多、成本高，導致企業望而卻步。

二、相關法律制度的構建

現階段從法律層面進一步改變我國中小企業融資難的現狀的對策，有以下幾點建議：

（一）《中華人民共和國中小企業促進法》是我國在市場經濟體制下實施的促進中小企業產業發展的龍頭法。中小企業促進法對法理上的立法屬性而言是屬于相關的產業政策和宏觀調控政策的法律體現，也可以說它是促進發展之法，是體現可持續發展意旨的宏觀調控之法。但是問題是，其中的法律條文大多數只是政策性的宣言，卻缺乏可操作性，在現實中也很難監督它的執行情況。因此，《中小企業促進法》并沒有真正地解決中小企業融資難這一現象，因此我們必須認真的執行《中小企業促進法》，通過其他的相關立法和政策對中小企業在資金、信貸等方面實行有效的政策傾斜，盡快形成國家扶持中小企業發展的法律政策支持體系。

（二）關于《融資租賃法》的出臺。融資租賃是一種嶄新的信用形式，它巧妙地將融物與融資合為一體。目前，我國還沒有一部相關的完整的法律，關于融資租賃的問題，大多數都是參照合同法中的相關條款。《合同法》中規定了融資租賃的概念、內容和形式，租賃物所有權的歸屬，租金的確定，質量瑕疵擔保責任的承擔，出租人與承租人的權利和義務。應當說是比較全面地建立起了融資租賃法律制度，結束了融資租賃長期“無法可依”的局面。然而該章對于租賃物的風險責任，承租方中途解約權都尚無明確的規定。這不能不說是一個缺憾。而融資租賃的形式在解決融資問題方面，尤其是中小企業融資方面具有其他中小企業融資手段所不具備的特殊優勢，是解決當前我國融資難的可行選擇。融資租賃是一種集信貸、貿易、租賃于一體，以租賃物的所有權與使用權相分離為特征的融資方式。租賃權人根據承租人選定的租賃設備和供應廠商，以對承租人提供資金融通為目的而購買該設備，承租人通過與出租人簽訂金融租賃合同，以支付租金為代價，而獲得該設備的長期使用權。這種靈活性高、可操作性強的融資方式非常適合中小企業。

（三）當前環境下，擔保貸款成為主要貸款方式，所以我們有必要通過修改《擔保法》，以擴大企業可以選擇的擔保標的的范圍，銀行也可借鑒國際現在通用的經驗將存貨，應收帳款和設備作為可接受的擔保品，具體實踐擔保法中的關于浮動抵押擔保的規定，有效地擴大可擔保標的的范圍。同時政府應完善有關擔保交易的法律規定，比如在登記、收取費用等方面為中小企業從銀行融資借貸創造良好的條件。在中小企業眾多，融資困難較大的情況下，除了要求地方政府應逐步擴大用于中小企業擔保資金投入，中央政府也應提供一些擔保資金。這樣可以在一定程度上改善擔保難的狀況。

結束語：中小企業的發展和壯大是我們民族企業發展、壯大、繁榮之進程中的關鍵組成部分。中小企業是我國民族經濟的重要組成部分，是我國社會主義市場經濟發展的活躍分子，要像保持我國市場經濟的活性和多元化，就勢必要對中小企業的發展重視起來。而目前中小企業融資難的普遍狀況，使其發展受到了嚴重的阻礙！總之，中小企業要想獲得持續、穩定、繁榮的發展，必須依靠法律的健全和相關制度完善。只有從法律上為中小企業的經營活動提供保障，構建平等的市場進入準入制度，建立公平有序的競爭環境等，中小企業才能獲得規范的、可持續的發展。

作者單位：河北經貿大學研究生學院

作者簡介：張麗（1987— ），女，河北人，河北經貿大學，法學碩士，研究方向：民商法。

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