小微企業“政策禮包”

入秋時節，國務院扶持中小企業的政策“禮包”送出。

10月12日，一系列被市場評價為“開倉放糧”的政策措施正式公布。不同以往，醞釀了8個月之久的新政更為關注“小微”企業，明確將“提高小型微型企業增值稅和營業稅起征點，將小型微型企業減半征收所得稅政策延長至2015年”；“適當提高對小型微型企業不良貸款的容忍度”；“對500萬元以下的單戶貸款，不計入存貸比”。

有分析人士指出，這種聚焦僅是保證政策扶持目標更加精準的初步嘗試。下一步，應有進一步的細化分類，應有更加全面準確的針對“小微”企業資信的數據平臺建設，以保證上述政策發揮應有作用。

市場在對新政表示肯定的同時，也在呼喚更深層次的改革，真正大力發展村鎮銀行等草根金融，彌補當前中小企業融資體系的不足，讓更加多層次、全方位的金融市場為中小企業提供“最貼心的服務”。

“小微”企業的春天？

不久前最新修訂的“中小企業劃型標準”，首次將中小企業劃分為中、小、微三種，新增加了微型企業標準，個體工商戶也被納入微型企業范疇。劃分標準基本涵蓋了國民經濟的主要行業，即84個行業大類，362個行業中類和859個行業小類。

有分析指出，此次“小微”企業扶持新政，核心點在于構筑導流渠，促使更大比例的資金真正流向最需要資金的小微企業。

以前有關中小企業的各項扶持政策，均是籠統指所有的中型規模以下的企業，因此在具體政策落實過程中，大部分是中小企業里經營規模比較大、效益比較好的中型企業得到了“錦上添花”的支持。而小型和微型企業則較少得到“雪中送炭”的幫助。

國務院發展研究中心在10月剛剛完成的“中小企業發展的新環境新問題新對策”課題研究中發現，中國的銀行貸款覆蓋率，大型企業幾乎實現了全覆蓋，中型企業達80%以上，而規模以下的小型企業則80%以上與信貸無關。

2010年，授信額在500萬元以下的小微企業貸款占中國企業貸款余額的比重不超過5%。

即使是爭取到貸款，小微企業還需支付貸款保證金、擔保費、評估費、中介費等費用，實際借款利率超過大企業的兩倍以上。

中國中小企業協會不久前在小微企業聚集的浙江省調研時了解到，由于成本上升，外需疲弱，今年浙江大致有20%的企業停產、半停產，小微企業的壓力正在顯著增加。溫州等地很多小微企業老板由于還不起高利貸而選擇“跑路”。小微企業融資難成為今年備受關注的議題。

然而，政策“導流渠”真正發揮作用并沒有想象中那么簡單。

中國工商銀行小企業金融業務部處長王夫良注意到，在銀行根據新的中小企業劃型標準工作時，仍在小型企業和微型企業中發現一些不應得到支持的企業，其中很多是地方政府融資平臺。例如，某省交通廳下屬公司，人數很少，按照國家標準是小型企業，但其在銀行的貸款額卻達到近200億元規模。

王夫良認為，完全按照人數和營業收入劃型還不夠，需要進一步細分行業，把一些行業剔除。比如市政公用設施管理、公路管理養護、鐵路運輸、電力生產、開發區建設等行業，這些都應從“小微”企業里面剔掉。

因為這些機構名義上注冊成一個公司，實際上就是政府機構或政府投資的事業單位，目前這部分貸款在中小企業貸款中占了近30%的比例，卻并沒有真實反映商業銀行對中小企業的支持。

最大的掣肘

市場的反饋是，融資難與融資貴共同構成了當下“小微”企業發展最大的掣肘。

然而，宏觀運行數據似乎不支持這種判斷。根據央行公布的最新數據，今年上半年主要金融機構累計新增中小企業貸款1.58萬億元，占全部企業新增貸款的64.5%，余額同比增長18.2%，其中小企業上半年累計增加了8659億元，占全部新增貸款的35.2%，余額同比增長25.9%。

今年上半年，工農中建等四大行，新增小企業信貸客戶23000多戶，新增小企業貸款3000多億元，都完成了上半年度的任務。

為什么銀行給小企業的貸款增速提高，而企業融資難仍然突出？

中國農業銀行小企業金融部處長黃建勤分析認為，除了受通脹的影響，企業原材料、人工成本大幅增加，利潤萎縮，對資金需求增大之外，更重要的原因是，中國服務中小企業的多層次的金融體系不健全。

銀監會數據顯示，截至今年7月份，小企業從銀行獲得貸款9.85萬億元；直接融資，包括中小企業板、創業板，還有中關村場外交易掛牌公司，共6646億元；除此之外，集合票據、短期融資借款、小企業集合債券、創投企業融資共有規模1698億元。銀行貸款仍然是中小企業的主要融資渠道，這占了整個融資額的92.2%。

中國現有銀行體系中，大中型銀行占據絕對主導地位。全國性銀行在存款市場中占比77%，貸款市場占比80%，而地方性小型金融機構在存貸款市場的份額都在20%以下。

四大行目前中小企業客戶數加起來共30萬戶，其中小企業信貸客戶數是20多萬戶。而根據國家公布的數據，2010年末，全國工商登記中小企業超過1100萬家，個體工商戶超過3400萬個。

即使是未來幾年內四大行把客戶數量翻一番，相對于4000多萬中小企業的融資需求，銀行金融服務的覆蓋面非常有限。這種供需矛盾使小微企業融資難的問題越來越突出。

小微企業數據平臺更亟待建立。

中國銀監會完善中小企業金融服務辦公室副主任張小松認為，目前銀行面臨的困難是，如何找到一個針對小微企業的資信評價標準。銀行希望找到的是符合產業政策，并且有還款意愿和能力的小微企業，而這方面的數據非常匱乏。

一位商業銀行的負責人就對本刊記者表示，銀企信息不對稱是當前小微企業貸款的難題。

目前，稅務部門、法院和工商部門掌握的數據都視同自己的內部資源，使商業銀行很難從正規渠道獲取，只能靠“桌子底下”的交易。這就意味著高成本，而這些成本最終由借款人，也就是企業承擔。

該負責人認為，當前亟待打破這種部門割據的格局，擴大中小企業信息的采集范圍，建立一個公開的中小企業信用信息共享，可以向商業銀行統一收取固定費用，這樣不僅便利了商業銀行對中小企業特別是小微企業的信貸支持，也降低了企業的信貸成本。

同時，大力發展村鎮銀行等金融機構，成為改善當前中小企業金融體系的方向。

國務院發展研究中心企業所副所長張文魁就建議，銀監會應該降低目前門檻，大力發展上千家獨立的區域性小銀行，吸引民間資本進入。中國中小企業協會會長李子彬也曾數次向銀監會建議大力發展中小銀行和村鎮銀行。

張文魁提議，中國可以考慮未來成立存款保險公司，給這些小銀行做擔保，避免國家為其吸儲和放貸承擔風險。商業化存款保險公司，可以協助監管部門來控制銀行風險。

有業內人士指出，可以考慮從中央財政或地方財政預算中，拿出固定的一塊，作為中小企業的風險補償基金，或是成立政策性擔保公司，或是對符合產業政策的小微企業持續貼息等等。

這樣既可以緩解小微企業融資成本大大高于大企業的情況，降低企業的融資成本，也可以通過普惠制的擔保機制，使小微企業獲得更多的銀行信貸機會。

監管體系謀變

需要變革的還有為小微企業服務的政府部門自身。

目前，負責全國4000多萬家小微企業的政府部門是工信部中小企業司，司里邊有政府工作人員24人。與此同時，國務院還設有促進中小企業發展工作領導小組，成員20人，由國務院副總理張德江任組長，并由16個部委和機構的負責人組成，其辦公室也設在中小企業司，負責全國中小企業發展的宏觀指導。

國務院發展研究中心“中小企業發展的新環境新問題新對策”課題認為，中小企業司設在工信部，易產生視角偏差或層面收窄。中小企業事務具有跨部門、跨行業、跨所有制特點，這使得工信部作為中小企業管理部門的“牽頭”作用處境尷尬。

涉及到中小企業各個方面的政策不是中小企業司單獨可以解決的，因此還涉及到包括科技部、財政部、銀監會、國家工商總局、農業部、商務部、國家稅務總局、人民銀行、全國工商聯等9個部門和機構，可謂“九龍治水”。

更為重要的是，各級政府部門缺乏對中小企業政策落實的追蹤考核機制，使得從2003年《中國中小企業促進法》實施8年以來，相當一部分中小企業扶持政策仍然難以落到實處。

國務院發展研究中心在調研地方中小企業管理機構時發現，從2008年至2011年的3年內，全國有18個省區市獨立掛牌成立了中小企業管理部門，稱為中小企業局或中小企業廳，這些省份大多分布在東部沿海以及中小企業發展較快的省市，反映了時代發展要求。

地方政府開始意識到，對中小企業的服務和管理應融合更多的政府資源，打破“九龍治水”的局面。

而從中央的角度來看，重視中小企業發展是大勢所趨，包括全國工商聯、中國中小企業協會、國務院發展研究中心等機構都建議中國可以參考美國或日本的經驗，在中央層面設立直屬的中小企業部門。

當前，美國設有聯邦政府小企業管理署，工作人員有2000多人；日本設有中小企業廳，196人，也直屬中央，并配有財政、金融、經營、技術、支持、宣傳等各個部門。

然而，也有專家質疑，建立一個副部級機構仍然需要協調各部委的利益和關系，現有的國務院領導小組已經可以承擔這個職責了。如果再建立一個中小企業局，勢必還需要地方相應的配套，使行政機構膨脹，反而增加了中小企業的監管門檻。