國外存款保險的賠付時間和賠付方式

摘 要：存款保險制度在全球建立已近80年，在保障國家金融安全、維護金融穩(wěn)定方面的作用日益被認(rèn)同，已成為保證銀行業(yè)穩(wěn)健運營和經(jīng)濟健康發(fā)展的重要手段。存款賠付是存款保險機構(gòu)最本質(zhì)的職能，是保證存款保險制度維持金融穩(wěn)定功能有效性的基礎(chǔ)手段。本文對國外存款保險立法中關(guān)于賠付時間和賠付方式的規(guī)定進行比較和總結(jié)，以期為我國存款保險立法提供借鑒與參考。

關(guān)鍵詞：存款保險；賠付時間；賠付方式

存款保險是國家金融安全網(wǎng)的重要組成部分，存款保險制度的核心是通過建立市場化的風(fēng)險補償機制，合理分?jǐn)傉痛婵钊艘虼婵铑惤鹑跈C構(gòu)倒閉而產(chǎn)生的財務(wù)損失。存款保險制度在全球建立已近80年，在保障國家金融安全、維護金融穩(wěn)定方面的作用日益被認(rèn)同，已成為保證銀行業(yè)穩(wěn)健運營和經(jīng)濟健康發(fā)展的重要手段。

存款賠付是存款保險制度的一項重要內(nèi)容，是存款保險機構(gòu)最本質(zhì)的職能，及時有效的存款賠付是保證存款保險制度維持金融穩(wěn)定功能有效性的基礎(chǔ)手段。由于存款保險保護的對象是社會公眾，維護的是金融安全與穩(wěn)定，具有公益性質(zhì)，因此與普通的商業(yè)保險不同，存款賠付具有保險事故法定、賠付時限較短、賠付方式特殊等特點。世界上建立存款保險制度的國家和地區(qū)大都以立法的形式對存款賠付的條件、程序、時間、方式等作出了規(guī)定，有代表性的國家如美國、加拿大、日本、俄羅斯、新加坡、中國臺灣及香港等。

有一點需指出，從國際上對存款保險制度的設(shè)計理念來看，存款保險機構(gòu)只有在找不到其他更好的方法（如救助銀行、購買與承受債務(wù)等）來承擔(dān)存款保險責(zé)任的情況下，或者說只有通過賠付才能最小化處置成本或者及時防止可能出現(xiàn)的系統(tǒng)危機時，才會對存款人進行存款賠付，存款賠付其實是最后采取的辦法。

一、賠付時間

賠付時間即存款保險機構(gòu)向存款人賠付存款的時間，賠付時間主要包括確定存款保險事故和保險事故發(fā)生以后的賠付時限兩個問題。

（一）保險事故

存款保險事故是導(dǎo)致存款保險機構(gòu)對存款人予以賠付的事件，是確定存款保險機構(gòu)賠付時間的重要因素，是存款賠付時間的起算點。因為涉及到公共利益，基于維護社會秩序穩(wěn)定和金融業(yè)健康發(fā)展的需要，存款保險的保險事故與商業(yè)保險的保險事故不同，不能由當(dāng)事人自行約定，而主要通過立法予以明確。

國外立法對保險事故的規(guī)定大體包括以下幾類：

1.投保金融機構(gòu)不能支付存款，根據(jù)判斷標(biāo)準(zhǔn)的強弱不同可進一步分為：無力支付存款、停止支付存款、遲延支付存款、即將中止支付存款、可能不能支付存款等。不能支付實際上是以現(xiàn)金流量為標(biāo)準(zhǔn)來判斷投保金融機構(gòu)無清償能力，“現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)”相對于“資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)準(zhǔn)”而言，即按照現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)投保金融機構(gòu)不能支付存款人存款時，即為無清償能力，即使其資產(chǎn)超過負(fù)債，也在所不問。

《美國存款保險法》第十一條第六款規(guī)定，在對參保存款機構(gòu)關(guān)閉的情況下，美國存款保險公司應(yīng)盡快支付存款機構(gòu)中的被保險存款。而該條第二款對“關(guān)閉”的解釋是：銀行因不能支付儲戶而被視為關(guān)閉，即一家參保存款機構(gòu)如果沒有足夠的儲備，無法支付其存款人，將被視為關(guān)閉。《日本存款保險法》第四十九條規(guī)定，金融機構(gòu)停止償還存款為保險事故之一。《韓國存款人保護法》第二條規(guī)定，投保的金融機構(gòu)因延遲支付存款而被索賠為保險事故之一。按照《香港存款保險條例》第二十二條規(guī)定，保險事故中包括：投保機構(gòu)（1）相當(dāng)可能會無能力履行它的義務(wù)；（2）即將中止向其存款人付款；（3）無力償債、已停止在業(yè)務(wù)的通常運作中支付其債項或不能在其債項到期時予以償付。

2.投保金融機構(gòu)停止?fàn)I業(yè)，如被監(jiān)管當(dāng)局勒令停業(yè)、被撤銷、宣布破產(chǎn)、宣布解散（包括根據(jù)章程規(guī)定、股東會決議、合并或者分立等原因而解散）或者宣布清算等。

《美國存款保險法》第十一條第六款規(guī)定：在對參保存款機構(gòu)進行清算、關(guān)閉或終止其事務(wù)的情況下，美國存款保險公司應(yīng)盡快支付存款機構(gòu)中的被保險存款。《加拿大存款保險法》第十四條規(guī)定的保險事故中包括：投保金融機構(gòu)被下達清算令，投保機構(gòu)被撤銷等。《日本存款保險法》第四十九條規(guī)定，金融機構(gòu)被取消營業(yè)執(zhí)照（信用金庫或勞動金庫被取消事業(yè)執(zhí)照、信用協(xié)同組合被命令解散）、宣布破產(chǎn)或解散為保險事故之一。《韓國存款人保護法》第二條規(guī)定，投保金融機構(gòu)被取消營業(yè)許可，決定解散或宣布破產(chǎn)為保險事故之一。《臺灣存款保險條例》第十五條規(guī)定：投保金融機構(gòu)經(jīng)主管機關(guān)勒令停業(yè)時，中央存款保險公司為維護信用秩序，保障存款人或信托資金指定收益人（以下合稱存款人）權(quán)益，應(yīng)對存款人予以賠付。《香港存款保險條例》第二十二條規(guī)定，原訟法庭已就該投保成員作出清盤令為保險事故之一。《馬來西亞存款保險公司法》第五十五條規(guī)定，強制性賠付的時間是“存款保險公司在收到投保機構(gòu)的清算令后”。

3.投保金融機構(gòu)被剝奪投保成員資格或者違反投保成員義務(wù)，如被取消或者暫停投保成員資格、遲延繳納保險費等。

《加拿大存款保險法》第十四條規(guī)定，投保金融機構(gòu)的存款保險單被終止或被取消為保險事故之一。《新加坡2005存款保險法》第三十條規(guī)定的保險事故為：（1）新加坡境內(nèi)的地方法院，依法令形式結(jié)束某一投保機構(gòu)成員資格；（2）當(dāng)局認(rèn)為某一投保成員破產(chǎn)、不能或可能不會符合其職責(zé)要求，或?qū)⒁t延繳納保險費。《馬來西亞存款保險公司法》第五十六條規(guī)定，存款保險公司可以酌情償付存款的情形中包括：投保機構(gòu)的成員資格已經(jīng)被取消或者被暫停。

4.投保金融機構(gòu)被實施救助，如被接管或者被實施財務(wù)救助等。

這種保險事故確定的賠付時點較投保金融機構(gòu)被撤銷、破產(chǎn)等更為靠前，作出這種規(guī)定的國家，其存款保險機構(gòu)一般屬于“風(fēng)險管理類型”，存款保險機構(gòu)具有對投保機構(gòu)具有早期救助職能。如《加拿大存款保險法》第十四條規(guī)定，保險事故中包括：投保金融機構(gòu)的股份或次級債務(wù)授予存款保險公司，或者存款保險公司被指定為聯(lián)邦成員機構(gòu)的接管人。

（二）賠付期限

發(fā)生保險事故后至正式賠付存款人存款，一般還需要一段時間為賠付做準(zhǔn)備，這期間的工作包括公布賠付決定、獲得存款人或者存款賬戶信息、進行存款申報、甄別、確認(rèn)等。一般來講，為了維護社會公眾對金融機構(gòu)的信心，以避免在當(dāng)?shù)氐钠渌y行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，這一段期限不會設(shè)置太長，從發(fā)生保險事故到實際賠付的時間通常不超過6個月，如歐盟規(guī)定為在公布不予保險的部分存款之后3個月內(nèi)實施賠付，美國的賠付時間最短，為一周內(nèi)進行賠付。即使沒有設(shè)置期限，為了維護社會穩(wěn)定，實踐中存款保險機構(gòu)也盡量以最快速度對存款人進行賠付。以美國為例，美國聯(lián)邦存款保險公司一向以賠付迅速著稱，一般來說，聯(lián)邦存款保險公司從關(guān)閉銀行的次日開始賠付，在八個工作日內(nèi)就能完成全部的賠付。聯(lián)邦存款保險公司對此頗感驕傲，同時也贏得了金融界的好評。

其他國家如馬來西亞，《馬來西亞存款保險公司法》第五十五條規(guī)定：“當(dāng)公司被要求進行存款償付時，根據(jù)其成員機構(gòu)的記錄，如果它認(rèn)為該償付要求適當(dāng)，它應(yīng)當(dāng)盡可能快地進行償付；在任何情況下，從收到清算令后不應(yīng)當(dāng)超過三個月予以償付”。《俄羅斯聯(lián)邦關(guān)于俄聯(lián)邦銀行自然人存款保險法》第十二條第四款規(guī)定，保險事故發(fā)生后，存款保險公司應(yīng)當(dāng)自收到存款人提交賠付請求文件之日起三日內(nèi)，至少不少于保險事件發(fā)生后十四日內(nèi)，根據(jù)存款債權(quán)注冊人提供的信息賠付存款。

二、賠付方式

從各國各地區(qū)對存款賠付方式的規(guī)定上看，基本的賠付方式包括：對存款人的賠付可以由存款保險機構(gòu)直接向存款人賠付，也可以委托其他銀行業(yè)金融機構(gòu)支付存款。此外，美國自20世紀(jì)80年代以后，還采用了一種新的賠付方式——“存款轉(zhuǎn)移”。

（一）一般規(guī)定

對賠付方式通過立法明確作出規(guī)定的國家和地區(qū)，如美國、加拿大、臺灣地區(qū)等。《美國存款保險法》第十一條第六款規(guī)定，聯(lián)邦存款保險公司的賠付方式包括：或給付現(xiàn)金，或?qū)⒚恳幻婵钊说拇婵钷D(zhuǎn)讓到同一社區(qū)的一家新的參保存款機構(gòu)，或在另一家參保存款機構(gòu)支付存款人被保險存款的同等數(shù)額。《加拿大存款保險法》第十四條規(guī)定：“當(dāng)公司對由存款保險所承保的任何存款負(fù)有支付義務(wù)時，公司應(yīng)在付款義務(wù)產(chǎn)生后，盡快向公司認(rèn)為理應(yīng)受償?shù)娜艘韵铝蟹绞铰男兄Ц读x務(wù)：（1）向權(quán)利人提供與公司所承保存款數(shù)額相同的從其他成員機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的存款；（2）向權(quán)利人支付與公司所承保存款數(shù)額相同的存款。”

（二）“存款轉(zhuǎn)移”

“存款轉(zhuǎn)移”是20世紀(jì)80年代以后出現(xiàn)的一種新的賠付方式，最先被美國聯(lián)邦存款保險公司采用，最初是為了解決因直接賠付而造成的支票無法兌現(xiàn)問題，以消除給美國當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)產(chǎn)生的不利影響。因為按照原來的賠付方式，銀行一旦關(guān)閉，存款人賬戶中的存款除了被保險的那部分存款能夠獲得賠付以外，任何從該賬戶中開出的未兌現(xiàn)支票都不能獲得支付。這種情況下，存款人不得不盡快到另一家銀行開立支票賬戶，或者盡快與支票利益相關(guān)人磋商解決支票未兌現(xiàn)問題。存款轉(zhuǎn)移，即將所有受保存款從發(fā)生保險事故的銀行轉(zhuǎn)移給另一家銀行，由后者向存款人支付被保險存款余額。同時，存款保險機構(gòu)向支付存款的銀行支付相應(yīng)價款，原存款人可以將存款繼續(xù)存入接受“存款轉(zhuǎn)移”的銀行，也可以直接接受該銀行的賠付。據(jù)統(tǒng)計，1983年至1994年間，美國聯(lián)邦存款保險公司在存款賠付過程中選擇“存款轉(zhuǎn)移”176次，選擇直接或委托賠付120次，足見其對“存款轉(zhuǎn)移”賠付方式的青睞。

由于“存款轉(zhuǎn)移”具有良好的社會效應(yīng)，許多國家和地區(qū)紛紛借鑒美國經(jīng)驗，也在立法中對“存款轉(zhuǎn)移”作出明確規(guī)定。如《臺灣存款保險條例》第十五條規(guī)定：存款保險賠付方式為：（1）根據(jù)停業(yè)機構(gòu)賬冊記錄及存款人提出之存款余額證明，按其保險金額，直接以現(xiàn)金賠付其本金債權(quán)；（2）在同一地區(qū)，商洽其他要保機構(gòu)，對停業(yè)機構(gòu)之存款人，設(shè)立與其保險金額相等之移轉(zhuǎn)存款，賠付其本金債權(quán)。《菲律賓第3591號共和國法案》第十四條規(guī)定：“貨幣委員會依照第7653號共和國法案第三十條而停止被保險銀行營業(yè)時，存款保險公司督促停業(yè)銀行：以現(xiàn)金，或向每位存款人提供另一家被保險銀行的、與該存款人保險存款等額的轉(zhuǎn)賬存款的方式，盡快地支付此類被保險銀行的被保險存款”。《尼日利亞存款保險公司法》第二十七條規(guī)定：“在被保險銀行因無力滿足其儲戶需求而破產(chǎn)時，它的保險存款支付應(yīng)盡快由公司以下列方式實施：現(xiàn)金支付，或替各儲戶將存款轉(zhuǎn)賬至同地區(qū)一家新的銀行或另一家被保險銀行，金額相當(dāng)于該儲戶的被保險存款……為了儲戶或公眾利益，公司應(yīng)在被保險銀行破產(chǎn)后的三個月之內(nèi)指定另一家被保險銀行承接破產(chǎn)銀行的被保險存款”。

“存款轉(zhuǎn)移”的賠付方式之所以被推崇，主要是由于“存款轉(zhuǎn)移”有利于減少因直接存款賠付引起的社會震蕩，同時接受“存款轉(zhuǎn)移”的銀行獲得了新的客戶，存款保險機構(gòu)在存款賠付中也相應(yīng)減少了成本。如此一來，社會穩(wěn)定得到保障，參與各方獲得了共贏。

三、對國內(nèi)立法的借鑒意義

借鑒國外存款保險立法經(jīng)驗，并結(jié)合國內(nèi)對問題銀行的風(fēng)險處置立法和實踐，我國在存款保險立法中，應(yīng)當(dāng)對存款保險機構(gòu)實施賠付的保險事故、賠付時限、賠付方式等予以明確，以保證危機銀行的清償能力，保護存款人利益，維護金融體系安全與穩(wěn)定。

（一）保險事故的確定

根據(jù)我國《商業(yè)銀行法》第72條規(guī)定，商業(yè)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止。解散，即因分立、合并或者出現(xiàn)公司章程所規(guī)定的解散事由，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)批準(zhǔn)，在有效清償債務(wù)的條件下終止法人資格；撤銷，即因被銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)吊銷經(jīng)營許可證而終止；破產(chǎn)，即因不能支付到期債務(wù)，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)同意，由人民法院依法宣告破產(chǎn)。此外，我國《商業(yè)銀行法》和《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》均有規(guī)定，銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴(yán)重影響存款人和其他客戶合法權(quán)益的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)可以對其實施接管或促成重組。鑒于此，保險事故可以確定為：1.銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，不能支付存款；2.銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止；3.銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機而被接管或促成重組；4.出現(xiàn)支付危機的其他情形。

（二）賠付時限及其安排

為了維護公眾的信息，從發(fā)生保險事故到實際賠付的時間不應(yīng)設(shè)置過長，建議整體不超過3個月，這期間的工作主要包括接受存款人的申報，整理、甄別存款人及其賬戶的信息，對存款人的債權(quán)進行確認(rèn)，實施賠付等等。存款人債權(quán)確認(rèn)之后5~10個工作日內(nèi)應(yīng)完成賠付。

（三）賠付方式

對存款人的賠付以存款保險機構(gòu)向存款人直接賠付為主，提供現(xiàn)金或者轉(zhuǎn)賬。另外，可以采用間接賠付方式比如存款轉(zhuǎn)移，將存款人受保存款從危機銀行轉(zhuǎn)入另一家正常經(jīng)營的銀行，存款人接受被轉(zhuǎn)入銀行的賠付或者可以選擇將該筆存款繼續(xù)存于該銀行，而被轉(zhuǎn)入銀行向存款人支付的賠款則由存款保險公司向其支付，從而順利實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移。 （責(zé)任編輯：陳薇）