淺談施工合同中的風(fēng)險范圍

摘要：工程項目由于其特殊性在實施階段含有各種風(fēng)險。合同訂立的原則應(yīng)該是甲乙雙方風(fēng)險共擔(dān)。為了界定雙方在工程項目實施過程中各自所應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險范圍，在合同專用條款中都會做出明確的約定。由于風(fēng)險發(fā)生的不確定性，無法準(zhǔn)確預(yù)估風(fēng)險來臨時將會導(dǎo)致的費用金額。通常業(yè)主為了避免自己承擔(dān)過大的風(fēng)險，而將一些不可預(yù)見的風(fēng)險劃為承包方承擔(dān)范圍內(nèi)。常用的做法是在招投標(biāo)階段在標(biāo)底價中按比例計入一定的風(fēng)險費用，作為對承包方所承擔(dān)風(fēng)險的補(bǔ)償。而承包方在簽訂合同前的談判階段應(yīng)盡量爭取對自己的有利條款，避免承擔(dān)過大的風(fēng)險。

關(guān)鍵詞：合同 清單 風(fēng)險

一、合同清單錯漏項風(fēng)險

在國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》GB50500-2008（以下簡稱《規(guī)范》）中明確規(guī)定，工程量清單的編制必須由取得造價執(zhí)業(yè)資格的人員完成，但由于目前建筑市場上取得執(zhí)業(yè)資格的造價人員過少，不能滿足市場需要，所以清單編制人員并不全部是符合條件的執(zhí)業(yè)人員。加上時間限定、經(jīng)驗限定等一些其他條件的制約，合同清單的質(zhì)量難以達(dá)到100%準(zhǔn)確，存在錯漏項現(xiàn)象很難避免。《規(guī)范》第3.1.2條規(guī)定：采用工程量清單方式招標(biāo)，工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。第4.1.3條規(guī)定：招標(biāo)文件中的工程量清單標(biāo)明的工程量是投標(biāo)人投標(biāo)報價的共同基礎(chǔ)，竣工結(jié)算的工程量按發(fā)、承包雙方在合同中約定應(yīng)與計量且實際完成的工程量確定。如能按《規(guī)范》執(zhí)行，承包人的風(fēng)險將大大縮小。《規(guī)范》建議甲乙雙方采用固定單價合同，明確要求清單工程量不能作為結(jié)算的工程量，而是應(yīng)按實際完成量結(jié)算。從理論上講，這種方式更科學(xué)合理。但是，由于此種做法工程造價不好把控，成本控制中工作量較大，很多業(yè)主不愿采用。而是更青睞于固定總價合同。那么清單錯漏項的風(fēng)險就被加在了承包方的身上。

筆者接觸過一個項目，由于簽訂合同時時間非常緊，所以雖然雙方當(dāng)時對工程量進(jìn)行了核對，但是后來工程實施過程中還是發(fā)現(xiàn)有清單錯誤。例如，外門窗玻璃項，由于設(shè)計總說明中要求采用中透光熱反射玻璃，但在門窗表中又寫明是采用LOW-E中空玻璃，最后經(jīng)業(yè)主確定，采用LOW-E中空玻璃。兩種材料單價差為70元/m2，整個項目中玻璃的用量約為11000m2，由此，玻璃一項材料總差價約77萬元。由于此項差價過大，施工方提出對合同中的玻璃材料價格進(jìn)行調(diào)整，但遇到了一定困難，因為此項目在合同總價中計入了3%的風(fēng)險費，又在合同中約定，清單中的錯漏項屬于承包方承擔(dān)的風(fēng)險范圍，因此不應(yīng)調(diào)整。但承包方認(rèn)為是后期業(yè)主對材料的確認(rèn)改變了原材料規(guī)格，既改變了原合同中的內(nèi)容，，合同價款應(yīng)該予以調(diào)整。關(guān)于玻璃的計價錯誤是屬于清單錯漏項還是屬于甲方后期深化抬高了規(guī)格，雙方還在進(jìn)一步的協(xié)商中。由此可見，清單錯漏項是一個很難準(zhǔn)確預(yù)估的風(fēng)險，尤其是小的項目，如果出現(xiàn)大的丟項拉項，就會對工程造成災(zāi)難性的損失。但如果能夠按《規(guī)范》的規(guī)定執(zhí)行，竣工結(jié)算的工程量按發(fā)、承包雙方在合同中約定應(yīng)與計量且實際完成的工程量確定，此類問題就不難解決了。

二、人工、材料、機(jī)械費用上漲風(fēng)險

眾所周知，工程項目具有建設(shè)周期長的特點。小項目工期幾個月 ，大項目工期長達(dá)幾年。在工程項目實施的過程中，市場價格的變化難以預(yù)料。自2011年以來，建筑市場的人工費、機(jī)械費、原材料價格都在大幅上漲，雖然政府相關(guān)部門對人工費用進(jìn)行了調(diào)整，建筑市場成熟的地區(qū)也對材料的信息價格進(jìn)行更新，但是與建筑市場實際的上漲幅度相比，還是有一定的差距。施工企業(yè)還是承擔(dān)了很大的一部分價格上漲費用。筆者曾對接觸過的一個項目進(jìn)行過比對，由于該項目是改造工程，涉及到原辦公室的人員搬遷，所以前期過程比較久，在2009年已開始對第一版的圖紙編制預(yù)算，至2011年末才最后定標(biāo)。此項目最后的控制價是2050萬元。通過對2011年4月與2009年2月份版本的預(yù)算進(jìn)行比對，發(fā)現(xiàn)人工、材料、機(jī)械費用均有上漲，其中水泥價格上漲35%，鋼材價格上漲30%，混凝土價格上漲約10%，而銅每噸價格上漲達(dá)到76%。人工費的上漲共75萬元，比原人工費上漲35%。占到工程控制總價的4%。這只是工程項目中的一個案例，但是已能說明問題。工程造價具有很強(qiáng)的時效性，工期越長，各基本要素價格上漲的風(fēng)險越大，施工方承擔(dān)的風(fēng)險也就越大。如果這部分風(fēng)險全部由施工方承擔(dān)，顯然施工方壓力過大。所以，現(xiàn)在有些合同已經(jīng)將人工和主要材料的上漲費用列入可以調(diào)整的范圍。例如，將政府發(fā)布的人工費調(diào)整文件列入可調(diào)范圍，主要材料的上漲風(fēng)險雙方共擔(dān)。有的合同中就規(guī)定鋼材價格變化幅度在+-5%以內(nèi)時，由承包人承擔(dān)或受益，超過+-5%的價格風(fēng)險由發(fā)包方承擔(dān)。水泥、商品混凝土、鋁合金、電線電纜等材料也列入可調(diào)范圍，承包人承擔(dān)的風(fēng)險為+-10%的價格波動。以上的價格調(diào)整條款極大的降低了承包人的風(fēng)險，為工程項目的順利實施創(chuàng)造了良好的環(huán)境。

措施費用在工程造價中占有一定的比例。是僅次于實體項目清單的第二大清單。但是目前行業(yè)的習(xí)慣還基本未對工程中措施費用的變化進(jìn)行調(diào)整。目前建筑市場的實際是技術(shù)工人不斷減少，這種用工荒現(xiàn)象，導(dǎo)致模板、腳手架等項目的價格大漲，事實上筆者所在的城市，模板和腳手架單項合同價格遠(yuǎn)低于市場價，都處于倒掛的狀態(tài)。這些措施項目由于是非主體項目，還沒有得到應(yīng)有的重視。人們主觀認(rèn)為對工程影響不大，但實際上模板和腳手架在建筑工程中都是大項，必不可少，對工程造價的影響不容忽視。

三、由于天氣、地形、地質(zhì)等自然條件變化導(dǎo)致措施費用增大的風(fēng)險。

自然條件中對工程造價影響比較直接的是地質(zhì)的變化。由于地質(zhì)條件的不確定性，可能導(dǎo)致基礎(chǔ)的變更，增加額外的費用。

很多工程項目在招投標(biāo)階段，業(yè)主為了避免承擔(dān)此項風(fēng)險，會在招標(biāo)文件中描述現(xiàn)場情況，要求投標(biāo)人自行探勘現(xiàn)場，，要求投標(biāo)人確認(rèn)已經(jīng)了解了現(xiàn)場的環(huán)境和地質(zhì)，包括地表以下的水文、地質(zhì)、管線等情況，不得就因為地質(zhì)原因?qū)е碌馁M用增加提出索賠。但是在招標(biāo)文件中又提出有經(jīng)驗的承包人不可預(yù)見的條款，即：若承包人按要求做好前期調(diào)查工作，采用經(jīng)監(jiān)理人認(rèn)可適當(dāng)?shù)募夹g(shù)、機(jī)具，無違反設(shè)計、施工、安全等相關(guān)規(guī)范、規(guī)定、條例，無野蠻施工等原因，確因路線走向、地質(zhì)狀況、施工技術(shù)無法達(dá)到、憑承包人施工經(jīng)驗無法預(yù)測等不可避免的原因?qū)εR近建筑物、構(gòu)造物造成損壞，經(jīng)發(fā)包人、監(jiān)理人認(rèn)可后，造成上述情況引起的賠償費用，由發(fā)包人承擔(dān)。（引自招標(biāo)文件），但是卻又在隨后的條款中強(qiáng)調(diào)：a、對于由水文、地質(zhì)條件變化引起的工程變更，投標(biāo)人必須免除對招標(biāo)人工期的變更和索賠的權(quán)利。b、發(fā)包人提供的地質(zhì)勘察資料與實際不符，導(dǎo)致施工措施、功效、費用發(fā)生變化及由此發(fā)生的工程變更屬于風(fēng)險承包范圍。同一份招標(biāo)文件，合同條款卻表述不同。那么在這種情況下，由于大家對條款的理解帶有主觀性和本位思想，往往會造成承包方和業(yè)主各執(zhí)一詞，而此時監(jiān)理工程師的客觀公正就顯得尤為重要。在此種情況下，承包方就要做好現(xiàn)場的資料搜集，提供無法預(yù)見的有利證據(jù)，爭取監(jiān)理、業(yè)主的理解和支持，避免承擔(dān)過大的損失。

總結(jié)：結(jié)合作者多年的工作經(jīng)驗，以上風(fēng)險通常被確認(rèn)為合同總價中已經(jīng)包含的內(nèi)容。如何在簽訂合同前將工作做細(xì)，將雙方的風(fēng)險都降到最低，需要我們共同研究和探討。