國(guó)外反洗錢經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)的借鑒

【摘要】洗錢對(duì)社會(huì)危害極其巨大，不僅幫助犯罪分子逃避制裁，還助長(zhǎng)新的犯罪。隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)面臨的金融環(huán)境也越來越復(fù)雜，反洗錢工作是金融工作中的重中之重。國(guó)際上很多國(guó)家反洗錢工作起步較早并且發(fā)展迅速，有不少地方值得我國(guó)借鑒。

【關(guān)鍵詞】反洗錢發(fā)展借鑒

一、中國(guó)反洗錢發(fā)展歷程

中國(guó)反洗錢的起步較晚，1997年開始將反洗錢工作提上議事日程標(biāo)志著我過反洗錢的開始。至今，大體上可以分為三個(gè)階段，即初步探索階段，以“規(guī)則為本”階段，向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向監(jiān)管”過渡階段。

（一）初步探索階段

1997—2003年，在法律中規(guī)定新增了反洗錢的相關(guān)事項(xiàng)，《刑法》增加了“洗錢罪”，從而在司法領(lǐng)域中做出了打擊洗錢活動(dòng)的明確規(guī)定。

（二）“規(guī)則為本”階段

2003—2009年，我國(guó)反洗錢工作有了長(zhǎng)足發(fā)展，這一階段為“規(guī)則為本”階段，即指監(jiān)管部門針對(duì)反洗錢的各種途徑和方法，制定詳盡的反洗錢規(guī)則，主要是以法律法規(guī)或行政命令的形式，國(guó)家各金融機(jī)構(gòu)和部門嚴(yán)格按照規(guī)則執(zhí)行。

（三）向“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向監(jiān)管”過渡階段

2009以來，反洗錢工作的思路有了較大轉(zhuǎn)變，傳統(tǒng)的“規(guī)則為本”成本太大，效率較慢，不足以滿足越來越負(fù)責(zé)的國(guó)內(nèi)國(guó)際金融形式，需要以更加有效率的方法替代，“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型”反洗錢制度逐步被業(yè)界接受，在國(guó)際上也得到普遍的應(yīng)用，這種方式是通過簡(jiǎn)歷科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，按照嚴(yán)格的程序，對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行體統(tǒng)評(píng)估，關(guān)注最大洗錢風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的一種方式。

二、反洗錢的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

（一）加拿大

在洗錢罪的上游犯罪立法方面，加拿大在刑法典中使用了“指定犯罪”一詞，并通過立法解釋和司法解釋對(duì)其含義進(jìn)行界定，從而可以適應(yīng)洗錢上游犯罪延伸的需要。即便上游犯罪的犯罪擴(kuò)大了，也可以在保持刑事法典穩(wěn)定性的前提下，滿足其刑事立法的需要。在清洗犯罪收益罪的客觀方面，加拿大沒有以金融交易為標(biāo)準(zhǔn)列舉洗錢方式，而是明確規(guī)定使用、轉(zhuǎn)移所有權(quán)、送交他人或處所、運(yùn)輸、傳送、變更、處置或者以其他方式處理等八種清洗行為方式。事實(shí)上，隨著反洗錢措施的完善，洗錢方式和手段也在不斷翻新，很多洗錢方式已經(jīng)不通過金融機(jī)構(gòu)完成，各國(guó)都逐漸將一些特定非金融機(jī)構(gòu)納入反洗錢義務(wù)主體。加拿大在洗錢行為的界定方面滿足了洗錢行為概念延伸的需要。

（二）美國(guó)

1.在法律上將洗錢規(guī)定為犯罪

美國(guó)是世界上最早將嚴(yán)重的洗錢行為規(guī)定為犯罪的國(guó)家之一。在1986年國(guó)會(huì)通過的《洗錢控制法》中就規(guī)定了兩項(xiàng)與洗錢有關(guān)的新罪名。根據(jù)這些規(guī)定，明知涉及金融交易的財(cái)產(chǎn)是特定非法行為所得，而實(shí)施該項(xiàng)交易意圖促成該行為的、隱瞞資金的來源和所有者的，或者規(guī)避貨幣交易報(bào)告的均構(gòu)成犯罪；將從特定非法行為中獲得的超過l萬美元的財(cái)產(chǎn)：與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行貨幣交易也構(gòu)成犯罪。

2. 實(shí)行嚴(yán)密的貨幣交易報(bào)告制度

根據(jù)《銀行保密法》及其配套法規(guī)的規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)或者其他商業(yè)機(jī)構(gòu)，在進(jìn)行超過1萬美元的交易時(shí)，要填寫貨幣交易報(bào)告(Currency TransactionReport，CTR)，向國(guó)內(nèi)稅務(wù)局報(bào)告，有關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)通過對(duì)報(bào)告進(jìn)行分析，就可以發(fā)現(xiàn)洗錢犯罪線索。相似的交易報(bào)告還有賭場(chǎng)貨幣交易報(bào)告、現(xiàn)金交易報(bào)告(Form 8300)、外國(guó)銀行賬戶報(bào)告等。

3.有關(guān)執(zhí)法機(jī)構(gòu)各司其職，協(xié)同配合，共同打擊洗錢犯罪

根據(jù)有關(guān)法律規(guī)定，有權(quán)管轄洗錢案件的執(zhí)法機(jī)構(gòu)較多，財(cái)政部、司法部、郵政總局等在其職責(zé)范圍內(nèi)均有權(quán)管轄洗錢案件。財(cái)政部將上述權(quán)力授予國(guó)內(nèi)稅務(wù)局刑事調(diào)查局、海關(guān)總署、煙酒與槍支管制局等部門；司法部將上述權(quán)力授予聯(lián)邦調(diào)查局和禁毒署。上述執(zhí)法機(jī)構(gòu)根據(jù)對(duì)洗錢行為的上游犯罪的管轄權(quán)來確定對(duì)洗錢案件的管轄。如；司法部禁毒署管轄清洗毒資的洗錢案件；國(guó)內(nèi)稅務(wù)局管轄違反稅法或《銀行保密法》規(guī)定的洗錢案件；海關(guān)總署管轄走私貨幣或者意圖逃避貨幣轉(zhuǎn)移報(bào)告義務(wù)的案件等。各執(zhí)法機(jī)構(gòu)在各司其職的同時(shí)，還在打擊洗錢方面進(jìn)行密切配合。

（三）英國(guó)

1.根據(jù)實(shí)際需要，不斷調(diào)整相關(guān)立法

如果朝令夕改就會(huì)損害法律的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。但是法的穩(wěn)定性不是絕對(duì)的、無條件的，而是相對(duì)的、有條件的，必須隨著實(shí)際情況的變化而不斷地發(fā)展變化，適時(shí)進(jìn)行法的立、改、廢。特別是洗錢的形勢(shì)發(fā)展很快，所以立法更應(yīng)該根據(jù)實(shí)際的需要，不斷進(jìn)行調(diào)整。

2. 法律制度上國(guó)際法和國(guó)內(nèi)法相互滲透

英國(guó)在立法過程中，注意吸收別圈的經(jīng)驗(yàn)，特別是借鑒了同屬于英美法系的美國(guó)的反洗錢法律。在加入聯(lián)合國(guó)的有關(guān)反洗錢的條約和歐盟頒布的兩個(gè)反洗錢重要法規(guī)后，英國(guó)很快就訓(xùn)整了國(guó)內(nèi)的相關(guān)立法。

3. 組建金融特遣隊(duì)，加強(qiáng)金融領(lǐng)域的反洗錢

金融特遣隊(duì)是英國(guó)的首創(chuàng)。金融特遣隊(duì)的建立對(duì)丁警方調(diào)查及取證工作的幫助很大。這種做法在國(guó)際上也獲得了廣泛的贊譽(yù)。國(guó)際刑警組織還專門成立了國(guó)際金融特遣隊(duì)總部，向世界各國(guó)介紹金融特遣隊(duì)的經(jīng)驗(yàn)和做法，幫助各國(guó)盡快建立金融特遣隊(duì)，形成國(guó)際性的金融特遣隊(duì)網(wǎng)絡(luò)，配合警方打擊洗錢犯罪的活動(dòng)。

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作者簡(jiǎn)介：藍(lán)海峰(1986-)，男，漢族，西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)士，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行南寧國(guó)貿(mào)支行客戶經(jīng)理，研究方向：貨幣政策。

（責(zé)任編輯：唐榮波）