褚洪臣，李蘭銀，鞏法慧，葛 暢

（1.遼寧蒲石河抽水蓄能有限公司，遼寧 丹東 118216；2.白山發電廠，吉林 樺甸 132400；3.中國葛洲壩集團，湖北 宜昌 443000）

1 工程變更與合同價格調整

1.1 工程變更

由于工程建設的周期長，涉及的經濟和法律關系復雜，受自然條件和客觀因素的影響大，導致項目的實際情況與招投標時相比發生一些變化。工程變更包括工程量、工程項目、進度計劃和施工條件等方面的變更，起因主要有發包人的變更指令；設計錯誤，必須對設計圖紙作修改；工程環境變化；法律法規或政府對建設項目有了新的要求等。如果出現了必須變更的情況，應盡快變更；工程變更后，應盡快落實；應對變更的影響進行充分分析。

在合同履行過程中，需要變更時，需經發包人同意。監理人可按合同約定的變更程序向承包人發出變更指令，承包人應遵照執行。沒有監理人的變更指令，承包人不得擅自變更。

無論任何情況下確認的變更，變更指令只能由監理人發出。變更指令應說明變更的目的、范圍、變更內容以及變更的工作量及其進度和技術要求，并附有關圖紙和文件。承包人收到變更指示或變更意向書后的14 d內，向監理提交變更報價書，詳細列明變更工作的價格組成及依據，并附必要的施工方法和有關圖紙；監理人收到變更報價書后的14 d內，商定或確定變更價格。

1.2 合同價格調整

因變更引起的合同價格調整，按如下原則處理：已標價工程量清單中，有適用于變更工作子目的，應采用該子目的單價；無適用于變更工作子目但有類似子目的，可在合理范圍內參照類似子目的單價，由發、承包單位商定或確定變更工作的單價；無適用或類似子目的，可按照成本加利潤的原則，由發、承包單位商定或確定變更工作的單價。

因分部分項工程量清單漏項或非承包人原因，引起措施項目發生變化，造成施工組織設計或施工方案變更，原措施費中已有的措施項目，按原措施費的組價方法調整；原措施費中沒有的措施項目，由承包人根據措施項目變更情況，提出適當的措施費變更，經發包人確認后調整。

暫列金只能按照監理人的指示使用，并對合同價格進行相應調整。盡管暫列金列入合同價格，但并不屬于承包人所有，也不必然發生。只有按照合同約定發生后，才成為承包人的應得金額，納入合同結算價款中。

發包人認為必要時，由監理人通知承包人以計日工方式實施變更的零星工作，其價格按列入已標價工程量清單中的計日工計價子目及單價進行計算。采用計日工計價的任何一項變更工作，應從暫列金中支付，承包人應在變更的實施過程中，每天提交報表和有關憑證報送監理人審核。

2 工程索賠

2.1 索賠程序

承包人按合同約定的時間向發包人遞交索賠通知，發包人按約定時間進行回復或確認；若合同中未作具體約定時，可按以下規定辦理：

（1）承包人應在確認引起索賠事件發生后28 d內向發包人發出索賠通知。否則，承包人無權獲得追加付款，竣工時間不得延長。

（2）在承包人確認引起索賠事件后42 d內，承包人應向發包人遞交一份詳細的索賠報告，包括索賠的依據和要求追加付款的全部資料。

（3）如果引起索賠的事件具有連續性影響，承包人應按月遞交進一步的中間索賠報告，說明累計索賠的金額。承包人應在索賠事件產生的影響結束后28 d內，遞交一份最終索賠報告。發包人在收到索賠報告的28 d內應作出回應，表明具體意見。還可以要求承包人提供進一步的資料，但仍要在上述期限內對索賠進行回應。發包人在上述時限內，未向承包人作出答復，視為已認可。

（4）承包人接收竣工付款通知書后，應被認為已無權再提出在合同工程接受證書頒發前所發生的任何索賠。承包人提交的最終結清申請單中，只限于提出工程接受證書頒發后發生的索賠。提出索賠的期限自接收最終結清證書時終止。

2.2 注意事項

劃清施工進度拖延的責任。被延誤的工作應是處于施工進度計劃關鍵線路上的施工內容。但有時既要看工作是否在批準計劃的關鍵線路上，又要分析這一延誤對后續工作的可能影響。若對非關鍵線路工作的影響時間較長，超過了該工作可用于自由支配的時間，也會導致進度計劃中非關鍵線路轉化為關鍵線路，其滯后將導致總工期的拖延。此時，應充分考慮該工作的自由時間，給予相應的工期順延，并要求承包人修改施工進度計劃。

對多方原因造成的 “共同延誤”要具體分析。首先，判斷造成延誤的哪一種原因是最先發生的，“初始延誤”者應對工期延誤負責；在初始延誤發生作用期內，其他并發的延誤者不承擔延誤責任；如果初始延誤者是發包人，承包人可得到工期延長和經濟補償；如果初始延誤者是客觀原因，承包人可得到工期延長；如果初始延誤者是承包人，承包人既不能得到工期延長，又不能得到經濟補償。

3 建設工程價款結算

3.1 工程合同價款約定

實行招標的工程合同價款應在中標通知書發出之日起30 d內，由發、承包雙方依據招標文件和中標人的投標文件在合同中約定。不實行招標的工程合同價款，在發、承包雙方認可的工程價款基礎上，由雙方在合同中約定。

實行招標的工程，合同約定不得違背招投標文件中相關工期、造價、質量等方面的實質性內容。采用工程量清單計價的工程宜采用單價合同。

3.2 工程價款支付

按照 《建設工程價款結算暫行辦法》的規定，在具備施工條件的前提下，發包人應在雙方簽訂合同的一個月內或不遲于開工日期前的7 d內預付工程款；承包人在收到預付款的同時，向發包人提供與預付款金額相同的預付款保函；在發包人將預付款全部扣回之前，該預付款保函將一直有效。

預付款按合同約定撥付，原則上預付比例不低于合同金額的10%，不高于合同金額的30%。對重大工程項目，按年度工程計劃逐年預付。在實際工作中，預付款的比例要根據工程類形、合同工期、承包方式等不同條件而定。

工程預付款屬于預支性質。工程實施后，隨著工程所需主要材料的逐步減少，應以抵充工程價款的方式陸續扣回。抵扣方式必須在合同中約定，保證在工程完工期前全部扣清。

3.3 工程進度款的支付

承包人在施工過程中，按逐月 （或形象進度）完成的工程量計算各項費用，向發包人辦理工程進度款的支付。 《建設工程工程量清單計價規范》形成的合同價中包含綜合單價和總價包干2種形式，應采用不同計量方法。除專用條款中另有規定外，綜合單價子目已完成工程量按月計算，總價包干子目的計量周期按批準的支付分解報告確定。在工程量經復核認可后，承包人應在每個付款周期末，向發包人遞交進度款支付申請，并附相關證明材料。發包人應在收到承包人進度款支付申請后14 d內核對完畢，并在批準支付申請14 d內，向承包人支付不低于計量工程價款的60%，不高于90%的工程進度款。

3.4 質量保證金

建設工程質量保證金 （以下簡稱保證金）是指發包人與承包人在合同中約定，從應付的工程款中扣留，用以保證承包人在缺陷責任期內對工程出現的缺陷進行維修的資金。發、承包雙方在合同中約定保證金預留的方式及比例。缺陷責任期內，承包人要認真履行合同約定的責任。約定的缺陷責任期滿，由承包人申請，經發包人核實無異議后，14 d內返還保證金給承包人；缺陷責任期滿，承包人沒有完成缺陷責任的，發包人有權扣留為履行責任剩余工作所需金額相應的質量保證金，并有權根據約定要求延長缺陷責任期，直至完成剩余工作為止。

3.5 工程價款調整

對實行工程量清單計價的工程，應采用單價合同方式。合同約定的工程價款中所包含的工程量清單項目綜合單價在約定條件內是固定的，不予調整，工程量允許調整；在約定條件之外的，單價允許調整。調整方式、方法應在合同中約定。若合同中未作約定，可參照以下原則辦理：

（1）當工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以內時，其綜合單價不作調整。

（2）當工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部工程費用超過0.1%時，其綜合單價以及對應的措施費 （如有）均應作調整。由承包人對增加或減少的工程量提出新的綜合單價和措施費，經發包人確認后調整。

（3）物價波動引起的價格調整，可采用價格指數調整價格差額或采用造價信息調整價格差額。

（4）在基準日后，因法律、政策變化導致承包人在合同履行中工程費用發生增減時，監理人應根據法律、國家或省、自治區、直轄市有關部門的規定，商定或確定需調整的合同價款。

工程價款調整報告應由受益方在合同約定時間內向另一方提出，經對方確認后調整合同價款。受益方未在合同約定時間內提出工程價款調整報告的，視為不涉及合同價款調整。當合同未作約定時，可按下列規定辦理：

（1）調整因素確定后14 d內，由受益方向對方遞交調整工程價款報告；14 d內未提交的，視為不調整工程價款。

（2）收到調整工程價款報告的一方應在收到之日起14 d內予以確認或提出協商意見；如在14 d內未作出確認也未提出協商意見時，視為報告已被確認。

（3）經雙方確認的工程價款，作為追加 （減）合同價款，與工程進度款同期支付。

3.6 工程竣工結算的編制及其審查

單位工程竣工結算由承包人編制，發包人審查；實行總價承包的工程，由具體承包人編制，在總承包審查的基礎上，發包人審查。單項工程竣工結算或建設項目竣工總結算由總 （承）包人編制，發包人可直接進行審查，也可以委托具有相應資質的工程造價咨詢機構進行審查。政府投資項目，由同級財政部門審查。單項工程竣工結算或建設項目竣工總結算經發、承包人簽字蓋章后生效。

工程竣工結算由承包人或受其委托具有相應資質的工程造價咨詢人編制。承包人遞交竣工結算書，發包人進行核對，支付工程竣工結算價款。竣工結算書作為工程竣工驗收備案、交付使用的必備文件。

發包人對工程有異議，拒絕辦理竣工結算的，已竣工驗收或已竣工未驗收但實際投入使用的工程，其質量爭議按照該工程保修合同執行，竣工結算按合同約定辦理；已竣工未驗收且實際投入使用的工程，以及停工、停建工程的質量爭議，雙方應就有爭議的部分委托有資質的檢測機構進行檢測，根據監測結果確定解決方案；或按工程質量監督機構的處理決定執行后辦理竣工結算；無爭議部分的竣工結算按合同約定辦理。

4 偏差控制

由于施工過程隨機因素與風險因素的影響，導致了實際投資與計劃投資、實際工程進度與計劃工程進度的差異，這些偏差是施工階段工程造價控制的對象之一。偏差的表現形式有投資增加且工期延長、投資增加但工期提前、工期拖延但投資節約和工期提前且投資節約等。要采用動態控制、系統控制、信息反饋控制、彈性控制、循環控制和網絡技術控制等手段控制偏差，并結合施工現場實際情況，依靠有豐富實踐經驗的技術管理人員，共同努力實現糾偏。從以下4個方面進行糾偏：

（1）組織措施。落實投資控制的組織機構和人員，明確各級控制投資人員的任務、職能分工、權利和責任，改善投資控制工作流程。

（2）經濟措施。全局考慮價差投資目標分解的合理性、資金使用計劃的保障性、施工進度計劃的協調性以及潛在問題的預防等。

（3）技術措施。對不同的技術方案，要進行技術經濟分析綜合評價后進行選擇；出現偏差時，還要及時進行措施調整。

（4）合同措施。要認真審查索賠依據是否符合合同的規定，計算是否合理，加強合同日常管理，落實合同責任。

總之，在糾正施工階段資金使用偏差的過程中，要按照經濟性原則、全面性和全過程原則、責權利相互結合原則、政策性原則以及開源節約相結合原則，通過科學、合理、可行的措施，糾正資金使用偏差，實現工程造價有效控制目標。