利用網上銀行降低企業貨幣資金管理成本的探討

徐明輝

［摘要］ 本文針對網上銀行帶來的便利條件，分析了企業充分利用網上銀行降低企業資金管理費用的各種可能性，為企業加強管理提供了現實指導。

［關鍵詞］ 網上銀行；貨幣資金；機會成本

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 08. 015

［中圖分類號］F275.1 ［文獻標識碼］A［文章編號］1673 - 0194（2012）08- 0023- 02

隨著電子計算機技術的發展，銀行很多傳統業務的服務方式也應信息系統的采用而發生了迅速的變化，網上銀行應運而生。相比于傳統的信息處理方式，網上銀行具有低廉的成本優勢，有速度優勢，并且覆蓋面積廣泛。因此，網上銀行業務處理方式受到眾多傳統銀行和企業的關注，逐步成為企業進行管理創新的方向。本文論述網上電子銀行的電子結算的特點，結合企業的資金管理的狀況，對一般企業貨幣資金管理成本的影響進行了分析研究，力爭為企業降低貨幣資金管理成本提供一些新的思路。

1當前我國商業銀行電子銀行業務開展的現狀

我國商業銀行傳統的支付結算都是使用貨幣資金、支票和銀行匯票等傳統的有形憑證支付工具進行結算，在結算過程中主要用手工進行操作，而支付的憑證更是通過郵政、電報等傳統的通訊方式進行傳輸，這種結算過程不僅花費大量的時間，降低了信息處理的效率，而且面臨成本高的問題，網上銀行的出現為傳統的結算方式的改革提供了方向，因為網上銀行克服了傳統結算手段的高成本、低效率的缺點，采用了低成本、高速度的信息處理方式，并且具有與傳統結算方式一樣的安全性特征，這些優勢必將使網上電子銀行的應用越來越廣泛。

近年來，我國網上銀行的發展速度驚人，例如，我國的工商銀行的網上銀行的開通戶已經達到４ ０００多萬戶，并且以每年接近２０％的速度在增長。我國建設銀行的網上銀行的業務成倍增長，在２０１１年，建設銀行的網上客戶交易量１ ９５６萬筆，交易額達到１８ ５１４億元。我國網上電子銀行業務的發展已經為企業的貨幣結算提供了便利的條件，可以為企業的發展服務。

2利用網上銀行降低企業貨幣資金管理的成本

傳統上，企業的貨幣資金的管理通常需要經常地進出銀行去辦理，不僅時間花費長，而且企業資金管理費用高，并且由于支付結算速度慢，企業必須有留存的現金以應付及時的花費，降低了企業資金的流動性，不利于企業經營效率的提高。而網上銀行不僅成本低廉，而且快捷便利，成為企業提高管理效率，降低資金管理成本的重要選擇。

2.１ 實現零現金庫存管理，降低機會成本

企業采取網上銀行進行支付結算可實現資金的快速流通，增加資金使用的效率。目前，很多商業銀行對于企業的網上銀行業務采取免費同城轉賬，極大地便利了企業的日常資金的流通使用，企業可以盡可能保留少的庫存現金，而通過網上銀行的轉賬來支付。例如，企業可以把需要報銷的現金額直接轉賬到報銷人卡中，可以減小企業的現金存量；企業的采購過程中也可充分利用網上電子銀行進行結算，結算時采購人員和財務人員進行遠程協調支付，等有關人員回來后辦理付款有關手續，這種極具便捷的結算方式可以減少庫存現金，企業可充分利用這部分資金的時間價值，創造更多的效益。

從另外一個角度來講，某些商家為了鼓勵刷卡消費，對于刷卡打折優惠，更節省了企業的資金，降低了企業的有關成本費用。

2.２ 采用網上銀行支付方式，降低結算費用

目前，我國許多銀行都開設了網上電子銀行業務，企業在電子銀行的轉賬與使用傳統的支票轉賬節省了很大的費用。此外，不同商業銀行對企業網上轉賬收取的手續費不同。國有銀行如農業銀行和工商銀行等商業銀行對于同城的轉賬收取的交易費是每筆一元，而浦發銀行、興業銀行、中信銀行等后來發展起來的銀行，規模相對小的銀行對企業本地甚至全國范圍內網上轉賬不收取手續費。網上轉賬結算的費用與傳統的柜臺結算能節約很多結算費用，所以，企業應盡量采用網上結算。當然，企業采取網上支付結算應根據自身所處的地區，企業的經營范圍，業務量等實際情況來決定是否開設，開設哪幾家銀行的網上銀行，統籌規劃，盡可能地把結算費用降到最低。例如，有些銀行的個人網上銀行對同行異地轉賬不收取手續費，當職工常駐外地的時候，可以委托其他職工借款，先將款項轉入有關受托借款職工的賬號當中，再由個人網上銀行轉賬到借款人外地同行的賬號當中。

2.３ 利用自動收款系統降低貨幣資金的管理費用

在我國銀行的網上銀行業務中，有的銀行為設立了自動收款系統，為集團企業開設了自動收款功能，通過自動收款系統，企業總部可以按自己設定的固定的時間和金額自動地收取企業的分支機構的賬戶到自己的賬戶下，便利了集團企業的內部資金管理，這種管理方式加快了集團內部資金集中的效率，而且降低了資金管理的人工費用，為企業節省了資金管理成本。

同時，企業可以在開通業務時設定具體時間、地區、金額等具體項目，并可隨時查詢監督業務交易的結果，降低了人工的干預，增加了企業資金管理的透明度。

綜上所述，網上銀行系統具有加強企業資金利用效率，降低企業資金管理費用等作用，企業應該重視網上銀行的作用，廣泛地采用這種結算制度，為企業經營效率的提高提供條件。

主要參考文獻

［１］胡瀅．以掣肘推動發展網上銀行并不遙遠［Ｊ］．信息產業報道，２００４（7）．

［２］郭鳳琳．工行個人網銀客戶速增［Ｎ］．中國證券報，２００７－０５－２１（Ａ０８）．