中小企業銀行貸款風險與防范淺析

陳云峰　王大偉

[摘要]中小企業是國民經濟發展的重要組成部分，如何在規避風險的同時支持好中小企業的發展，實現雙贏，成為銀行需要面對的典型問題。本文通過對中小企業銀行貸款風險的深入分析，進一步提出了銀行風險防范的對策。

[關鍵詞]信貸風險；銀行；中小企業；貸款

[中圖分類號]F832[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2012）52-0071-02

1中小企業銀行貸款風險的表現

1.1逆向選擇風險

由于中小企業成分復雜，規模普遍偏小，財務制度不健全，信息不透明，導致銀行掌握信息不對稱。再加上很多中小企業產權不清晰，家族性質濃厚，很容易使中小企業在信貸過程中產生逆向選擇。

1.2市場風險

很多中小企業生產技術水平低，規模小，抵抗經濟波動的能力小，導致企業生命周期短。市場是經營的風向標，中小企業在生產過程中往往難以準確把握市場的變化。一旦跟不上市場變化的節奏，就容易陷入經營困境，難以還貸。銀行因此就要承擔了較多的市場變化風險。

1.3決策風險

科學完善的決策體系是投資決策成功的保證。投資決策特別是長期投資決策直接影響企業未來的長期效益與發展，有些長期投資決策還會影響國民經濟建設，甚至影響全社會的發展。因此長期投資決策必須搞好投資的可行性研究和項目評估，從企業、國民經濟和社會的角度進行研究論證，分析其經濟、技術和財務的可行性。中小企業通常都沒有相應的投資決策分析人員和機構，投資決策體系很不健全。這就導致中小企業進行投資時很少進行事前決策分析，“拍腦袋式”的決策方法很容易產生錯誤的投資決策，對企業產生重大不良影響。

1.4體制風險

當前中小企業存在著國有、民營、股份、合伙等多種形式。雖然有些企業進行了體制方面的改革，但很多流于形式，產權依然不清晰，沒能建立起真正的現代企業制度。經濟成分復雜，體制混亂給銀行信貸帶來極大的風險。

1.5違約風險

違約風險，通常又稱作信用風險，指交易中擁有義務的一方沒有履行事先約定的承諾從而給另一方造成損失的風險，也就是指貸款人不能履行到期還本付息的義務而使授信人即銀行的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是信貸風險的主要類型。中小企業本身的一些特點直接或間接地導致中小企業銀行貸款的違約風險普遍偏高。

2中小企業銀行貸款風險成因

2.1中小企業規模小，競爭力弱

中小企業普遍規模小，技術裝備率低，產出規模小。由于資本存量水平低，資信程度不高，籌措資金也相對困難，因此生產規模擴張緩慢，技術創新能力弱，在花色品種、質量、標準文化程度和技術含量等方面都難以與大型企業相比，生產規模相對較小。這也就導致中小企業很難在激烈的市場競爭中占據有利地位，抵御市場變化、經濟周期波動的能力差，企業持續發展的可能性降低，停業破產率較高。一旦出現競爭不利的態勢，企業就很難按時還貸甚至無法還貸，銀行的風險應運而生。

2.2投資主體多元化

我國中小企業既有國有企業，也有大量集體企業，還有相當一部分的民營企業。投資主體的多元化造成產權不清晰，權責不明確，給銀行明確企業法人、獲得企業真正信息帶來相當大的困難，同時使企業間關聯控制變得非常普遍，銀行難以控制貸款的真正流向。

2.3企業失信成本過低

當前，我國無論從制度上還是法律上都沒有一套有效的對于失信企業約束的制度體系，再加上相關的機構以及司法機關打擊惡意失信的效果不高，這就意味著企業面臨的失信成本很低，從主觀上縱容了企業的失信行為。

2.4銀行自身的因素

從制度上來說，不少銀行仍然沒有建立完善先進的風險管理制度，還在沿用落后的管理方法、管理手段，貸款后期的跟蹤管理沒有完善的保證體系，這就使得無法對貸款風險進行科學、系統的定量分析，造成放貸的隨意性，加大了貸款風險。

2.5企業間關聯交易

中小企業的低市場準入門檻使得一些暫時處于良好上升勢頭的企業在持續擴張中衍生出多個擁有同一個控制人的小企業。這些企業之間通常有著密切的資金往來關系，這樣就可以利用獲得貸款的企業把貸款轉移到國家或者地區政策限制的行業，再者就是由于自身原因不能直接獲得銀行信貸的企業，從而擺脫銀行的監督。對銀行而言，關聯交易風險由此而生。

從人員上來說，信貸人員風險防范意識依然不高，不少人員管理素質低下的問題還很嚴重。越權放貸、人情放貸等不合理的放貸行為時有發生，無法適應銀行信貸風險管理，形成人為的風險。

3中小企業銀行貸款風險的防范

3.1建立起有效的風險分擔機制

首先，銀行可以通過組合證券的方式來轉移風險；DeMarzo·Peter在他的著作里提到“通過一個組合的方式而不是基于單個貸款的方式來管理對中小企業貸款的信貸風險，這是一種比較流行的風險管理模式”。利用管理貸款限額、控制貸款份額以及在二級市場上的貸款銷售來分擔貸款風險。其次，銀行還可以建立銀行間貸款聯合體，利用集體的力量來分擔信貸風險。最后，中小企業可以通過建立互助擔保機構來減低信貸風險，增強銀行的貸款信心。

3.2有效運用現金流量分析

現金流量是企業在一定時期與經營活動相關的能夠以貨幣表現的現金流入量和流出量的總和。通過對現金流量分析能夠有效地獲得企業現金流動狀況，從而能夠充分剖析企業現金流量結構，判斷企業所處的生命周期，掌握企業綜合的財務狀況。這樣就能夠有效地分析出企業的償債能力、獲取現金的能力，進一步判斷出企業持續發展能力。銀行應當重視和利用好現金流量分析這一信貸風險分析的重要手段，利用它輔助信貸決策的制定，防范信貸風險。

現金流量分析主要包括現金流量結構分析、收益質量分析、財務彈性分析、償債能力分析、獲現能力分析等幾大指標體系，每一個指標體系又包含了相應的一個或幾個具體指標。銀行應根據不同的企業特點，選用合適的有代表性的指標進行分析，以便于對企業的綜合狀況做出準確的判斷。

3.3創建全新的銀行企業關系

銀行要改變那種對貸款資金的使用狀況、企業的重大投資決策很少甚至從不進行針對性的檢查和監督的只“放”不“問”的做法，摒棄被動辦理業務的不良習慣，實行“區分客戶、區別服務”的差異化營銷策略，建立起一種全新的銀企關系。一是要切實深入到企業，強化監督檢查，控制好貸款投向、項目進展，隨時發現問題隨時防范；二是完善增值服務，銀行要充分利用自身的人才、管理、信息的優勢，加強和企業的溝通聯系，派員進入企業，為企業經營、財務管理、投資決策分析提供有效的咨詢服務，當成中小企業的好參謀。

3.4強化風險管理，建立有效預警機制

中國人民銀行頒布的《貸款風險分類指導原則》提出的貸款五級分類是銀行風險預警體系的基礎，貸款五級分類通過動態的監控和判別能夠有效地揭示貸款的真實風險程度，這樣就能使銀行及時發現風險信號，為實施有效的、具體的應對風險手段提供了依據，提升了銀行風險防范能力。商業銀行要根據本身的情況，運用“6C” 法以及企業信用等級評定方法等模型來考評信用風險，強化中小企業貸款的五級分類管理，提高信貸風險控制的制度化和規范化水平，切實降低不良貸款率。同時，根據具體情況，逐漸由傳統模型應用向采用內部模型考核信用風險轉變。

3.5強化信貸機構及人員的培訓管理

銀行要設立專門的針對中小企業的信貸機構，建立一種相互之間獨立又制約的崗位體系，形成貸款的審查、批準、檢查分離的內在約束機制。在建立中小企業專營信貸機構的同時，銀行還要加強人員的培訓和業績管理，提升信貸人員的業務素質和綜合能力，增強風險管理意識，切實建立一支精良的服務管理隊伍。

36進行金融創新，開發適合中小企業的金融產品

金融創新主要包括金融產品創新、機構創新和管理創新。金融產品創新主要就是業務創新，銀行可以通過對中小企業信貸產品的優化設計，開發出新的有針對性的面向中小企業的專屬產品，在適合中小企業需要的同時，也能滿足銀行風險管理的要求。機構創新就是根據政策、形勢以及金融環境的變化，適時創建新的金融服務和管理機構，以便于能夠有針對性地開展服務和管理。上文提到的建立專門的對中小企業的專營機構便是此種創新。管理創新就是制度的創新，銀行可以根據中小企業的特點，變革授信制度，擔保制度、審查和控制制度等，從而創新出一套有效的面向中小企業的信貸體系，從總體上來控制和防范風險的發生。

3.7積極推動良好企業信用氛圍的建設

良好企業信用氛圍的建設政府是主角。銀行要聯合政府相關職能部門，在政府建設信用文化政策的主導下，政府搭臺，銀行唱戲。開展一系列的社會宣傳引導活動。倡導誠信光榮，失信失德的社會理念，營造出和諧企業信用氛圍，規避信用風險。

總之，銀行對中小企業的貸款風險是一種必然存在，但銀行也不能因噎廢食。在國家大力支持中小企業發展的政策陸續出臺的大環境下，在我國金融對外開放，外資銀行紛紛涌入，銀行間競爭日益激烈的現實面前，開展中小企業信貸，在規避風險的同時支持好中小企業的發展，實現雙贏，也是成為銀行發展的必然選擇。

參考文獻：

[1]王剛，當前商業銀行中小企業貸款風險分析及防范對策[J].中國外資，2012（1）

[2]張家春，中小企業信貸風險分擔機制研究[J].財經界，2012（4）

[3]植錦蓉，運用現金流量分析防范銀行信貸風險[J].西南金融，2009（3）